导语：如何才能写好一篇银行信用风险防控建议，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
在平阴县，从2010年至2011年下半年随着楼市调控政策步步紧逼，2011年末各地房屋成交量开始走低，房价逐渐呈现下降的趋势，虽然并不能肯定房价的下降走势，但是由于房价下降直接影响着个人贷款的违约风险以及抵押物的贬值风险，因此房价的下降将给商业银行面临的风险增加，我们完全有必要探讨房价下降对我县商业银行个人住房信贷风险的影响，从而使商业银行防患于未然。可见在结合房地产市场走势的前提下，分析房价下降对商业银行个人住房贷款风险的影响具有很强的现实意义。
一、平阴县房地产市场现状
房地产行业在政府房地产调控政策及国内外经济增速放缓的环境下，我县房地产价格确有下降的趋势，自2011年末开始，新建住房环比指数持续下降。房价下降从另一方面也说明我县商业银行面临的信用风险也将有所增加，这对商业银行风险防范有重要警示作用。
构筑高效、全方位的信用风险管理系统对于商业银行是必不可少的，也必将是长期的、不断积累经验的历程，本文对我县商业银行信用风险防控提供一些政策建议。
（一）要加强银行自身的管理
商业银行能够利用人民银行信贷征信系统来了解企业和个人的信用信息，但也用注重积累自身银行体系内对客户信息的积累，对个人抵押贷款风险的评估要形成统一、规范、有效的标准，着力解决银行在发放住房贷款时面临的信息不对称问题，特别需要注意的是，在房地产市场繁荣时，很容易低估信用风险，在房地产市场低迷时就容易产生大量的不良贷款。房地产信贷征信管理既需要整个金融业整体对全民征信系统的建立，也需要银行自身的努力，从规范每一笔房贷款的房贷做起，提高放贷员素质，在源头上降低银行的信用风险。
（二）积极的进行金融创新、实行融资渠道多元化
（三）要积极建立房地产市场的监测体系和风险预警体系
关键词：商业银行全面风险管理体系建设对策
2016年，原银监会《银行业金融机构全面风险管理指引》，强调银行业金融机构应按照匹配性、全覆盖、独立性及有效性的原则，建立健全全面风险管理体系并加强外部监管。虽然各级商业银行按照指引要求建立了全面风险管理体系，但由于商业银行所处金融市场环境日益复杂、监管标准愈加严格，加之全面风险管理理论在我国银行业内的实践起步较晚，商业银行现行全面风险管理体系呈现出基础薄弱、风险意识不足、技术水平偏低等弊端，无法帮助商业银行防范与控制多元化风险。商业银行是我国经济高质量发展的重要支撑力量，其风险管理水平与能力往往反映出其整体经营质效，构建具有中国特色、能够适应我国金融市场发展形势、有助于商业银行做大做强的全面风险管理体系迫在眉睫。下文将从全面风险管理概念及内涵出发，围绕全面风险管理体系“五要素”阐释商业银行全面风险管理体系建设对策。
一、全面风险管理概述
二、商业银行全面风险管理体系的建设对策
（一）商业银行全面风险管理体系建设的基本原则与目标
（二）商业银行全面风险监管控制体系架构
商业银行全面风险管理需要有决策权、执行权及监督权相互制衡的监管控制体系架构的支撑。为此，建议商业银行在原有的董事会、管理层及监事会法人治理结构基础上设置分层机制。第一，在董事会下设战略、薪酬、审计及风险管理委员会，独立于业务部门并直接由董事会指挥与领导。其中战略委员会负责制定并上报经营管理目标及长期发展战略、查验年度经营计划、投资方案的执行情况，提出重大问题的解决建议；薪酬委员会负责拟订董事及管理层选任程序，设置薪酬方案，审核董事及管理层任职资格与薪酬管理制度，提交薪酬方案建议并监督实施。第二，监事会负责监督商业银行风险、合规状况、会计政策、财务报告程度及财务状况；组织开展审计工作，对商业银行财务报告进行全面审核，并编制针对性报告提交董事会；对外部审计机构的聘用等提出建议。第三，在管理层设置风险管理委员会，负责监督管理人员对信用风险、流动性风险等的控制情况。
（三）建立健全全面风险监管控制体系
（四）建设风险预警机制，灵活应对各类风险
（五）灵活运用风险策略
不同类型风险对应的风险策略有所差异，总体上来看，风险策略的选择要基于对金融市场、宏观政策、经济环境等发展、变化形势的分析与研判。1.信用风险策略。近年来，我国生态文明建设取得显著成效，对部分产能过程，对环境影响较大的产业加强管控力度。商业银行一方面需要减少对铝矿石加工企业、煤焦化企业等的贷款投放，另一方面则需要实现资产的多元化配置，并且需要按照监管政策以及自身的发展战略合理转移部分风险。2.市场风险策略。商业银行需要深入研究央行货币政策，精准研判货币市场周期，借助金融产品定价调整、交易利率调整的策略应对利率风险。与此同时，商业银行也可以通过衍生性工具套期保值，降低市场风险发生概率及损害程度。3.流动性风险策略。近年来，部分商业银行不良贷款率持续攀升，影响了商业银行经营的稳定性。建议商业银行采用不良贷款证券化、债转股等新型模式清收处置不良贷款。与此同时，商业银行需要调整贷款结构，将信贷投放重心转移至中小客户，并开展信贷分期业务，以此缓解信贷资金流动性压力。
