合同诈骗罪是以非法占有为目的，在签订和履行合同过程中，采取虚构事实或者隐瞒真相等欺骗手段，骗取对方当事人的财物，数额较大的行为。建设工程领域环节较多、工程周期较长、施工合同的签订与履行较为复杂，容易成为合同诈骗行为的高发地。建工领域合同诈骗罪的特点是：被害人与犯罪主体重叠，建工企业及其从业人员既是合同诈骗罪的犯罪主体，也可以是合同诈骗罪的被害人。
本文通过解析Alpha检察文书检索库的合同诈骗罪不起诉案例，分析合同诈骗罪与建设工程企业刑事风险防范。
一、合同诈骗罪检察机关公开文书
检索关键词：文书类型:不起诉决定书
案由:合同诈骗罪
年份:2023
通过检索，笔者获取2023年度合同诈骗罪不起诉决定文书共计19份，其中1份文书罪名错误，针对实际检索有效的18份不起诉决定书进行数据分析。
（一）检索合同诈骗案件地域分布
通过检索的合同诈骗18件不起诉案件中，山西省2件，占总数的11.11%；青海省6件，占总数的33.33%；甘肃省3件，占总数的16.67%；陕西省1件，占总数的5.56%；广西壮族自治区2件，占总数的11.11%；新疆维吾尔族自治区4件，占总数的22.22%。由此可知，笔者在Alpha检察文书检索库检索到的合同诈骗不起诉文书为中部、西部地区案件。
（二）检索合同诈骗案涉合同类型
经检索，18件不起诉合同诈骗案件中，涉及建设工程施工合同2件，占总案件量的11.11%；涉及房屋买卖合同3件，占总案件量的16.67%；涉及货物买卖合同3件，占总案件量的16.67%；涉及承包合同5件，占总案件量的27.78%；涉及合作合同5件，占总案件量的27.78%。由此可知，在检索到的案件中，双方签订进行合作合同的情形较多，对于建设施工合同的相对较少。
（三）检索合同诈骗案涉合同金额
经检索，18件不起诉合同诈骗案件中，涉及建设工程施工合同案涉金额共计545万，占总体案涉金额的64.41%；涉及房屋买卖合同案涉金额共计78万件，占总体案涉金额的9.2%；涉及货物买卖合同案涉金额14.05万，占总体案涉金额的1.66%；涉及承包合同案涉金额共计131.04万，占总体案涉金额15.49%；涉及合作合同案涉金额共计78万，占总体案涉金额的9.2%。由此可知，虽然检索的案件中双方签订的建设施工合同较少，但该合同类型案件往往具有涉案金额大、被害方损失较重、行为人面临难以弥补损失的风险，该类案件达到全额退赔、取得谅解的难度也比较大。
（四）检索合同诈骗的案件处理结果
经检索，法定不起诉案件7件，占总体案件量的39%；存疑不起诉7件，占总体案件量的39%；相对不起诉4件，占总体案件量的22%。
（五）作出不起诉的理由
二、合同诈骗罪与诈骗罪的区别
笔者通过检索不起诉决定文书，其中治多县人民检察院治检刑不诉[2023]1号案，公安机关以诈骗罪立案侦查并移送审查起诉，检察机关在受理后改变定性为合同诈骗罪。因此我们发现不仅在刑法条文中，合同诈骗罪和诈骗罪之间确实存在特殊与一般的关系。行为人虚构事实或隐瞒真相→被害人因此陷入错误认识→被害人基于这种错误认识自愿支付财物，这是诈骗罪的基本模式。在判断行为人是否构成诈骗罪或合同诈骗罪时，主观上均要求具有非法占有目的，这是判断罪与非罪的重要标准，往往也是司法实践中的重难点。
合同诈骗罪，其本质是利用合同实施诈骗，与诈骗罪主要区别如下：
（一）侵犯的客体不同
诈骗罪主要侵犯的是被害人的财产所有权，其犯罪目标是直接骗取财物。合同诈骗罪侵犯的法益不仅是被害人的财产权利，也破坏了社会主义市场经济秩序，特别是签订合同行为过程中的管理制度，如货物买卖合同、借贷合同、承包合同、建设工程施工合同等比较正式的经济合同。
（二）犯罪客观方面表现不尽相同
（三）犯罪主体不尽相同
诈骗罪的主体只能是达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人。合同诈骗罪的主体则可以是自然人，也可以是单位。这是因为单位在经济活动中也会签订和履行合同，因此单位也有可能成为合同诈骗罪的犯罪主体。
