2、对于旺季备货的，若贷款调查前在不为旺季或旺季前夕，则贷款5（二）计划扩大规模类
主要包括购买设备、开新店或新厂房、装修店面、扩大种养殖规模等贷款用途。此类贷款用途判断的关键点是核实扩大规模与现有规模的比例。应重点思考该项目如何扩张规模、在哪里扩张，扩张的总成本为多少；扩张以后，能否获得更高的收益；扩大规模与现有规模的比例为多少，是否有盲目扩张的危险等等。应注意以下几点：1、若购买设备用于扩大产能，而现有月产能已经超过月销售量，视为贷款用途不合理；若用于更换旧设备，而现有设备剩余使用寿命仍较长，视为贷款用途不合理；若用于生产新产品，但不能明确新产品的销路，视为贷款用途不合理。
2、若借款人贷款目的是为了开新店，但还无法明确新店地址的；视75、对于农产品价格波动较大的区域，应分析一旦价格下跌，借款人能承受的底线是什么，要求借款人具有一定的抗跌价能力；若贷款用于扩大种植规模的，而不能明确如何扩大土地承包规模的，视为贷款用途不合理；若贷款用于扩大养殖规模，“计划扩大规模/目前养殖规模”，超过100%的，视为贷款用途不合理。6、对于贷款用于以上扩大资产规模的，还应注意：第一，不支持借款人过快扩大资产规模。不管是从事何种行业的借款人，应要求贷款额度/借款人现有权益≤100%，若高出该比值，建议可通过降低贷款额度降低该比值；但若降低额度后，借款人项目启动资金不足，应予以否决。第二，若借款人项目启动后，还需要追加后续投资，每月净利润除去每月追加的后续投资不得低于每月还款额，否则应予以否决。5、对于农产品价格波动较大的区域，应分析一旦价格下跌，借款人8（三）囤货或囤积原材料
此类贷款用途审核的关键点是分析并预测未来价格走势。这可以联系近几年该商品的价格情况来判断，还可以结合借款人的经营历史、行业经验及经营渠道来判断借款人能否对市场价格的走势做出判断。同时要考虑价格下跌的问题，了解借款人能承受的价格底线，确保即便价格下跌，借款人也仍然具备足额的还款能力。可以注意以下几点：1、对于这类借款人，提高对其经营年限要求，要求经营年限应超过2年；否则应降低贷款额度或予以否决。2、若目前市场价位水平已高于一般价位，予以否决；3、不支持借款人将全部资本用于囤货；计划囤货量/现有存货价值最高不得≥50%，否则应应予以调减授信额度或否决；4、注意分析借款人对价格下跌损失的承受能力。
（三）囤货或囤积原材料9（四）垫付资金
（四）垫付资金10（五）生意外投资
（五）生意外投资11（六）因家庭大项开支，导致生意资本减少
1、存货
审批人员需要审核信贷员确认存货方法的正确性，按照存货计入规则，从存货价值计入合理性和准确性等角度进行审核。（1）需审核信贷员是否按照存货特点进行价值确认，如对于原材料、成品、商品等应按成本价计入，生产型企业的半成品按照消耗的原材料成本计入；对季节性的存货（如服装）、“死”存货（如临近保质期的商品、保存过程中出现损耗）或市场价格明显下降的存货，按照当前市场价格计入；对于已经丧失价值的存货不计入。若未按规则计入，即为不合理。
三、财务信息评估13（2）在审核存货价值时应考虑客户的经营特点，考虑存货计入的合规性。如做代销或来料加工的企业，一般存货并非借款人所有，不应计入价值。（3）遵循“眼见为实”的准则，确认信贷员计入的存货是否都是亲眼所见并亲自盘点。（4）核实存货估算方法。审批时应审核信贷员存货估算方法的合理性，审核存货价值确认的准确性。以下是几种常见行业的存货估算方法，在审核时可以通过向信贷员了解他们存货的估算方法，再通过具体的影像资料、单位成本价格等信息判断信贷员存货价值计入的合理性。①对于从事农产品养殖、种植的借款人，其存货主要是一些正在种植及养殖的农作物或者牲畜。对于这些存货，可采取的是部分推整体的方法，结合影像资料和信贷员的陈述推算存货计入价值的合理性。
