3、单通知单生成仓库调拨单并进行审核，产品出门。4、以后期间结算时，销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送财务部门进行开票；5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单，开具销售发票。6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。操作要点：重点提示：对于该种业务要增加一个中转仓进行处理，把发出产品的对象（客户）视同于本公司的仓库。在发货时，不能做销售出库单，而因做仓库调拨单，在做通知仓库发
6、发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块进行采购结算，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理；如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库。操作要点：1、对于所有的采购业务必须有采购申请单及订单，对紧急采购可以先行入库领用，再进行补入库手续的处理。2、对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序，到本公司办理入库后，由本公司再继续加工最后工序，视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单），如再加工的则按委外加工流程处理。采购业务财务核算处理：1、所有入库单、采购发票都记帐业务流程系统操作
7、财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单结算后存货核算模块进行记账贷：物资采购采购结算采购发票在采购管理模块录入借：物资采购采购发票存货核算模块进行记账应交税金-应交增值税进项税贷：应付账款2、根据采购发票进行记帐。业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据采购入库在库存管理模块录入借：原材料采购入库单未做结算存货核算模块进行记账贷：应付暂估款-XX供应商采购结算采购发票在采购管理模块录入借：原材料采购发票存货
9、单退料通知单虚仓出库单审核入库单审核出库单返销审批单销售出库单销售发票生成收入凭证结转销售成本未入库退货返修检验认证返销钩稽描述采购退货分为入库前检验不合格退货和入库后进行退货3种情况。1、入库前发现检验不合格品：由质检认证部门通知采购部门与供应商联系进行退货；由检验员直接根据【质量管理】模块中采购检验申请单生成退货通知单，由企管部综合管理员进行审批，再由数据认证员审核确认。2、入库后发现不合格品，返修后能合格：质检部门会同库房管理人员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门与供应商联系进行返修或调换，实物出库后，保管员在【采购管理】模块录入虚仓入库单（返修出库）。返修结束回厂，
10、由数据认证员生成虚仓出库单（返修入库）并进行一审，检验员经检验合格后进行二审，保管员审核确认后填制虚仓出库单（返修入库）并收货。3、入库后并已经结算，发现不合格品：质检部门会同保管员将不合格品进行挑选，由质检部门通知采购部门与供应商联系进行退货（返销给供应商），则采购部门或质检部门手工填制返销审批单，经领导审批后，保管员根据返销审批单录入销售出库单，财务部门根据返销审批单及销售出库单开据销售发票，并由财务会计进行记帐。4、入库后，由于合同变更，返工代用的（到外单位加工），视同委外加工流程处理。（三）采购结算流程编号：PR-PU-003业务编号PU-003业务名称采购结算业务业务流程简述材料
12、和对应采购发票原件到财务部进行报销。3、财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。4、如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证），将采购入库单汇总表作为
14、理人员材料成本会计具体工作流程填制生产领料单制单记帐审核生产领料单审核生产领料单二审出库核算描述1、车间核算员根据生产情况，在【库存管理】填制生产领料单经车间主任审核后到仓库领料。2、领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。3、保管员根据生产领料单进行发料,领料人在生产领料单上签字。操作要点：领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象，及对方科目（由财务部提供）。以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。材料领用业务财务核算处理：业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据材料领用在库
18、委外加工入库单，数据认证进行一级审核，检验员进行二级审核。3、生产部外协员录入委外加工的加工费。业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等）4、生产部外协员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。5、财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配，核算委外加工入库单的单价、金额，根据出入库单、发票生成凭证。四、存货核算流程：（一）存货核算处理流程：编号：PR-IA-001业务编号IA-001业务名称存货核算处理流程
20、、材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。5、通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。6、成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。7、材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。8、本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。（二）存货暂估处理：编号：PR-IA-002业务编号IA-002业务名称存货暂估处理业务流程简述月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次
22、账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。2、次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。五、财务核算（一）财务部门工作流程编号：PR-GL-001业务编号GL-001业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的