三、商业银行全面风险管理体系运行保障措施
（一）强化数据及IT系统建设
（二）加强人才的引进与培养
人才是商业银行全面预算管理体系构建的“软实力”。一方面，商业银行审计部门及风险管理部门需要积极组织开展员工风险管理水平培训，针对全面风险管理过程中发现的风险防控漏洞、风险事件等开展针对性培训，从理念、技术、能力等各个方面提升基层岗位人员风险防范意识。与此同时，要健全薪酬管理与绩效考核制度，明确各部门、岗位人员的风险责任，将风险管理防控实效性与人员薪酬、晋升等挂钩，并借助上述风险数据系统追溯风险责任对应主体，保证风险管理有章可循、有章必依、违章必究。另一方面，全面预算管理体系的构建及信息化程度的提升对于既具备风险管理技能，又具备信息化技术应用能力的复合型、应用型人才的需求量显著提升，商业银行需要加大人才引进力度，健全后备人才储备机制。一是为保证数据系统有序、有效运行，引进具备金融知识、数据分析能力的IT技术型人才，可适应全面预算管理需求的管理及经营型人才，以此优化商业银行人才结构。二是由薪酬委员会定期考察管理人员任职资格，将业务工作能力强、创新能力高、风险意识好的35岁以下各部门人员作为管理层储备人才，加大对其的培养力度，以此逐步完善全面预算管理组织架构。
（三）创设统一和谐的风险管理文化
风险文化是全面预风险管理体系构建“五要素”之一。商业银行要将合规、合法经营作为各项活动开展的基本理念，向全体员工宣传全面风险管理的重要性与必要性。与此同时制定有效的激励机制，对风险防控情况较好的支行、部门等予以一定的物质奖励及政策倾斜，激发全体人员防范风险的主动性与积极性。此外，管理层人员要以身作则，严于律己，为全体员工树立模范，积极组织开展风险防控竞赛活动、培训活动等，将风险管理的理念根植于全体员工头脑中，使其能够自觉遵守银行规章制度、法律法规，进行客户资信审核、贷款发放等工作。以此营造群策群力、携手共进的商业银行风险管理文化。
四、结语
在竞争加剧、监管标准日益严格的环境中，商业银行经营发展面临着更为多元化的挑战。全面风险管理作为以战略目标为导向的全覆盖、全员性、动态性特点的风险管理理念，可以降低潜在风险事件对商业银行经营发展的影响程度，提升商业银行应对风险的能力，继而保证商业银行发展战略目标的落地、落实。为此，各商业银行应当根据自身实际情况、未来发展需求等构建全面风险管理体系，并注重计量工具、金融工具及现代信息技术等的合理运用，以此提升风险管理水平，获得可持续发展动力。
参考文献：
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［2］戴春燕.商业银行互联网金融业务的全面风险管理体系探析［J］.中国外资，2020（20）：15-16.
关键词信用卡风险管理策略研究
一、信用卡风险
二、信用卡风险管理
信用卡业务风险管理是指银行针对信用卡业务风险进行有效识别和分析，并及时采取有效防范、控制措施，消除和化解风险，将风险控制在一定范围内的过程。根据信用卡业务风险类型，信用卡风险管理内容主要包括信用风险管理与操作风险管理。
三、信用卡信用风险管理
信用卡信用风险受各种因素综合影响和制约，包括国家宏观经济运行状况、客户所处产业和行业发展状况、客户所在企事业单位效益状况以及客户个体资产负债程度、资信状况等。不同经济时期、不同产业和行业、不同客户个体呈现不同的信用风险特征。根据信用风险形成的不同阶段，信用风险管理可分为授信管理、风险监测与控制和风险处置三个阶段。
（一）授信管理
1、信用卡授信是指发卡行依据授信政策，在客观、综合评价客户资信状况基础上，授予其相应信用额度的风险管理活动。
2、信用卡授信政策应依据国家宏观经济运行态势、信用卡目标客户群体所处产业和行业发展状况，以及银行风险管理战略和信用卡业务风险形势等制定和调整。其中，宏观经济运行指标主要包括经济增长率、失业率、通胀率、消费者物价指数、股票价格指数、银行卡消费信心指数等参考指标。
3、授信管理活动应遵循商业银行稳健型风险管理战略，制定并实行审慎型授信政策，统筹兼顾规模、速度和质量之间的关系，确保业务运行总体稳定和风险可控。