（2）在审核存货价值时应考虑客户的经营特点，考虑存货计入的合14②对于以批发为主、或者生产加工型的借款人。其存货量一般较大，且品种也相对简单，且一般有仓库库并摆放整齐，可以通过影像资料的信息，并向信贷员了解商品分类情况，然后用基准层（行、列）的方法，即取最常见的层（行/列）为基础，确定其每层（行/列）的产品数量，盘估整个货堆相当于多少个标准层（行/列），进而推算出总体的库存数量。将估算的价值与信贷员调查报告中的存货价值进行比对，大体相当可视为合理。③对于以零售为主的借款人。以零售为主的借款人某一类商品常常会有数十甚至上百个品种，不同品种的价格可能还存在一定的差异，信贷员一般会采取“典型商品替代”的做法。在审核时，需通过销售单据和影像资料等信息，核实客户选取的典型商品是否具有代表性，即销量和库存均较高，进而核实计入存货价值的合理性。
②对于以批发为主、或者生产加工型的借款人。其存货量一般较大，152、应收款审批时主要判断借款人的经营项目应收款产生的合理性和应收款计入价值的合理性。（1）在审批时，需要结合借款人的经营项目特点和规模判断借款人是否应该有应收款。在通常情况下，一些以单位客户为主、经营规模较大、或者行业普遍采取赊销模式的行业会存在应收款。如批发商、生产加工型企业、以单位为长期合作单位的零售商、服务商（如饭店）等。而以现金结算为主、以个人为销售对象的借款人很多是没有应收款项的，比如小卖部、小吃店等。在审批时，对于应该有应收款而信贷员未计入应收款的情况，应要求信贷员进一步调查核实；同时，对于应该没有而实际有应收账款的借款人，应在审批时了解其原因，结合行业特点和地域经济模式情况，判断其合理性。
①对于房产估值按照“市场价值兑现”原则，即以当前市场价格定价，估价时应考虑到购买价格，磨损程度，使用年限，以及资产的状况等因素。审批人员可参照资产评估报告和当前的市场价格孰低值计入。
4、固定资产20②对于计入资产负债表中的房产需确认为借款人家庭所有并用于生产经营的房产。一般来说，只有用于生产经营且有产权证明、或者证实为客户所拥有的房产才能计入资产负债表表内项目中；对于有使用权但没有所有权的房产，如租赁房屋，不能被计入客户经营性资产；对于客户拥有的自住房产或让亲戚朋友免费居住的房产，不能计入客户的经营性资产，可在资产负债表的表外说明；对于客户拥有但用于出租带来收益的住房，不可计入经营性资产，可计入资产负债表表外项目中，可将收益计入损益表。
②对于计入资产负债表中的房产需确认为借款人家庭所有并用于生产21
（2）核实设备价值计入的合规性
审批岗主要工作是核实信贷员对设备的估值是否正确。①对于设备计入表内，审批人员应核实购买发票、评估报告等证明资料，否则视为不合规。②如果信贷员根据市场价格估算的，需查看是否有资产评估报告。如果信贷员根据折旧计算，核实折旧方法是否正确。如一般大型机器设备按照10年的折旧年限进行折旧，其他的非流动资产按照5年的折旧年限进行折旧，其记入价值约为当前同等型号新设备价格减去折旧费用。对于使用频率较高，耗损较高的设备（如网吧的电脑）根据实际情况适当减少折旧年限，均为合理。
22（3）核实交通工具价值计入的合规性①对交通设备计入表内，审批人员需确认有相应的购车发票、行驶证等证明资料，否则视为不合规。②根据市场价格估算，需核实有无提供资产评估报告。根据折旧计算的，核实折旧方法正确与否。通常按照10年来折旧，可根据具体车况适当增加或减少折旧年限，记入价格为当前新车市场价格而非当初购买价减去折旧费。
