我们都知道，一项业务有支出得凭发票入账，然而在工作中，咱们会计总能遇到没有发票的情况，或者说，有些业务注定是没有发票的，那怎么做账呢？小编今天列举了6种没有发票的情形，教大家怎么做账，赶紧来看看吧！
款已支付，但供应商当月已无发票可开，下月才能补，如何入账？
例1公司属于一般纳税人11月采购了一批原材料，付款条件为先付款后发货，发货的同时开具发票，账务处理如下：
付款时：
借：预付账款——X公司
贷：银行存款
收到发票时：
借：原材料（根据实际业务决定对应的费用或存货科目）
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款--XX公司
温馨提醒：仓库不能超订单入库。
购买的设备已经预付款，设备已到，发票未到，怎么入账？
例2公司为一般纳税人，购买了一台设备，先付款后发货。设备发出后，公司确认没有问题，对方再开具发票，账务处理如下：
预付款时：
借：预付账款——XX公司
贷：银行存款（视付款方式而定）
借：在建工程（如果能收到专用发票且可以抵扣的话，该金额为不含税金额）
贷：预付账款——XX公司
收到发票且设备验收之后：
借：固定资产——XX设备
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：在建工程
预付账款——XX公司
员工出差发票丢失或者忘记索要发票，怎么入账？
例3小明到广州出差，发生差旅费合计人民币5000，其中机票3000，住宿费1500，餐费300，车费200。分为以下几种情况：
1.如果是汽车票、出租车票丢失，说明丢失原因，注明行车路线及里程数，在得到领导批准签字后报销，在所得税汇算的时候要做调增处理：
借：差旅费
2.如果是定额餐费发票丢失，员工要作出详细的书面说明，把需要报销的明细单据（包括项目名称、报销金额等等）详细列出，汇报给直属部门负责人和上级领导审批签字，才能报销，但是在所得税汇算的时候要做调增处理。
温馨提示：注意避免电子发票的重复报销。
3.如果住宿费发票丢失
①若丢失的是增值税专用发票
向酒店索取相应专用发票记账联复印件，同时财务拿印件到主管税务机关进行认证。认证通过后，酒店所在地主管税务机关出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，凭《证明单》和该专用发票记账联复印件到公司所在主管税务机关审核，审核通过后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
②若丢失的是增值税普通发票
4.如果是机票、火车票等丢失，由于这类发票采用实名制，要写情况说明，打印出购票记录，得到领导批准后报销。
温馨提示：白条报销有可能会给公司造成损失，一般实名制票据丢失时不能报销。
月结供应商的材料等已经收到，但是没有发票，如何做账？
例4公司采购材料，金额较大，为了资金周转，双方协商可以在规定期限内付完款项，在款项支付完之后才给开票。所以公司在收到材料后，没有发票，此时这样入账：
收到材料时，根据采购、仓库提供的物料需求单、采购订单、送货单、收货单以及供应商对账单做如下账务处理：
普通发票
借：原材料（视实际情况而定）
应交税费——应交增值税（暂估进项税额）
贷：应付账款
专用发票
借：原材料（不含税金额）
贷：暂估应付账款
①借：应付账款
②借：暂估应付账款
③借：原材料
借：原材料
借：应付账款
其他小额支出无发票怎么入账？
例5会计在小卖部买一些员工福利用品、从个体工商户处购买小额五金零配件、找个人维修电路等等，这些支出如何开票呢？
个体户不愿意或者不知道怎么开发票，只能开收据的情况下，依据税局总体合理性原则下，凭收据入账。企业所得税汇算清缴时需要做纳税调整。