（1）个人卡授信对象原则上应为具有完全民事行为能力，且具有合法、稳定收入及固定住所，拥有良好信用记录的自然人客户。目标客户群体应定位于具备职业收入稳定、具有偿还能力与还款意愿且能带来收益的客户。
（3）个人卡同一客户名下的多个信用卡账户，其授信额度、分期付款授信额度、现金提取授信额度等应实行合并管理，设定总授信额度上限，切实防范多头授信、过度授信等可能引发的信用风险。
（二）信用风险监测与控制
1、信贷资产组合层面信用风险监测。
信贷资产组合层面信用风险监测是指科学系统地监测信用卡业务整体信用风险运行状况，内容包括行业、区域、客户群、业务、产品等维度的集中度风险，信贷资产质量，风险迁徙情况以及影响某类产品发生信用风险的风险信息等。监测指标主要包括：不良贷款率、贷款延滞率、贷款损失率、拨备覆盖率等。
2、客户层面信用风险监测。
客户层面信用风险监测内容主要包括客户资信状况、信用履约、偿债能力、用信情况、还款意愿等可能产生不利影响的内外部信用风险因素。主要通过以下途径进行监测：
（1）通过中国人民银行征信系统等系统查询持卡人资信变化状况。
（2）通过中国银联不良风险信息系统、商业银行贷记卡风险信息系统等查询客户是否存在不良风险信息。
（3）通过评分模型、统计分析等工具，对客户信用额度使用状况、用卡频率、交易金额、还款历史、交易渠道、交易商户等进行监测、分析，掌握客户交易行为风险状况。
（三）风险处置
（2）申报核销。
发卡行应建立和健全信用卡呆账核销台账，对已核销贷款实行专户登记管理，除法律规定债权债务关系已全部终结的情况外，应保留对已核销呆账的追索权，及时通过合法有效方式开展债权主张和清收，确保贷款诉讼时效延续，最大限度降低贷款损失。
四、信用卡操作风险管理
操作风险受内外部多种因素综合作用和影响，包括不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部人员、事件等，具有客观性、普遍性、复杂性等特征。根据操作风险在信用卡业务领域表现的区域不同，可分为欺诈风险、外包风险及其他操作风险三个方面。
（一）欺诈风险。
欺诈风险是指信用卡申请人、持卡人、商户、银行工作人员以及其他第三方利用各种不正当手段从事欺诈活动，从而给发卡机构带来风险损失的可能性。按照欺诈风险发生的不同业务环节，可分为申请欺诈和交易欺诈两个主要类别。
1、申请欺诈。
发卡行应严格落实信用卡申请亲访亲签制度，对申请人身份、申请资料原件及复印件、本人签名等进行确认，并通过联网核查系统、个人征信系统、风险信息系统等内外部系统，加强申请资料要素审查。对出现信息明显错误、个人信息资料有误或前后不一致、征信核实过程异常、身份或资料虚假等情况的，应重点审查。
2、交易期诈。
交易欺诈是指不法分子采取非法手段或通过不正当渠道伪造或获取卡片，或获取持卡人账户信息冒充真实持卡人从事欺诈，以及持卡人采取虚假交易等方式进行套现欺诈的欺骗行为。欺诈风险的防范措施为：
（1）建立信用卡欺诈交易监控系统，对大额、可疑等异常交易实行7×24小时不间断侦测。对发现有异常、可疑交易的信用卡账户，及时采取与持卡人联系确认交易、限额控制、锁定账户、紧急止付等控制措施，防范风险进一步扩大。
（2）对部分可疑交易，应通过调单、实地核查等方式进行进一步的风险排查，必要时向公安机关进行报案。
（3）银行应科学设计卡片寄送、激活、挂失、客户资料修改等高风险类业务流程，增强各业务环节风险点防范的针对性和防范力度。
（二）外包风险。
外包风险是指业务外包过程中，因各种原因可能导致外包行遭受损失的可能性。外包风险管理主要涉及业务外包的范围、业务外包的程序、外包协议的制定、外包机构的日常监管与考核等内容。
1、明确限制业务外包范围。业务外包范围限非核心、低附加值类业务，包括申请件录入、制卡、对账单印制与寄送、档案资料装订整理、贷款催收等业务。发卡营销、授信审批、密码封制作、风险监控等核心类业务不得外包。
2、明确外包合作机构资质。服务机构应具备相应资质，符合制度规定的各项基本条件，能够体现和发挥其专业化服务优势。
3、加强外包业务监管力度。通过定期检查和不定期抽查等方式，规范外包数据日常管理，切实防范客户信息泄露等风险。
（三）其他操作风险管理
其他操作风险主要包括岗位设置、权限控制、系统管理、流程设计、数据安全等内容。银行应不断加强和完善业务风险内控建设，牢固树立“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，合规操作，消除操作风险隐患。
[1]方永丽.我国商业银行信用卡业务风险管理与控制.管理与财富.2009（8）.
[2]来巾力.信用卡风险成因及防范分析.企业家天地（下半月版）.2007（5）.