5、核实其他资产价值计入的合规性24（二）负债的审核负债的审核对于判断借款人未来偿还能力、经营实力方面有着较为重要的作用。在审批时，我们要重点审核借款人经营实体的资产负债率，对于负债较高的客户要审慎对待。资产负债表中的负债一般来说是借款人做生意产生的负债。主要一般包括应付货款、预收货款、应付工资及短期借款和长期借款等。（1）在审批时，应对借款人的负债总额以及对负债的构成进行确认和判断。对于短期借款和长期借款，主要通过信贷员在调查中核实的信息和信用报告等途径确认。对于调查得出的负债信息，和借款人、借款人家属口述的负债信息，两者取其高。对于应付信息，可通过查看客户的银行流水、签订合同、进货记录，结合信贷员调查报告中的计入信息进行审核。
3、固定成本30（3）店面租金。核实是否按照租赁合同上的月租金计入；如果没有租赁合同，需要核实同地段的租金水平，一般按照就高原则。（4）水电费和通讯费。核实缴费单据。如果没有，可根据业务特点与调查报告数据判断，一般按照就高原则。审查审批人员需要对当地不同用途的水电价格有一个比较清晰的了解，如洗车行业的水价最高，其次为一般商业用水。而工业或商业用水和用电的价格一般都高于民用的价格。
（3）店面租金。核实是否按照租赁合同上的月租金计入；如果没有31（5）税收以及其他费用。各地地方税务部门对微小企业的征税标准存在差异，大多数地区采用的是定额税。税收只是证明借款人依法纳税的一项依据，并不能作为借款人实际月销售水平的证明，因此，税收要谨慎用于生产或经营收入的确定。另外，国税与地税的征收各地也存在一定的差别，这些都需要审查审批人员了解当地的税收政策。（6）设备维修费。针对生产型企业一般有维修费，如对设备的定期维护、检修费用，可按月分摊计入维护费。（7）其他费用。可以接受以下支出在审核计入其他费用：对于于生产销售过程中的次品、损耗和腐坏等；对于通过银行转账支付货款的商户，还要考虑其转账费用；对于服务性企业和来料加工型企业，在生产成本中未计入的价值较低的耗材；当雇员与家庭成员共同吃住或为雇员提供食宿时，雇员的食宿费用等。
（5）税收以及其他费用。各地地方税务部门对微小企业的征税标准324、家庭收入
4、家庭收入335、家庭支出审批时主要通过了解家庭结构来判断基本的支出结构，可以根据家庭有无小孩及老人，小孩和老人年纪，配偶有无工作，家庭有无人员生病等信息来进行核实。重点核实重大家庭开支，以免信贷员因为忽略家庭重大开支而造成对还款能力测算的偏差。同时，家庭支出可根据当地平均水平计入。
5、家庭支出34（四）农户损益信息估算方法
1、种植业投入与产出
在审批时重点审核：（1）种植业投入与产出的审核重点在于了解农作物单位面积产量和价格，审批人员应掌握当地常见种植物的单位产量和当前的市场价格，通过借款人具体种植规模，来确定产值。（2）审批人员应还应掌握当地常见种植物的从种植开始至收获时一般投入量，同时核实信贷员的计算过程，用于检验调查报告中的数据。2、养殖业投入与产出（1）养殖业需要根据养殖规模、单位养殖物产量和正常市场价格，即可以计算产值；投入则是计算单位养殖物从养殖开始至正常出售时所有的投入，两者之间即是养殖的毛收入。（2）养殖业的投入是产出和估算毛收入的差额。由于养殖业受市场价格波动水平较大，在估算产出价值时，要保守估计市场价格，对于与往年相比，市场价格走高，则按去年价格估算比较合理；对于价格走低，则按当前市场价格估算。
3、从事商业经营的农户的收入与成本。36（五）财务数据的交叉验证
对于小额贷款借款人的特点之一就是其经营的财务体制不健全、财务数据不完整。因此，对财务数据的交叉验证是小额贷款业务的关键技术。在审批时，应重点对信贷员得出的各种不同财务信息进行进一步审核和交叉验证，以确保财务数据的准确性和合规性。1、财务数据交叉检验的方法
