《商业银行资本管理办法》附件03信用风险内部评级法风险暴露分类标准

1、附件3：信用风险内部评级法风险暴露分类标准一、银行账户信用风险暴露分类的政策和程序（一）商业银行应制定本行的银行账户信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。（二）商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定风险暴露分类的标准和流程。商业银行分类标准与本办法要求不一致的，须报银监会备案。（三）商业银行应指定部门牵头负责全行风险暴露分类工作。由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。（四）商业银行开展风险暴露分类时，应根据不同风险暴露类别的划分标准，将资产划入相应的风险暴露类别。对不符合主权风险暴

3、以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。（二）本办法所称多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发银行、欧洲开发银行理事会。三、金融机构风险暴露（一）金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。根据金融机构的不同属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。（二）本办法所称银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区

4、金融监管当局批准的存款类金融机构。（三）本办法所称非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。四、零售风险暴露（一）零售风险暴露应同时具有如下特征：1.债务人是一个或几个自然人；2.笔数多，单笔金额小；3.按照组合方式进行管理。（二）零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类。鼓励商业银行根据自身业务状况和管理实际，在上述基础上做进一步细分。（三）个人住房抵押贷款是指以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。（

5、四）合格循环零售风险暴露指各类无担保的个人循环贷款。合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。（五）其他零售风险暴露是指除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的其他对自然人的债权。（六）符合本办法第五十九条规定的对微小企业的风险暴露，可纳入其他零售风险暴露。五、公司风险暴露（一）公司风险暴露是指商业银行对公司、合伙制企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括本办法界定的对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权。（二）根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。（三）中小企业风险暴露是商业

6、银行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过3亿元人民币的企业债务人的债权。（四）专业贷款是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：1.债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；2债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力;3.合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。（五）专业贷款划分为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款。（六）项目融资除符合专业贷款的特征外，还应同时具有如下特征：1.融资用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置或基础设施