关键词：信用卡；风险管理；乌鲁木齐商业银行
中图分类号：F830.33文献标识码：A
随着信用卡事业的发展，信用卡欺诈事件也不断发生，且呈现出专业化、产业化、规模化及公开化的特点。有些犯罪嫌疑人非法设立“办卡公司”、公开提供代办信用卡和套现服务，或通过骗领信用卡、“以卡养卡”提高信用额度及“循环套现”方式骗取银行资金，进行非法放贷活动，对银行和持卡人的资金安全造成严重威胁，在一定程度上影响了信用卡产业的健康发展。[1-2]为了更好地对信用卡风险进行防范，笔者以乌鲁木齐商业银行为研究对象，对该行信用卡风险管理存在问题进行分析，提出了防风险对策，以期为乌鲁木齐商业银行信用卡健康发展提供参考。
一、乌鲁木齐商业银行风险管理存在问题
（一）银行对信用卡申领资格审查不严
首先，随着银行业间的竞争日益激烈，银行为扩大业务，采取多种方式吸引客户办卡，有些业务员为争取客户，有意放松对申请人的资格审查，只是对申请表进行审查，没有进一步进行调查核实，造成许多不具备申领资格的人也能申办成功。其次，在核发信用卡时没有主动核对中国人民银行征信系统、中国银联信用卡风险信息共享系统上的申请人信息，对申请人是否同时持有其他银行的信用卡或是否存在信用卡不良记录未能及时发现，造成犯罪分子能顺利辗转多家银行办理多张信用卡进行恶意透支。再次，银行对POS机特约商户管理不力。随着信用卡的应用及普及程度越来越高，银行为获取利润新的增长点，大力推广POS机的应用，对商户申请POS机也放松了要求，部分特约商户以收取手续费的形式，为犯罪分子非法套现，谋取不法利益，此举为犯罪分子频繁消费、套现提供了便利条件。
（二）风险意识低
1.在工作实践中，乌鲁木齐商业银行部分从业人员缺乏监管意识，银行内部的风险管理系统还不够完善，没有将风险意识贯穿到整个信用卡业务中。另外，信用卡特约商户的工作人员责任心不强。特约商户处于主动的市场地位，导致特约商户不愿自觉接受发卡银行培训或进行自我培训。商户的收银员流动率也较大，给商户的培训增加了成本，带来了一定困难。目前商户收银员受理信用卡的专业技能普遍较低，加之责任心不强等原因，不能辨别假卡，或不能识别客户身份，风险发生的概率显著增加。[3]
2.持卡人风险防范意识不强。大多数用卡人存在不良的用卡习惯，信用卡使用知识尚待普及。持卡人在使用信用卡时，只图自己方便，不遵守用卡章程，也不配合发卡行的信用卡管理工作。信用卡的使用主体是持卡人，如果使用不当，会给不法分子欺诈带来方便。持卡人正确用卡意识偏低，有的甚至故意违反协议，恶意透支，形成信用卡信用风险。
（三）风险控制系统不完善
二、信用卡风险防范对策
（一）加强宣传教育，提供安全意识
1.对银行信用卡从业人员进行业务培训，提高员工的风险意识和责任感，同时，提供从业人员的业务素质，使员工能够对潜在风险进行分析和防范。在员工培训方面，可以借鉴我国其他行的成功做法，也可以借鉴发达国家的先进经验，通过引进流程、教材和培训人员来提高对从业人员的培训水平。
2.持续加强司法合作和安全用卡宣传工作，强化打击银行卡犯罪和安全宣传长效机制。乌鲁木齐商业银行从发卡的第一步就应对客户进行信用卡风险宣传，尤其是信用卡欺诈风险。积极开展形式多样的持卡人用卡安全宣传活动，通过电视、报纸和移动等多种渠道，提高持卡人的风险意识、法律意识以及欺诈技能，共同营造安全用卡、放心用卡的社会氛围。
（二）提高风险管理水平
1.采用先进的风险控制手段。目前，乌鲁木齐商业银行在信用卡风险控制技术方面还没有完全采用先进的技术手段，信息反馈速度慢，严重影响了风险处理效率。乌鲁木齐需改善和健全风险管理系统，提高全面风险管理的能力。
（三）强化信用卡发卡审查
[1]尤晓明.后金融危机下信用卡业务的风险防范[J].中国信用卡，2010（3）：67-68.
[2]尹龙.规范与促进信用卡业务的有序发展[J].中国信用卡，2012（1）：78-79.
[3]王楠.我国信用卡风险管理的现状与对策研究[D].上海：上海社会科学院，2010.
[4]陈广乌.中国信用卡行业发展的制约因素及对策[J].佛山科学技术学院学报：社会科学版，2013（4）：78-80.