（五）财务数据的交叉验证37（1）核对调查报告与贷款资料。在审批时，可以通过核对调查报告与贷款资料是否一致，来交叉检验财务信息的准确性。可采用的核实方法与渠道有很多，如对于营业收入，可以查看借款人提供的原始单据、发票、经营记录、产权证明、影像资料等资料，来与调查报告计入的相应财务数据进行比对。如对于调查表中计入的存货可与借款人的盘点库存单核对，还可以借助影像资料，询问信贷员估算存货的方法，评估估算方法的正确性，进而判断存货数量的准确性；对于通过不同渠道获取的财务信息有较大出入的，应向信贷员了解原因，无合理理由的，应要求对数据进行修改。
小额贷款审查审批要点课件38（2）核对调查报告与市场信息审批人员应积累基本的市场信息和行业信息，必要时可以通过网络、书籍等方式获取。市场信息方面，应了解重点行业的价格波动情况，如钢铁、煤炭、黄金、塑料以及农产品等价格；了解市场劳动力基本工资水平；了解不同地段的房价及出租价格等等。行业信息方面，应重点了解各行业的的淡旺季情况、结算方式及周期、行业前景等。在审批时，结合调查报告中的信息进行比对，有较大出入的，应向信贷员了解原因，无合理理由的，应要求对数据进行修改。
（2）核对调查报告与市场信息39（3）核对不同数据及信息之间的逻辑关系
（3）核对不同数据及信息之间的逻辑关系40②检验投入与产出之间的关系是否合理。例如通过员工数量与营业收入，非流动资产数量与营业收入，每月耗电量、耗水量与月营业收入等方式都可以判断投入与产出之间的合理性，如果劳动力密集行业营业收入很高，而员工很少，要考虑收入被高估的问题；如借款人经营项目中投入的固定资产很多，而营业收入却相对较少，要考虑客户经营持续稳定性问题；如原本耗水耗电的企业，如铸造业、洗涤行业等，可以通过单位耗水、耗电量以及客户的水电费单据来推算客户的销售额。这种投入产出关系不仅可用来检查数据的合理性，还能够通过与行业平均水平的比较判断借款人的经营管理能力。
③检验不同会计科目之间内涵的关系是否正确。如按件或按销售额计422、交叉检查的要求（1）审批时需确认信贷员提供的关键财务信息是经过两次以上的交叉检验，其中关键财务信息包括：存货、固定资产、负债、营业收入、毛利率、可变成本、固定成本、家庭支出以及其他可能影响借款人还款能力的财务数据。两次以上交叉检查是指该数据须通过两种不同的方式或不同渠道进行相互核实后才被确认计入财务分析报表。（2）交叉检查是对不同行业的经营特点、经营方式、投入和产出情况进行深入了解才能进行有效的检验，交叉检验没有一成不变的方法，不同的借款人可以采用不同的方法。
2、交叉检查的要求433、关键财务信息交叉检验
关键财务信息的交叉验证，重点是强调各种财务信息的估算有多种方法和渠道，而在交叉验证时就应通过多种方法和渠道去验证财务信息的估算是否准确。这里，分行业介绍推算营业收入及可变成本的方法，审批人可以采取其中至少两种方式进行交叉验证，帮助审批人员全面评估借款人的财务信息。（1）验证营业收入的方法对于批发零售类，可以推算营业收入的方法有以下几种①借款人口述及行业利润②查看客户销售单据、流水账或电脑记录等销售凭证推算销售额③通过零售或批发的具体营业额及占比进行推算；
对于服务类，可以推算营业收入的方法有以下几种46对于物流货运类，可以推算营业收入的方法有以下几种①借款人口述及行业利润②通过里程表、油表检验及运费推算销售收入③通过每日、每月加油（柴油、汽油、天然气费用）与百公里油耗推算销售收入④通过汽车检测、维修、换机油的频率推算销售收入⑤通过汽车轮胎的磨损和换新频率推算销售收入⑥通过货运合同、银行账单等经营记录。
对于物流货运类，可以推算营业收入的方法有以下几种47对于工程承包类，可以推算营业收入的方法有以下几种①借款人口述及行业利润②通过承包合同规定的回款期与银行对帐单的回款期推算月销售收入③通过应收款的回款期与实收现金情况推算月销售或年销售额④通过工程的预算价和决算价比较确定营业额