（四）法条竞合关系
合同诈骗罪与诈骗罪在法条上存在竞合关系。当某一行为同时符合合同诈骗罪和诈骗罪的构成要件时，根据特别法优于一般法的原则，应当优先适用合同诈骗罪的法条规定进行定罪量刑。这是因为合同诈骗罪是在特定情境比如经济合同的签订、履行过程中的诈骗罪，具有更具体的犯罪构成和更明确的社会危害性。
总的来说，合同诈骗罪与诈骗罪在客体、客观表现、主体以及法条竞合关系等方面都存在明显的区别。
三、合同诈骗罪案的重难点问题
（一）归纳检索案件的几个焦点问题
1.行为人的履约能力
2.行为人取得财产后的处置方式
分析行为人取得财产后是否用于合同约定的用途，还是用于个人挥霍、偿还债务、转移隐匿等。检索案例之甘肃省酒泉市肃州区人民检察院审查的肃检刑不诉[2023]17号案件审查焦点问题之一：注意行为人是否有逃避履行义务的行为，行为人收取的项目保证金用于偿还个人信用卡、购置车辆、公司开支及日常消费。针对故意拖延、转移财产、逃避追查等情形，应结合审计报告、银行或平台流水、收付款凭证等材料进行全面核实，尽可能明确资金去向。
3.行为人的事后态度
在检索的18件合同诈骗不起诉案件中，有尼勒克县人民检察院尼检刑不诉[2023]51号、新源县人民检察院新源检刑不诉[2023]47、80号、西宁市城西区人民检察院西检刑不诉[2023]13、63、64号、象州县象检刑不诉[2023]3号等7件案件行为人在合同无法履行后积极采取补救措施，如退款、赔偿损失等减少损害结果、犯罪情节轻微，检察机关将该情节纳入不起诉考量范围。
（二）综合分析案件的其他因素
2.行为人的一贯表现：包括过去是否有类似行为、是否有诚信记录等，可以作为行为人主观评价的依据。
总之，在分析合同诈骗行为人是否具有非法占有目的进行辩护时，需要全面考虑各种行为因素和证据因素，进行综合判断。
四、建工企业防范刑事法律风险的法律提示
（一）加强尽职调查与风险评估，核实合同相对方的资质和情况
在商业交易中，对合作企业进行尽职调查至关重要，引入律师加入制度，通过查阅公开信息、商业信用报告、法律诉讼记录等方式进行尽职调查，着重对合同签署对方的主体资格、经营状况、诚信情况、资产实力和履约能力等进行全面评估。有助于避免与有不良记录或经营不善的企业合作，减少潜在的刑事商业风险。
（二）强化信息核实与项目查询，确保项目的真实性
（三）规范自身经营行为，禁止冒用其他公司名义承揽工程
冒用其他公司名义承揽工程系违法，不仅可能导致合同无效，还可能使企业面临刑事法律责任和重大经济损失、声誉受损。因此，企业应当严格遵守法律法规，确保自身具备相应的工程建设资质和履约能力。
（四）提供真实的项目信息，诚信经营
在进行工程分包或收取保证金时，提供真实的项目信息是企业的基本义务，企业应当确保提供的项目信息真实、准确、完整，避免虚假宣传和误导合作伙伴。故意提供虚假项目信息签订合同、收取保证金可能构成合同诈骗罪，不仅会导致合同无效，还可能使企业面临刑事法律风险。
总之，为持续营造法治化营商环境，律师职业将扮演着重要的角色，不仅仅是维护当事人合法权益，更为维护法治、促进发展新质生产力，为经济高质量发展贡献力量。
张琳琳，国曜琴岛（济南）律师事务所专职律师，目前担任济南市劳动人事争议仲裁委员会调解员、历下区劳动人事争议仲裁委员会调解员。
张律师具有多年检察院工作经验，参与办理大量涉众型金融犯罪、侵犯知识产权犯罪、危害食品安全犯罪、侵犯人身权利等刑事案件；熟悉检察机关侦监、公诉、控告申诉以及出庭公诉等业务流程；律师执业以来先后办理过12人贩卖毒品案、最高检追诉的故意伤害案、交通肇事案、危险驾驶案、开设赌场案等，辩护效果显著。
张律师常年为济南市委政法委、济南市总工会、济南市市中区市场监督管理局等政府机关提供法律服务，积极参与市、区劳动人事争议案件调解，力争化解矛盾纠纷；担任众多大型国有企业、民营企业合规法律顾问，赢得当事人一致好评。