新加坡个税为综合税制，实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-22%之间。申报时综合考虑个人家庭负担及各项开支（教育投入、保险投入等），以获得相应的税务减免。
今天小编主要向大家详细介绍新加坡个人所得税报税流程及方式以及新加坡个人所得税减免项目汇总等详细内容。
在新加坡，谁是税务居民呢？首先，必须要知道的是，新加坡的税收分成两种：“居民”和“非居民”。
居民（Residents）：
非居民（Non-residents）：
个人所得税义务由税务居民身份和应纳税所得额确定。新加坡个人所得税的一些要点包括：
新加坡生活省钱攻略：
纳税年度是自然年度+1，比如现在，纳税年度是2024，对应的是自然年2023，也就是要报2022年的个人所得税。
评估通知或税单（数字或纸质格式）将于四月底至九月底期间发送给你。
注意，在报税期限内不呈报所得税者或呈报不确实资料者将受处罚。完成申报后，税务机关会向纳税人出具缴税通知说明（NoticeofAssessment），纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。
利息、版税等
降低的最终预扣税率（视条件而定）如下：
或者
如果降低的最终预扣税率不适用，则为22%。
新加坡居民的个人所得税，实行累进税率制。扣除个人所得税减免之外，个人所得税税率保持在0-22%之间。纳税居民有权就子女抚养费、职业培训费、保险费以及公积金(CPF)缴款等事项享受个人所得税减免。
应纳税收入计算：
应税收入－个人减免，典型的应课税入息计算如下：
2024新加坡个人所得税税率
所得税税率取决于个人的税务居民身份。如果您是以下人员，你将被视为特定评估年度(YA)的纳税居民：
否则，出于税收目的，你将被视为新加坡的非居民。
（1）居民税率（（从2017起））
（2）非居民的个人所得税税率
在新加坡，大多数纳税人应从2023年4月下旬起收到2024年评估年度的税单（评估通知）。由于IRAS分批发出税单（电子版或纸质版），一些纳税人可能会比其他人更早收到。
如果你已通过IRAS更新了你的手机号码/电子邮件地址，将在你的税单最终确定并准备好在线查看后收到短信/电子邮件通知。
请在收到税单时检查您的税单。如果你不同意税务评估，请在税单发出之日起30天内提出修改。
以下是具体新加坡个人所得税报税流程详解：
以下是在新加坡报税所需要准备的资料汇总：
什么是IR8A？
IR8A在新加坡是指根据IR8A，附录8A，附录8B和IR8S报告员工收入。
第二步：点击EDITMYTAXFORM按钮进入到MyTaxForm中。重点了解第四项Deductions,ReliefsandParenthoodTaxRebate：税务减免项。
第三步：DonationsandZakatExpenses，此项是捐款类的减免。
大多情况下，新加坡进行的税务减免的捐款都会在InstitutionofaPublicCharacter注册，由他们直接发给IRAS。因此这项会预先被系统填写好。
这里需要指出的一个报税容易混淆的注意事项：ZakatExpenses是穆斯林捐款建设清真寺的花费，必须填写在收入表格的花费项里面，而不是填在捐款类里面。
第四步：EarnedIncomeRelief是由系统自动填写的CPF/ProvidentFund以及CPFCashTop-up都是由系统根据去年的缴纳记录自动填写的。所以，只有一种情况是排除在外的：如果你是受雇人士，而你的雇主没有加入Auto-InclusionScheme（即自动报税计划），你需要在CPF/ProvidentFund项目下自行填写你去年因受雇而缴纳的CPF数额。
第五步：LifeInsurance一项是利用人寿保险进行税务减免。是由纳税人自行填写的。如果去年填写过了，今年系统会自动填写相同的数额。
第六步：CourseFees是学费减免。由纳税人自行填写。
包含的范围：
第七步：SupplementaryRetirementScheme(SRS)一项是去年投入的SRS的减税数额，系统会自动填写。
第八步：ForeignMaidLevyRelief是女佣税的减免。只有在职的已婚女性或者单亲妈妈，在家里有雇用女佣的，才可以享受这项减免。减免额度是去年全年缴纳的女佣税的两倍。
完成申报后，税务局会出具缴税通知说明NoticeofAssessment。你必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。