对于生产加工类，可以推算营业收入的方法有以下几种49对于种植业及养殖，同区域内从事同类种植或养殖项目的借款人经营情况通常较为类似，行业信息比较透明；只要确定了借款人的种植或养殖规模，基本可以确定借款人的投入与产出情况。主要方法为通过借款人的投入与产出情况与行业水平相比较，符合同区域一般投入和产出情况的即可。
对于种植业及养殖，同区域内从事同类种植或养殖项目的借款人经营50（2）可变成本交叉验证方法批发零售类企业：①借款人口述及行业利润②通过部分商品的毛利率估算整体销售的毛利率。查看销售及进货单据中的价格，选取部分商品计算其毛利率，并通过销售的比例，估算出借款人的平均销售毛利水平。③根据行业判断，审批人员应通过储备一定的行业知识，通过对比判断毛利润的合理性。当发现审批贷款的毛利率水平和经验判断的行业毛利水平相差比较大时，应当向信贷员了解的估算依据。④通过进货及销售的金额之差来估算可变成本及每月的毛利润，对于通过银行转账经营或雇员经营且有详细经营记录的借款人，审批时可以通过这种方法来核实毛利润计算的准确性。
（2）可变成本交叉验证方法51对于服务类企业。
①借款人口述及行业利润②服务行业一般原料的损耗很小，但可以通过核实原料每月的用量及一定量的原料能提供的多少次服务来估算单位成本。比如一圈汽车贴膜能用于多少辆车，每次收取金额，即可以核实单个的销售成本。如果所消耗材料通常只占总成本的很小部分，可将所耗材料计入固定成本。
对于服务类企业。52对于生产加工企业①借款人口述及行业利润②借款人原材料进货单据与销货单据或合同的比对计算。③可通过调查报告中反映的各种原材料的价格及用量来核实单位成本，并最终得出月生产成本。如对于生产木门的企业，可具体核实一扇木门需要木材、三合板、木线、油漆、钉子、胶等原材料的用量及原料价格，可以计算出每扇门的生产成本。月销售成本等于销售量乘以单扇门的生产成本，由此来核实调查报告中的可变成本计入是否准确。
对于生产加工企业53（3）案例——交叉验证营业收入
信贷员调查信息：借款人李某14年6月初开了一间服装店至今一共12个月，初始投资中有存货2万元。借款人2，3月为淡季，其它为旺季。但2月份休息了15天，进货减少了1/2。调查报告中计入客户现有22万存货。借款人从杭州进货，旺季时每周采购一次，每次金额20000元；淡季时每半月采购一次，每次采购金额25000元。信贷员通过查看借款进销货单据了解到客户的毛利润为50%，查看借款人的销售单据及借款人口述算出以下损益信息：（3）案例——交叉验证营业收入54交叉验证分析：这是一个贸易类的案例，从以上案例给予的信息中，已经通过销售单据及借款人口述等信息算出淡旺季的销售收入，在审批时除了可以查看贷款资料中的销售单据等信息来交叉验证信贷员计算的损益信息外，还可以利用案例中提供的的进货成本和毛利润来交叉验证：借款人12个月以来的进货成本=20000*10*4（10个月旺季）+25000*2*1.5（1个半月淡季）+2（初始投资的进货成本）=89.5（万元）实际销售额=（89.5-22）/50%=135（万元）信贷员计算销售额=12*10+7*1.5=130.5(万元)结论：通过进货成本和毛利润检验得出的销售额与调查表中的数据差额为4.5万元。
交叉验证分析：55（4）案例——交叉验证可变成本
