出纳员申明书不仅需要出纳以及财务负责人签字，而且还需要盖法人章和公章。
【心得】之前有做过有公司没有库存现金的情况，原因是该公司所有的产品都是从网上销售的，所以没有库存现金这个科目。
二、银行存款：
1、评估基准日银行存款对账单（见图三）及银行存款余额调节表
2、开户许可证（见图四）及开户清单
3、如果银行存款为定期存单，应提供存单复印件，并在存单复印件上说明起止期限、存款利率
4、银行存款询证函（审计复印件）
【注意】
1、对账单不是企业的流水，对账单是从银行打印出来的，要有银行的章。
2、注意银行存款发函时，函证金额是银行对账单的金额不是申报表上面的账面价值。
3、一个公司只有一个开户许可证，开户许可证上写的是基本户的信息。
（一）支付宝函证
1)企业支付宝网上资产证明:
下载路径：alipay.com-对账中心-电子凭证-下载
2)个人支付宝网上资产证明:
第一步:打开支付宝客户端,点击总资产;
第二步:点击上角资产证明;
第三步:点击余额收支明细或余额资产证明，点击申请
①函证格式:企业询证函
②抬头(被函证方):财付通支付科技有限公司
③可以函证的内容:该商户可用余额
④注意事项:需要在正文列明被审计单位在商户号如有多个，请分开列示
（三）京东钱包函证方法:
②抬头(被函证方):网银在线(北京)科技有限公司
③可以函证的内容:该账号可用余额
④发函邮寄地址:北京市亦庄经济开发区科创十一街18号院-京东集团总部A栋9层，
三、其他货币资金：
与银行存款一致
四、交易性金融资产：
1、交易性金融资产的入账依据（原始资料复印件）
2、询证函（审计提供模板）
3、交易性金融资产可变现能力的说明(已质押股票、债券等申明)
【心得】交易性金融资产的核查验证主要围绕交易性金融资产是否存在、评估时点成本和公允价值是否准确。交易性金融资产一般是股票、债券、基金、银行理财产品。函证的目的就是验证交易性金融资产是否存在以及公允价值是否准确，股票和债券可以通过企业所开立证券账户的证券公司营业部发函询证。基金要看是什么渠道购买的，如果是证券账户，则和股票、债券一样向证券公司营业部发函询证。如果是基金公司开立基金账户购买，则直接向基金公司发函。
五、应收票据：
1、应收票据评估时点账上存在的金额的票据复印件（包括票据背面）
2、用于质押、抵押的票据需要有抵押、质押合同等法律文书的复印件
3、票据备查簿提供评估时点到现在的票据明细账，及增加减少的票据复印件
4、对可能和已经坏账的应收票据出具坏账原因、坏账金额及有关坏账依据（如对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料）的文字说明（签名、盖章）
【心得】应收票据的核查验证主要从存在、完整性、权利与义务以及准确性、计价和分摊角度（利息计算错误）去考虑。
六、应收账款：
1、大额的应收账款需要购销合同、凭证以及发票（可以通过销售台账抽取）
2、“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件
3、应收账款询证函（审计提供模板）
【注意】如果没有收到回函，要执行替代程序抽查资料。
4、对应收账款不能收回的款项，应要求企业出具文字说明(签名、盖章)。（欠款单位破产、关闭或资不抵债证明）
七、预付账款：
1、大额的预付账款入账凭证和合同协议
3、对预付账款不能收回的大额款项，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）
【心得】有些费用期后是否能形成权益
对于期后能实现相应的资产或权益，以核实后的账面值为评估估值
对于发票未到而挂账的费用，期后不能实现相应的资产或权益，评估值为0
八、应收股利（应付利润）：
1、被投资单位关于发放股利的董事会决议
2、对应收股利中不能收回的项目，要求企业出具有关说明
九、应收利息：
1、债券的复印件
2、对不能收回的项目，应要求企业出具文字说明（签字、盖章）
十、其他应收款：
1、金额较大的合同发票及凭证
3、对其他应收款不能收回的大额款项，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）
十一、存货
1）存货-原材料：
评估基准日签字版原材料盘点表
大宗原材料及主要材料应提供评估基准日或最后一次采购合同。
2）存货-在产品：
提供合同
3）存货-产成品（库存商品):
基准日售价表，基准日发出商品相应的订单
4）存货-委托加工材料:
请提供大额委托加工合同
十二、长期应收款：
合同、协议和入账凭证
十三、其他流动资产：
【心得】其他流动资产主要为理财产品、待抵扣的增值税进项税等。
十四、其他非流动资产：
【定义】其他非流动资产项目，反映企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产。
十五、短期借款：
1、主要要的是合同和借款凭证
2、担保合同、抵押合同复印件
3、银行询证函（复印审计）
4、最近一次支付利息的原始凭证复印件
看一下逾期是否办理了延期手续，检查应计利息的正确性，抵押和担保手续是否齐备。
