【篇一】美国移民的遗产税与赠与税知识
赠与税是遗赠财产的一种税种。根据赠与税的法律和规定，个人赠与财产时，赠与人必须缴纳赠与税，而受赠人不需要纳税。赠与税有一定的免税额，而美国只对赠与财产中超出免税额的部分征税。
美国移民遗产税是指继承人去世后，以其名义取得的财产的总价值已通过法院证明程序实现。超过免税额的，须缴纳遗产税。
2019年国税法"规定，遗产税和赠与税的高税率为40%，由继承人或赠与人即赠与人支付。
超过免税额的财产，从1，000万美元以上增加到100多万美元，礼品和遗产税税率逐步提高，从18%提高到40%，详细情况根据官方公布的信息而定。
赠与是否征税取决于四个因素：赠予人的身份、受赠人的身份、财产的类型和财产的所在地。具体免税额分为以下几种不同的情况：
如果赠予人是美国公民或居民，而受赠人是配偶，是美国公民，则彼此之间没有任何限制;但是，如果该配偶不是美国公民，则每年免税赠品为15.5万美元，而非配偶每年仅为15000美元。
如果赠与人非美国居民，则对美国的外国资产和捐赠公民的配偶不扣税，但上述部分国内资产(有形财产等)在非公民配偶之间只有155000美元的年度免税额，而非配偶的年度免税额为15000美元，也没有终身免税额。
美国移民遗产税是否缴税及免税额亦取决于四个因素：财产持有人的身份、继承人的身份、财产类型和财产所在地。关于遗产税，考虑到美国公民和永久居民的全球资产。无论他们住在哪里，只要将其身份界定为公民或永久居民，世界上所有财产如果要转让给他人，都要缴纳遗产税。
如果继承人是美国公民或居民，而继承人是配偶，是美国公民，他或她可以不受限制地扣减婚姻，不需缴纳遗产税;但是，如果配偶不是美国公民，或者继承人是非公民的配偶，有权领取1140万英镑的津贴。
当被继承人为非居民时，美国境外资产无需扣税，但上述提到的境内资产部分(房产等有形资产)仅有6万美元免税额，超过的部分，需要缴纳40%的遗产税。
对于投资者来说，除了明智地使用每年的免税额外，子女亦可透过购买保险而成为受益人。"那么在未来的保险结算中，子女不必缴纳所得税，假设投保人是美国人，赔偿不超过遗产税减免，那么就没有遗产税问题;假设投保人不是美国人，死亡赔偿就不会包括在遗产中，即使一亿美元的保险不会有遗产税问题!因此，高净值人士应更多地利用赠与和遗产税免税的优势，及早制定财务计划!
【篇二】扩展阅读：美国移民的优势
1.居住权及出行便利
拥有美国绿卡后就获得了在美国的永久居留权，可以自由进出美国，不需要再去大使馆办理签证。美国永久居民可以居住在美国50个州的任何一个，而且无需签证就可以到许多国家旅行。
持美国护照，可以免签和落地签大约186个国家和地区。持美国绿卡，也有超过100个国家和地区实行免签和落地签。
2.子女教育
录取率：美国通常有80%的入学资格是分配给本国公民或永久居留权的学生的。这类学生在申请时不用参与和全世界顶尖学生的入学名额争夺，而是单独的一个pool。
专业不受限：美国部分的王牌专业不对留学生开放，而有永久居留权的学生以当地人的身份报名，不仅录取率很高，很多的王牌专业也可以优先选择。
奖学金：有永久居留权的学生可申请的奖学金种类丰富，审批条件优越，获得奖学金概率高。
大学学费：有永久居留权的学生上大学（含研究生、博士生）交的学费远低于留学生的费用。永久居民可往往可以比留学生节省2/3的费用。
中小学免费教育：成为永久居民的好处并不局限于在高等教育方面，永久居民还可享受免费公立小学和中学教育。
3.工作就业