【关键词】信用卡;风险;防范
一、信用卡业务主要风险类型
2.欺诈风险。这是指不法分子利用假卡、废卡进行消费或提现或对网络信息进行修改,给各合法主体带来损失的可能。(1)伪造信用卡。是指不法分子利用各种手段制造或取得信用卡进行消费或提现;(2)冒用信用卡。不法分子利用合法持卡人丢失或被盗的信用卡,冒充持卡人进行欺诈性消费或取现从而给持卡人带来损失;(3)信用卡恶是指持卡人利用信用卡可以透支的特点以非法占有发卡机构资金为目的进行透支并经催讨后拒绝还款而给发卡机构带来损失的可能。
3.操作风险。它是指由于特约商户、发卡机构或电子网络业务人员的疏忽大意或未严格按规定进行正确的操作而给有关当事人带来损失的可能性。
4.道德风险。这是指由于特约商户、发卡机构或网络系统的有关工作人员利用职务之便蓄意作案而给有关当事人造成损失的可能。
5.监管风险。这是指由于发卡机构、特约商户或网络系统未能建立有效的内部管理机制而导致监督不力,给不法分子钻了漏洞,也包括宏观运行体制不健全而给持卡人或银行带来的风险。
二、信用卡风险产生的原因
1.信息的不对称性。由于目前我国个人信用体系建设的滞后性,缺乏个人信用中介机构,信用卡的资信调查工作仅能依靠发卡银行自身的力量解决,持卡人信息与银行信息的不对称性导致了银行信用卡业务的风险。
2.存在无效担保。我国由于对信用卡业务的审查不严,不具备担保主体资格事业法人或行政单位为持卡人担保,造成法律上的担保无效。个人担保责任书又因经常由持卡人自己代签,当法律追究时担保人又有权拒绝履行其责任。
4.我国信用卡技术落后。我国信用卡起步较晚,且我国生产力水平有限,在技术上落后于国外,集中体现在发卡机构、特约商户之间信息沟通不全面、及时,银行的监控系统落后,应付紧急情况能力差,这些都为犯罪分子实施犯罪提供了大量的可乘之机。
三、我国信用卡风险的防范对策
1.从政策制度入手规避信用卡业务风险。一方面需要各发卡银行继续发挥主观能动性,实现加速发展和风险防控两不误;另一方面需要为我国信用卡业的发展营造良好的外部环境,尤其政策环境。针对各银行对信用卡透支资产的风险已使用不同标准的情况,建议监管机构尽快进行统一和规范,并建立信用卡透支资产风险监管指标体系和定期报告制度。
2.实行独立审核和集体负责相结合制度。银行目前实行信用卡“独立审核人”制度,显然比过去要进了一步,可以更好地控制风险。建议在条件不具备的银行实行“集体负责”,即将审批过程分为几个步骤,每个步骤由不同的人负责,最终尽量对申请人的资信形成一个客观的评估。要求营销中心的办卡员上门办卡,亲身接触信用卡申请人的工作和生活环境。
3.加强个人信用制度建设,建立个人征信系统。现在对信用卡风险防范的探讨大多集中于信用卡欺诈风险和操作风险,对信用卡信用风险的防范也不容忽视。发卡行在客户申办信用卡时所查询的依据是客户当时的经济状况和信誉程度,并为对该客户之后的经济状况等方面做持续的跟踪,如果信用卡持有人的工作、家庭、社会关系发表变动,经济情况出现恶化,在利用信用卡恶意透支后,如果不能及时还款,同样会导致一系列的信用风险。要防止和杜绝这种现象的出现,很重要的一方面就是政府和银行要加强个人信用制度建设,建立个人征信系统。我国的个人信用制度建设才刚刚起步,各方面还比较落后,应该在政府和央行的推动下,借鉴成熟国家经验。
参考文献
[1]叶伟春.金卡工程.上海译文出版社,2003(3)第1版:142～145
[2]吴洪涛.商行信用卡业务.中国金融出版社,2003(10)第1版:172
关键词：商业银行；集团客户；信用风险传导；仿真
中图分类号：F83文献标识码：A
作者简介：马亚男（1983-），女，黑龙江宾县人，北京大学光华管理学院博士后流动站/中国民生银行博士后工作站在站博士后，经济学博士，研究方向：商业银行信用风险管理；李莹（1984-），女，黑龙江双鸭山人，包商银行博士后科研工作站在站博士后，经济学博士，研究方向：金融与资本市场。
一、引言
随着跨地区、跨行业的集团化经营模式不断提升和强化，集团企业数量出现大幅增长，使得商业银行的集团客户数量、授信规模在所有公司类客户中的占比均呈现稳步增长的趋势，集团客户也成为商业银行越来越重要的客户群体。但在经济下行期，集团客户由于内部成员之间复杂的关联关系，一个成员发生违约风险，便会通过内部风险传导的方式引起其他成员违约，加之集团内部关联关系及关联交易隐蔽等特征影响，给商业银行集团客户风险管控提出了巨大挑战。
鉴于此，本文运用级联失效模型，对集团客户网络在突发事件下的失效连锁反应及网络抗毁性能进行研究。通过充分考虑集团客户内部网络的风险负载发生动态变化，分析研究集团网络结构对于突发事项、风险信号及由此而引发的级联失效连锁反应及其承受能力。