收到NoticeofAssessment后，选择以下其中一种方式支付税款：
建议通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款，省去排队麻烦，也会避免支付延迟等可能会带来的问题，同时还可以进行免息分期付款等。
在新加坡，如果你是自雇人士，例如自由职业者、保险顾问、房地产中介或创业人士，虽然没有领取固定的月薪，但是仍然必须根据自雇职业中赚取的收入来申报个人所得税。
自雇佣人士区分的办法很简单！
注意：自营职业者可以是独资企业，也可以是合伙企业的合伙人。
（1）了解应税和非应税收入
以自雇的形式赚取或收取的收入，如所赚取的收入、所获得的政府补助或从商业合伙企业获得的收入，都是需要纳税的。另一方面，作为自雇人士（无论你是独资企业还是商业伙伴），可以免税的项目包括但不限于：来自海外的收入和某些政府拨款。
（2）保持准确的账目和记录
作为一名自雇人士，请确保所有的商业交易都得到妥善保存。商业记录包括收入记录，如向客户开具的发票和退款、收据簿和退货信用票据；购买记录，如现金收据和付款凭证、与业务有关的资产/股票交易记录；以及其他杂项商业记录，如会计报表和银行报表。
另外，对于自雇人士来说，开立一个独立的商业银行账户以区别于个人账户也是有意义的。这有利于提升账目透明度，并方便于记账报税。当你以人工或电子方式追踪所有的商业记录时，一定要保留源文件来补充你的商业交易记录。
（3）优先合伙人报税
如果你是某一合伙企业的优先合伙人（当你的名字在新加坡所有商业合伙人中第一个被列入合伙协议，或其他合伙人同意提名你为优先合伙人时），请在表格P中报告你的商业收入。否则，请与你的优先合伙人确认你在商业合伙企业中的收入份额，并在表格B的“贸易、商业、专业或职业“部分的“合伙企业“下申报你的收入/损失。
要避免的常见错误
在新加坡，2004年1月1日或之后在新国收到的海外收入不应课税。该规定适用于所有支付进入新加坡银行户头的海外收入。因此你不需要为海外收入报税，除了以下的例外情况：
（1）若有以下情况，则海外收入应纳税：
（2）如何申报应纳税的海外收入：
对于应纳税的海外收入，你必须在“就业收入”、“贸易收入”或“其他收入”（以适用者为准）项目申报。
一般而言，你就工作而取得的所有收益属于应纳税收入，而收益或利润包括所有福利（无论是以金钱还是其他方式，因工作而支付或分发于你）。
以下是应税福利的例子：
在2024年新加坡财政预算案中，政府将在2024估税年提供50％的个人所得税回扣，回扣顶限设在200新币，这项计划主要让中等收入工人受益，回扣总金额为3亿5,000万新币。
另外，为了让更多须照顾家庭成员的纳税人享有税务回扣，从2025估税年开始，政府将提高符合税务回扣条件的家庭成员年收入顶限，从目前的4,000新币调高至8,000新币。
有鉴于生活费和工资水平不断上涨，政府收到公众、税务人员和工运议员的反馈，认为应该考虑提高可扣税家庭成员的收入门槛。
如果申请的减免总额超过减免上限，则税收减免的上限为80,000美元。
2020年起，新加坡政府对于新成立的公司予以3年税务减免：
对于3年以上的所有公司给予以下税务减免：
其他税务政策：
1、新加坡公司报税在新加坡注册公司最大的一个亮点就是税率低，企业所得税统一17%，对于新注册的公司还享有减免优惠政策。符合小型公司的企业还可以豁免审计。所以在新加坡经营公司没有复杂的税收，政府各部门办事效率高，可以说是相当省事的了。
那么新加坡公司注册后要怎么报税呢？
新加坡公司注册之后，公司业务正常开展，公司也就会有营业收入。在新加坡税法中，新加坡公司的应纳税收入包括：
2、新加坡避税与逃税区别
没有人喜欢纳税，但纳税是法律规定的义务。“避税”与“逃税”这两个词经常被互换使用，但它们其实是完全不同的概念，避税是合法行为，逃税则不是。
避税安排通常是人为的、或是较少/不具商业用途的安排，目的是获得所得税法规定以外的税收优惠。
逃税是一项刑事罪行，泛指通过非法手段来减少纳税额或获得税收抵免/退税，例如虚报不存在的开销及未申报应课税收入。
3、新加坡个人退税
退税的计算依据如下：
退税金额（参考）
注意：个人无需申请退税。每年报税后IRAS将自动计算并向所有纳税居民发放退税。
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