就业自由：绿卡持有者就业没有任何限制，可以像当地的美国人一样，直接选择自己喜欢的职业，当然也会有一些限制，比如有些航天航空的公司会要求公民身份。
在美国，留学生想留下来只有通过申请H1B签证。但是留学生找工作本就不易，想找一份岗位理想的、企业肯配合申请H-1B的工作更难。曾有一名硕士留学生，为了H-1B面试72次，因为是留学生身份，屡屡碰壁。
失业救济金的金额多少，通常是以离职前工资的范围为准，一般是一个季度的工资为基准计算的，$500-$2000不等。
4.直系亲属受益
绿卡持有者可以给其配偶或未满21岁的未婚子女申请绿卡身份。虽然特朗普的移民计划是缩紧链式移民（即亲属移民），重点放在直系亲属身上。但可以看出直系亲属受影响不大，依然可以申请。
5.老年医疗保险
在美国医疗费用相当高，但任何“低收入”的绿卡持有者（无需交税纪录）可在退休之后，办理“医疗卡”，持卡看任何病不用花钱。这一点彻底解除了身患疾病的老人后顾之忧。
6.购房补贴
绿卡持有人在退休后即可申请购买低收入老年人公寓住房。大约市场价格的35%左右的价钱，购买由国家补贴兴建的在美国属于自己的住房。无钱购房的人也可申请政府的廉租房，大概只有市场价格的1/3-1/4。
【篇三】扩展阅读：美国移民的福利政策
一、就业优势
拥有绿卡后在美国工作不会受到限制。为保护本国人的利益，美国很多工作（高科技、生化、军事等研究、生产、保卫工作）都不对外国人开放，即使外国人具备相应的知识与专长。这种情况使得外国学生在大学毕业找工作时，与美国学生处于极不平等的竞争局面。而绿卡持有者则可以将这种“劣势”转为“优势”。
如果实在找不到工作，美国政府还设有专门机构免费为本国人找工作。绿卡持有者只要到此部门进行登记，就可以获得基本就业技能（如电脑、英文等）的免费培训，同时，机构也会根据登记人的技能、专长和兴趣，提供相应的工作机会。
二、学费优势
对于赴美留学的学生来说，学费是一笔昂贵的投入。获得绿卡的学生在18岁以前可以免费就读全美所有的公立中小学。到了大学，移民美国的学生可以享有和当地学生同样的学费，以加州伯克利大学为例，当地学生大学本科一年的学费只需要1万多美元，而国际学生却需要支付3.6万美元。
除此之外，18岁以上的绿卡持有者可以在拿到绿卡之后申请各种类型的学生贷款。以美国优秀私立大学为例，一年的学费多达三万美元左右；如果绿卡持有人想就读两年制硕士，大概可以申请到六七万美元的学生贷款。万一毕业后一时找不到工作，贷款可暂不偿还，待找到工作后分年还清即可，通常每月只需拿出工资的五至十分之一还贷。
三、入学及奖学金优势
对于有意申请美国大学奖学金的中国学生来说，只能和来自全世界的优秀学子竞争数量极为有限的对外籍人士开放的奖学金。但对于持有绿卡的学生而言，他们能享有的奖学金的范围，远远超过一个外国学生所能够申请的。因为美国很多发放奖学金的机构限定奖学金只适用于“美国人”。因此，移民美国之后，孩子申请奖学金的机会远远大于海外留学生。
四、退休福利
累计十年交税记录的绿卡持有者，可在退休后（通常为65岁）终身领取美国联邦政府发的退休金（每月$1000~$1200）。对很多移民来讲，领取退休金的年数比交税工作的年数要多。另外，绿卡持有人在退休后即可申请购买低收入老年人公寓住房。可用大约市场价格的35%左右的款项购买由国家补贴兴建的在美国属于自己的住房。
五、养老保险
美国“低收入”绿卡持有者（无需交税记录）可在退休之后，办理“医疗卡”，持卡看任何病不再花钱，避开了美国高昂的医疗费用，彻底解除身患疾病的老人的后顾之忧。对于不属于低收入的人，只要有累计十年的交税记录，退休后只要再付很少的保险费，医疗费用也就不用自己承担了。