信贷员调查信息：借款人王某经营一家铸造加工厂，订单式加工。其生产工艺是选材—熔铁—铸膜—冷却—电镀—装箱。信贷员通过查看客户的进货单据了解到原材料废铁的价格为3300元/吨，人工成本50元/吨，水电25元/吨，纸箱200元/吨，一吨废铁可以产出成品0.8吨；而成品销售价为4900元/吨。客户口述毛利润为10%，从借款人的某旺季月份订单累积算出月销售量为60吨，从采购订单反映原材料月采购量为75吨。客户淡季为2、3两个月，其余均为旺季。调查报告中反映（4）案例——交叉验证可变成本56需验证：信贷员计算的毛利润与实际毛利润是否相符。交叉验证分析：这是一个生产加工型的案例。从以上的案例给出的信息中，已知客户口述和信贷员计算的毛利润均为10%，审批时可以通过给出的采购额和销售额、通过了解生产加工的工艺流程及单位成本计算出毛利，核实毛利润这一财务信息。（1）通过了解工艺流程，计算单位生产成本为：3300/0.8+50+25+200=4400（元）毛利润=（4900-4400）/4900=10.2%与客户口述、信贷员计算的毛利率基本一致。
需验证：信贷员计算的毛利润与实际毛利润是否相符。57（2）通过总销售与总成本，计算毛利率：总销售额=60*4900=294000（元）总成本=75*3300+（50+25+200）*60=247500+16500=264000（元）毛利率=（294000-264000）/294000=10.2%与客户口述、信贷员计算的毛利率基本一致。
小额贷款审查审批要点课件58四、非财务信息评估对于单笔贷非财务信息分析主要对借款人家庭及生意的客观性非财务信息、借款人人品的主观性非财务信息等两个方面来进行，重点对借款人的商誉、诚信、偿还能力及贷款需求进行风险预测。以下从借款人个人、工作经历及经商经历和生意发展现状来具体说明在审查审批时应该考虑的风险点：(一)借款人作为个人需了解的信息：
1、考虑借款人年龄的因素。如了解客户的社会经验和健康情况，年纪轻的考虑存在行业经验不足、盲目投资的问题；年龄过大的考虑健康等风险因素。
四、非财务信息评估592、借款人的教育因素。教育的背景需要与客户所管理的企业及经营项目结合起来，通常,我们认为教育程度越高越有能力管理复杂的企业。在审批时要充分考虑到客户的管理能力是否与经营的实体相匹配。3、了解他人的评价因素。他人的评价是一个第三方交叉信息，审批时可以通过向信贷员了解有没有通过第三方验证的方式了解到，他人对借款人生活以及经营的评价等信息，帮助审批人员更全面的进行判断。
小额贷款审查审批要点课件62（二）借款人作为生意人的工作及经商经历
五、还款能力测算681、核实测算方法主要是根据确定借款人特征来确定测算方法。如果借款人是属于种植、养殖以外的客户，采取净收入测算法为正确；对于有稳定现金流、应采用等额本息还款方式的借款人采用营业收入测算方法为正确；对于工程承包类、家装建材类、货运物流等应收款结算不稳定的行业，采取现金流的测算方法为正确；对于种植业、养殖业等生产经营周期较长的客户，采取其他测试方法为正确。若借款人同时符合采用营业收入与净收入测算的特征，应测算后，二者可取其高。若借款人同时符合采用现金流和营业收入测算的特征，应测算后，二者取其低。
小额贷款审查审批要点课件692、核实测算结果
（1）核实测算公式正确性。审批时应根据客户的经营特点和还款方式，审核信贷员采用的测算公式的正确性：①基于净收入的测算公式是：授信额度=贷款期间内净收入*70%②对于每月具有较为稳定的现金流的借款人，基于营业收入的测算公式是：授信额度=平均月营业收入*100%
小额贷款审查审批要点课件71（二）核实合理的资金需求
在测算还款金额时，还应基于贷款用途进行测算,即通过审核借款人贷款用途测算其合理的资金需求，重点把握两点：一是不支持借款人过快的扩大规模，原则上借款人计划扩大的规模不应超过其现有规模。二是注意评估借款人启动项目的最低资金；对于新借款人，贷款额度不宜超过“项目最低启动资金-借款人自筹资金”。
（二）核实合理的资金需求72（三）核实授信基本条件。
