计划阶段提供基础资料，能显著缩短现场时间，也能减少后期反复索取。
四类资料
基础类包含营业执照、章程、股权结构、组织架构与财务制度；财务类包含财务报表、科目余额表、明细账、凭证与银行对账单；税务类包含各税种申报表与优惠资料；业务类包含主要合同、订单与结算单据。
提交方式
按目录编号提交电子版，纸质原件留存备查。涉及抽样核对的凭证提前按科目与期间整理，标注索引号，现场需要时可以直接调取。
| 资 | 料 | 包 | 清 | 单 |
|---|---|---|---|---|
| ['类别', '主要内容', '提供形式'] | ['基础类', '证照、章程、制度', '扫描件'] | ['财务类', '报表、明细账、凭证', '电子账套与索引'] | ['税务类', '申报表、缴款凭证', '电子版'] |
要点速览
- 基础类：证照、章程、制度
- 财务类：报表、账簿、凭证
- 税务类：申报表、缴款凭证
- 业务类：合同、订单、单据
阅读与落地建议
建议边读边把本单位近三个月的实际单据、台账翻出来对照，比纯读一遍有效得多。
口径与责任说明
本文为财务实务经验整理，供学习与内部培训参考，不构成针对具体事项的正式意见；涉及金额、税率与时限的，请以主管机关最新口径和企业实际情况为准。
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