二、集团客户关联关系分类及关联强度度量
集团客户内部成员企业之间的关联关系大致可分为贸易关联关系、债务关联关系、控股型关联关系。具体情况如下：
1.贸易型关联关系。主要体现在两个方面：（1）A企业是B企业重要的贸易伙伴，如A企业向B企业供应原材料或零配件，A企业一旦出现违约或破产，可能导致B企业经营或生产出现困难。（2）A企业对B企业的生产经营活动提供特许权利，包括技术、产权等。
2.债务关联关系。主要表现为A企业对B企业负债，包括：A企业是B企业的债务人，B企业为A企业信贷提供担保等。
3.控股型关联关系。包括：A企业100%持有B企业股份，A企业持有B企业一定比例股份。按照持股比例的不同，A企业和B企业的关系进而可以分为：完全受控关系、从属关系等。
根据上述集团客户关联关系的分类情况及风险传导能力的大小，对关联强度设置量化值，如表1。在实际集团客户授信后风险管理中，关联强度量化值可根据客户经理、风险经理及贷后管理岗位人员依据对具体客户关联关系的掌握情况进行更精细的调整和补充。
当两个成员客户之间存在多种关联关系时，将多种关联关系强度值相加作为两客户之间关联强度。则某集团客户内部成员Vi和Vj的关联强度计算公式如下：
整体关联强度（Vi，Vj）=债务型关联强度（Vi，Vj）+贸易型关联强度（Vi，Vj）+股权型（Vi，Vj）
三、网络级联失效模型及网络抗毁性度量
近几年，复杂网络科学研究逐渐兴起，针对突发事件下的网络连锁反应及网络抗毁性研究已逐渐成为热点。级联失效是指网络中的一个节点或少数几个节点发生失效或受到外部冲击时，通过节点之间的耦合关系引发其他节点发生失效，进而产生级联效应，最终导致相当一部分节点甚至整个网络瘫痪，也称为“雪崩”效应。而网络的抗毁性是指网络中的节点或边遭遇突发性事件发生失效后，网络维持其基本功能的一种能力。复杂动态网络抗毁性研究是考虑节点或边发生失效后，其关联节点或边会受到直接影响，继而引发连锁失效反应，在这种情况下，研究整体网络维持正常功能的能力。本文重点研究的网络在单一节点突然发生显著风险信号后，风险以扩散形式向其他节点传播，属于动态风险传播。
（一）集团客户网络构建
将成员客户及其关联关系抽象成拓扑网络，主要包括节点和边两种要素。节点用于表示集团客户内部各个成员企业，边则用于表示各成员客户之间的关联关系，各节点通过这些边连接到一起，构成一个网络系统。
根据图论和复杂网络知识，我们将一个集团客户内部网络采用一个图G={V，E}来表示，其中V={v1，v2，…，vN}为节点的集合，节点数V=N，边的集合E={e1，e2，…，eM}，边的数量|E|=M。假设边权值均相同（即不考虑边的方向和权值存在差异性），网络为最基本的网络结构。用A=[aij]N×N来描述该网络图G，aij=1表示节vi和vj之间连接，否则aij=0，i，j=1，2，…，N，i≠j。当网络边权存在差异时，用对称权值矩阵W=[wij]N×N描述该加权网络图GW，wij表示节点vi和vj之间存在边权值且满足wij=wji，1≤i，j≤N，i≠j；当考虑网络中边的方向时，采用权值矩阵W[TX-]=[wij]N×N来描述有向加权网络图G-W，W[TX-]满足wij≠wji，1≤i，j≤N，i≠j。
因集团客户两个成员之间的风险传导强度（及关联强度）具有差异性，因此采用有向加权图G-W={V，E-}来表示集团客户内部关联网络图，其中假设节点数量为N，V={vi}为节点的集合，E-={e-ij}为边的集合且具有方向性，i，j=1，2，…，N，以任意节点vi和vj之间的关联强度作为边ij的边权wij，构建W[TX-]=[wij]N×N来表示该集团客户内部关联网络，1≤i，j≤N，i≠j。
（二）网络的风险负载建模
网络风险负载的特性是研究网络级联失效抗毁性过程中不容忽视的一个重要影响因素，通过改变网络的负载均匀程度可有效地提高网络的级联失效抗毁性。因此网络风险负载的特性对于其网络的级联失效抗毁性研究具有重要影响。
1.各节点初始风险负载及实时风险负载的量化。影响网络节点风险负载的因素主要由所处时点的自身风险负载状况、与其他节点整体关联紧密度两个要素决定。对于前者，我们可采用一个负载实时变化函数F1（vi）来表示任意节点vi的实时负载；对于后者，我们可将其转化为节点所在网络中的重要度（即节点越重要其负载的风险也越大）体现。假设imp（vi）为任意节vi点的重要度量化函数，于是可获得任意节点vi的实时负载Li的计算公式如下：
Li=imp（vi）×F1（vi）（1）