短期借款如何评估呢？
1、若企业短期借款利息采取预提的方法，并按照会计制度的规定计入财务费用，则短期借款评估值为经核实后的短期借款金额2、若企业短期借款利息不采取预提方法，则短期借款评估值等于短期借款金额加上借款日至评估日期间的应付利息。
十六、交易性金融负债
1、交易性金融负债的入账依据，原始凭证复印件
十七、应付票据：
1、抽查凭证、购货发票
2、截止基准日票据备查簿
3、评估基准日账上应付票据复印件
十八、应付账款
1、凭证、合同及发票（可以通过采购台账，从采购台账中挑发生额比较大的）
3、评估基准日后（评估报告出具前）已付款的原始凭证复印件
4、“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件
十九、预收账款
1、询证函（审计提供模板）
2、涉诉款项请提供法院判决书等有关法律文件
3、大宗合同复印件
二十、应付职工薪酬；
基准日当期/月全体的工资表、社保缴纳表、花名册
二十一、应交税费：
1、评估基准日所有税种的纳税申报表、完税证明和上年度所得税汇算清缴报告等
如果享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文。
若未如期纳税，请提供延迟纳税批文复印件及情况说明
【心得】完税证明和账面已交税金进行核对，上年度所得税汇算清缴报告用来确认是否存在补税或退税，以及以前年度的未弥补亏损金额。
2、各种地方性收费的文件(计提依据)的复印件；
二十二、应付利息：
1、付款凭证、发票
2、应付利息测算表
【注意】注意如果没有应付利息测算表，可以通过科目间的勾稽关系进行计算，应付利息主要是由于短期借款和长期借款形成的，可以通过合同上的利率看企业是否计提正确。
3、借款合同、借据、距评估基准日最近一次的付息证明文件。
二十三、其他应付款：
1、合同、凭证、发票等
3、涉诉款项请提供法院判决书等有关法律文件
二十四、一年内到期的非流动负债：
合同、有关担保、抵押情况
二十五、预提费用
预提费用计提依据复印件(如大修计划、利息计算表、征收管理费的文件等。
二十六、其他流动负债：
二十七、长期借款：
1、借款合同协议和付款凭证复印件
二十八、应付债券
1、发行债券的批文；
2、实际发行情况、应付债券利息计提及支付说明；
二十九、长期应付款
三十、长期投资
1、对外投资合同、协议；被投资单位章程、营业执照、验资报告和董事会的有关决议等；
2、各被投资企业前三年审计报告及评估基准日的财务报表；（这个实际是针对控股子、孙公司来说的，参股单位只需要提供基准日的报表）
三十一、递延收益：
1、有关拨付款文件
2、拨付项目完成情况报告和期后资料
（注意未形成相应资产的专项应付款核销依据）
递延收益首先要看的是是否是政府补助，是的话要提供政府补助文件，入账发票及凭证。
三十二、无形资产—其他无形资产
专利证书、商标证书、计算机软件购置发票及合同等无形资产证书或其他产权证明文件的复印件。
A专利权:
2、详细说明委估技术的组成，包括委估技术包括那些专利、专有技术。
3、如果委托评估的专利技术是专利技术所有权，请提供专利证书、专利权力要求书、专利缴费凭证，对于实用新型专利，根据需要提供专利查询报告和专利局登记薄副本；如果专利为许可使用权，请提供许可合同及许可费按期支付的凭证。
4、详细说明委估技术的应用前景，包括已经或可以预见产品的种类、委估技术在上述产品设计、生产中所起作用的文字介绍资料。
5、说明上述委估技术产品除委估技术之外是否还有其他专利或专有技术应用。
6、技术受让方营业执照、章程及有关协议（包括附件）。
7、说明委估技术组成部分中是否存在抵押、置押等情况；是否存在与他人共享的专利权。对于本次评估目的的经济行为是否得到权利共有人的同意。
9、专利权的收益期和预期收益额有关情况（包括专利的保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况、专利权的获利能力和收益水平等）
B商标使用权
2、商标的具体内容（包括名称、文件、图案和声像，适用领域和范围、使用、保持、转让等权属）；
7、商标的预期寿命和收益情况（包括使用该商标产品的预期寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况，同种产品售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等）
三十三、建（构）筑物
1、产权证明文件（房屋所有权证、建筑用地许可证、建设工程规划许可证、商品房预售契约或合同）；自有产权但非自用的房产请标记。
已抵押的房产，应提供房产抵押协议或合同类文件复印件；无法提供或无房产证的房屋，则要房产管理部门开据证明文件（文件中应明确：房屋权属、房屋名称、面积数量），同时应复印房产建设期的历史文件（包括：投资协议合同、建设项目规划许可证、监理合同、设计合同、施工安装合同、开工证、施工验收文件等）；