（三）核实授信基本条件。73六、贷款要素确认通过对客户销售收入、营业利润等财务信息的交叉验证，对客户经营历史、管理能力和家庭稳定性等非财务信息的分析，对客户的综合经营实力进行评价后，可以对上报审批贷款的额度、期限、还款方式等贷款要素进行确认，审批意见应谨慎或等同于审查意见。（一）贷款额度贷款额度主要是根据对客户销售收入、净利润等数据分析，利用还款能力测算公式得出，因此在给予贷款额度时，不得超过借款人还款能力与合理的资金需求。1、对于借款人还款能力不足，无法满足资金需求时，要分析降低额度是否对借款人生意有影响。若降低额度使后，借款人的生意无法正常进行，则否决申请。六、贷款要素确认742、对于部分农户贷款，借款人实际从事商业经营的，原则上贷款额度不得超过农户贷款的上限，但贷款调查必须按照商户贷款的要求进行。
（二）贷款期限
贷款期限不得超过最长贷款期限和客户申请的期限。对于申请一次性还款或阶段性还款的客户，要根据借款人的经营周期进行分析，给予的贷款期限或宽限期应与借款人的资金回流情况相匹配，以免因还款日与借款人结款周期不匹配而导致逾期，也避免借款人资金回流后仍处于宽限期，而将资金挪作他用。如从事种植、养殖业的借款人，可以根据种养殖项目的回款期情况给予贷款期限；对于季节性、周期性较强的商户，也可根据经营项目的周期确定贷款期限，如从事收购、承包等经营项目的借款人。
小额贷款审查审批要点课件75（三）还款方式：
小额贷款业务，除从事种、养殖业等经营周期较长的借款人，一般应采用等额本息还款方式，可以参考如下的建议：1、除从事种植、养殖的农户以外，凡正常经营的借款人每月应会有一定现金流入，皆可采用等额本息的还款方式；对于在贷款发放后头几个月内现金流较少，之后便恢复稳定的，可采用阶段性等额本息还款方式。2、对于从事种植、养殖的农户，可采用宽限期为最长期限的阶段性等额本息还款方式。3、对于生意结算周期较为固定的借款人，例如，应收款按季结算的服务类、生产加工类及工程承包类借款人，在应收款结算前会逐渐产生资金需求，于应收款结算后，则一次性或在短期内释放大量资金可用于还款，对于这样的借款人可采用一次性或阶段性等额本息还款方式。
七、风险提示772、各行业主要风险提示。以下主要总结了七大类小额贷款行业客户的主要风险特点，供审批人员参考：（1）批发零售类①对于零售类借款人，店铺的位置非常重要。经营年限不足2年，店铺位置较偏、人流量较少的的借款人风险较大。②对于批发类借款人，应注意其应收款的回收情况。应收款账期普遍过长（超过3个月），且下游单一的借款人风险较大。
③注重对经营稳定性的审核：在稳定性方面，首先，应重视银行流水82④注意现金流与还款方式相匹配。对于对公与个人项目兼营的，若每月有较为稳定的个人项目经营收入的，应选择等额本息还款方式；若借款人在某几个月内，需要大量垫付资金或资金支付的，可采用阶段性等额本息还款法。尽量避免采用一次性还本付息方法，同时不得变相发放农户贷款，以延长阶段性期限；此举既易造成集中使用，甚至虚假贷款问题。对于现金流与我行现有还款方式无法匹配的，放弃授信。
(二)市场风险862、市场环境变化风险。主要表现为竞争加剧、产品替代和突发事件影响等。如当一个行业利润高于社会平均水平，同时行业进入较为容易时，市场就会涌入大量的新的竞争者，使得行业平均利润水平不断降低，例如某些新的经济作物初期利润很高，导致大量农户种植而压低内市场价格。另外，产品替代或突发事件，比如“三鹿奶粉事件”、某些地区突发的社会不稳定事件等，都会导致某些行业或地区受到极大影响。
二、贷款用途审核94（一）进货类
2、对于旺季备货的，若贷款调查前在不为旺季或旺季前夕，则贷款96（二）计划扩大规模类
2、若借款人贷款目的是为了开新店，但还无法明确新店地址的；视985、对于农产品价格波动较大的区域，应分析一旦价格下跌，借款人能承受的底线是什么，要求借款人具有一定的抗跌价能力；若贷款用于扩大种植规模的，而不能明确如何扩大土地承包规模的，视为贷款用途不合理；若贷款用