当初始时刻t=0时，假定F1（vi）=1。对于节点重要度imp（vi），我们利用节点的度即节点的关联节点数量进行描述，也就是说，与节点具有关联关系的节点数量越多，其在整个网络中的重要性越高，其负载的风险在一定程度上也越大。对于任意节点vi的度ki的计算方法如下：
ki=∑Vj=1aij（2）
其中，|V|为节点数量。在上式基础上，我们假定任意节点vi的初始负载Li（0）的计算公式如下：
Li（0）=kαi∑vj∈Τikj1-α（3）
其中，ki为任意节点vi的度，Ti为节点vi的邻接节点（关联节点）集合。参数α用于控制调节节点vi对自身初始负载的影响权重，1-α相应调整关联节点对其初始负载的影响程度，0≤α≤1，vi，vi∈V。该定义方式综合考虑节点的网络重要性对自身风险负载的影响，以及关联节点风险负载对该节点的影响，符合所研究问题的实际情况。
2.节点风险负载能力。节点的风险负载能力对于整体网络抗风险能力非常重要。节点风险负载能力越大，其失效所造成的破坏能力越大。而当网络处于正常运行时，节点的实时负载Li和初始负载Li（0）必定在节点负载能力可承受范围内。本文假设任意节点负载能力Ci为常数，等于其初始负载能力，并满足如下公式：
Ci=Ci0=βiLi（4）
其中，βi为各节点负载承受能力的调节参数，初始值满足β0>1随着实时负载Li的变化，负载承受能力调节参数也发生变化，分配给各节点用于抵抗突发事项或重大风险的额外分配负载冲击能力也随之变化。
一般来说，初始值β0越大，各节点负载风险的能力也越大，但对应投入总成本也越大。因此，本文重点是在网络总成本投入最少的前提下，通过寻求整体网络达到最佳抗风险能力的β0关键阈值，假设该阈值为βθ，当β0=βθ时，整体网络达到成本投入及网络抗风险能力达到均衡最优。
（三）失效负载的重分配准则
1.分配传递过程。在实际情况中，当发生突发事项或重大风险事件后，假设网络中的某一节点vi失效，则vi上负载的风险将向关联节点进行重新分配转移。而风险向关联节点传递的强弱主要受边权矩阵（即关联关系强度矩阵）W[TX-]=[wij]N×N影响。
假设其中某个节点vj因关联节点传播获得额外的失效负载（负载量记为ΔLij），使自身负载超出其负载能力（即Lj（t）+ΔLij>Cj），将导致该节点的崩溃失效，进而引发新一轮的失效负载再分配和连锁失效反应。
2.分配准则。对于节点失效后的负载的重新分配规则，本文根据各节点与其他节点整体关联紧密性存在差异的特征，提出依据节点在网络中的重要性程度进行分配的原则。为便于解释说明，假设某节点v0有三个关联节点va、vb、vc，当v0失效后，三个关联节点所获得的风险负载分别为ΔL0a、ΔL0b和ΔL0c，具体计算公式如下：
四、集团客户网络级联失效仿真
（一）仿真实验网络
通过数值模拟仿真进行模型验证和结果分析。首先通过一定的网络模型生成算法生成一个节点规模为N的集团客户关联网络结构模型，要素如下：节点个数为N，初始化网络矩阵G，初始负载控制参数α及其步长M，负载传递系数ρ、负载能力控制参数β，迭代次数T。图1是节点个数为40，平均度为4的拓扑结构体。
（二）仿真实验结果
1.对于集团客户关联网络（如图1），在进行迭代实验后，得到图2的稳定状态。此时仅有3个节点失效（即3个已无连接边的孤立点），网络整体抗毁性较强，CF=0.075。
2.对于上述稳态条件下的关联网络结构，如果将已失效节点数目增加至10个，如图3所示（已无连接边的孤立点代表失效节点），则继续增加失效节点，将导致网络整体崩溃，全部节点失效。
在给定风险负载能力、初始负载水平、负载传递系数等参数条件下，网络对首个或前几个失效节点的整体抗毁性较强，但随着失效节点的增多，网络整体的抗毁性下降，当失效节点增加至一定程度后，任意增加一个失效节点，都可能导致网络整体瘫痪，以致全部节点失效。
从上述仿真结果可以看出：
1.当集团客户成员企业全部处于风险可控状态时，集团整体抗风险能力较强，在某个企业或少数企业发生重大风险并向关联企业传导情况下，集团整体能够尽量维持其他企业正常运行，降低关联企业因风险传导造成的风险爆发。但是，当集团内部已经出现多个成员企业风险暴露，那集团整体抗风险能力将大大降低，任何额外的风险施加，都可能引起集团内部风险的全面爆发。
3.对于风险传递系数ρ，满足ρ
4.对于节点vi，在网络结构和负载承受能力调节参数βi初始值给定情况下，其负载风险Li随着关联节点风险传导的输入，而逐渐达到饱和（即节点初始负载能力Ci）。因此，为了避免该节点风险满载而发生的风险爆发，可从两方面采取措施：一方面，降低与重点关联企业vj的关联强度wij，减少输入风险；另一方面，提高自身风险负载能力Li。