有收益的房产，应提供每部分房产近三年的毛收入与成本开支，开支应分项列出，如：维修费、管理费、保险费、税金等
2、厂区平面图、室外管线图（包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）；
3、典型建筑全套工程概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告、改造装修概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告。
4、主要房屋建筑物的照片（需标明房屋对应明细表中的序号和名称）；
5、主要房屋建（构）筑物现场勘察记录（价值量达60%）。
三十四、在建工程
1、在建工程报批文件（包括立项批文、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《开工证》等）；工程实际进度与予付款之间是否有差异，说明原因。
2、在建工程慨（预）算书、或决算书、定货合同；
3、工程“完工月报表”和“工程价款结算单”；
4、进口设备的合同、报关单、商检报告；
5、重要的大额付款凭证、转账凭证。
6、是否有已投入使用但未办理竣工决算的在建工程、或由于某种原因已停工的在建工程，请说明该项目的具体情况。
三十五、设备类资产
1、机器设备状况调查表、进口机器设备状况调查表及设备照片(选择本单位不同类型、价值量大的主要生产设备现场勘查记录（价值量达60%)；
2、设备总体情况的简介，包括设备分类情况、技术水平状况、工艺流程、日常管理制度、维修保养情况等；
3、近三年设备大修理、改造记录，大修理设备合格验收单复印件；
4、自制设备提供各种材料耗材量、单价、外购通用标准件的型号规格、数量、单价，设计费、管理费以及其他费用、加工工时等数据并核算自制设备的重置价值；
5、报废、盘亏设备情况说明并加盖公章；
7、进口设备合同及发票、海关报关手续复印件(指价值量大且重要的设备)；
8、大型国产设备发票复印件，
10、车辆状况调查表(选择本单位不同类型、价值量大的关键生产车辆每一个独立法人单位数量不少于5辆进行填写)。
11、电子设备状况调查表(选择本单位不同类型、价值量大的电子设备填写，每一个独立法人单位数量不少于5台套进行填写)；
12、在途设备、租出融资租赁设备、提供相应的合同、发票等资料；
13、压力容器、电梯、起重设备、提供年检验合格证、许可证等；
14、大型设备的安装、竣工资料及联合试车、调试验收的资料；
15、待报废的设备情况说明及证明材料；
16、设备管理制度。
三十六、房地产开发企业开发产品
（1）权属情况资料
1、项目立项文件；
2、存货－开发产品的权证，包括：国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房预售许可证、房屋所有权证。
（2）价值情况资料
1、土地出让合同、土地出让金缴纳凭证；拆迁合同或其他文件、拆迁费支付凭证；
2、施工合同、主要工程款的支付凭证；
3、贷款合同，抵押担保合同，利息支付凭证、还款凭证；
4、税款（所得税、土地增值税）的支付凭证。
（3）开发情况资料（视开发程度而定）
1、拆迁进度资料、拆迁过程中存在的问题；
2、主要设计图纸（总平面布置图、主要经济技术指标、主要户型图）；
3、施工进度资料（基准日前3～6个月的工程月报）；
4、已经竣工建筑物的房屋面积测绘报告，未竣工建筑物的房屋面积预测报告；
5、存货－开发产品的建筑面积，包括：总建筑面积，已建、未建、已售、待售建筑面积，自用房产建筑面积，各种配套用房的建筑面积，出租开发产品的建筑面积，周转房建筑面积。
（4）销售情况资料（视开发程度而定）
1、房地产销售控制流程类制度文件；
2、销售控制统计表（需要反映预售房产的预售面积和预售价格）；
3、典型户型的销售合同及收款凭证；
4、出租开发产品的租赁合同、收款凭证、主要费用的计提和支付的情况。
（5）市场资料
1、房地产开发、销售需要缴纳的主要税费标准；
2、周边房地产的租售情况；
3、周边配套设施情况；
4、区域房地产市场的整体情况介绍。
三十七、土地需要提供资料
1、土地证和房产证
2、涉及土地原始取得的历史资料及文件复印件
3、土地使用权出让合同，缴纳土地出让金及契税、印花税的财务凭证
4、土地使用权转让合同，收入/支出及缴税的财务凭证
5、土地（房地产）租赁协议
6、土地（房地产）抵押协议
7、如为新征地，征地的批准文件和征地协议
B图件资料
1、估价对象区域位置图/行政区划图（在图上标注估价对象）
2、地上房屋平面布置图（如房产证中有附图，此处就不需要了）
3、涉及在建工程的，需工程平面图、施工图
其实以上这么多资料清单，我们不需要死记硬背，而是要找到其中的逻辑，就是我们为什么要收集这些资料，意义在什么地方，我们去项目上不是为了收集资料而收集资料，我们收集这些资料是为了证明资产的真实性，我们真的有那么多的钱在账上，一定要记住收集资料不是目的，核实资产的真实性找到企业存在的问题，并合理合法的规避自己的风险才是我们评估的目的和意义。以上纯属个人对评估的理解，欢迎大家一起交流探讨。