五、集团客户风险管理建议
1.完善集团客户的认定规则，以便准确描述集团客户的网络架构。本文的研究方法是在给定的集团客户情景下，通过对风险负载、风险传导等因素的量化，对集团客户成员及集团整体的风险暴露情况进行判断。因此，集团客户认定得是否准确与完备直接影响着集团客户网路架构的合理程度，对在此基础上进行的风险暴露情况判断的准确性也起着至关重要的作用。为了厘清集团组织架构，商业银行应当整合人行征信系统、工商企业信息系统以及银行内部风险信息系统数据，尽量细致描述集团客户内部成员之间的股权关系、债权关系、担保关系以及实际控制人亲属关系等重要关联信息，以建立完整的集团客户网络关系。
2.模拟集团客户网络级联失效场景，对不同成员企业实施差异化管理。对于同一集团客户，不同的初始失效节点（成员企业），会引起不同的级联失效连锁反应，进而导致不同的集团整体抗毁特征。因此，贷后风险管理人员可预先设定不同的网络级联失效场景，以确定不同的初始失效节点（成员企业）对其他节点（成员企业）风险负载或风险爆发的影响。对于风险负载能力较弱、风险传导效应较强的节点（成员企业）实施重点监控，预先制定处置预案，一旦发现风险苗头及时启动风险处置措施。通过对集团成员及整体抗风险能力的前瞻性分析，提高集团客户贷后风险管理的有效性与及时性。
3.运用管理人员经验对关联风险量化工具进行修正和完善，强化关联风险识别与判断。本文所采用的仿真模型，对集团客户成员企业的关联关系与风险传导方式进行了概括与模拟，但在实际应用中，还需要充分借鉴贷后管理人员的经验分析，对集团客户关联关系的分类及关联强度的界定进行调整与修正，使得仿真模型能够更准确地描述集团客户成员企业的关联关系及其风险传导路径与风险负载的分配方式。
4.对于模型框架外存在的道德风险及违约行为，约定特别权利以维护商业银行利益。针对集团客户道德风险及违约行为，商业银行应加强事前防控，约定特别权利并将其列入授信合同中。例如，如出现下列问题，商业银行有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，或提前收回部分或全部贷款本息，并依法采取其他手段降低授信风险：一是与关联企业之间存在无真实贸易背景的虚假合同，通过虚假应收账款等债权的质押，套取银行授信的；二是在未取得商业银行同意的情况下，私自改变贷款用途，或其他成员企业挪用贷款的；三是对于商业银行定期的贷后检查及回访事宜采取消极对待或抵制的；四是出现重大兼并、收购重组等情况，可能影响到贷款安全的；五是通过集团内部关联交易，逃废银行债权的。
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关键词:系统性风险;商业银行;风险管理
一、商业银行系统性风险的主要特征
随着国际金融危机的产生和蔓延,关于商业银行系统性风险的讨论开始频繁出现于各种场合,其中既夹杂着对资产组合管理无法规避系统性风险的担忧和思考,也蕴涵着对国内商业银行防范系统性风险能力的疑虑和期待。从概念上看,系统性风险是指一个事件在一连串机构和市场构成的系统中引起一系列连续损失的可能性。从原理上看,系统性风险首先表现为外部性即单个机构强加于整个系统的高于其实际价值的成本,而不是由系统内各个机构自发形成;其次表现为普遍性,即风险的影响并不局限于引发风险的单一机构或领域,而是作用于整个系统内的成员;再者表现为不对称性,即风险导致的损失与可能的收益间不存在线性关系,有的甚至毫无关联。风险的溢出和蔓延是系统性风险最典型的特征,世界经济一体化和金融全球化趋势使各国经济极易受到国际环境变化的冲击,股票市场、外汇市场的价格联动使系统性风险的连锁反应速度加快,现代通讯技术及金融交易的高科技手段为系统性风险的溢出和蔓延创造了条件。
风险的放大效应也是系统性风险的重要特征之一,由于虚拟经济的发展速度和规模远远大于实体经济,在为实体经济的扩展和延伸带来新的空间的同时,一旦出现系统性风险而迅速蔓延,将对实体经济造成极为严重的破坏性危害,并体现在经济、政治和社会、生活的各个方面。系统性风险的发生有些是由个别风险传递生成,有些则是多头传染、系统联发、加倍扩张、连锁反应,最终形成“蝴蝶效应”和“厄尔尼诺”现象。正如本次金融危机的诱因―次级债,善意的动因、华丽的包装和几乎无懈可击的市场运作,最终还是毁于杠杆的过度、监管的缺失和利润追逐的盲目。
二、银行当前风险的主要成因
1.从外部环境来看,宏观经济状况和调控措施是企业与商业银行经营活动的宏观环境,它直接影响所有微观经济个体的经营行为和经济效益,其影响可能是负面的,也可能是正面的,对于某一市场参与者而言,这种影响是不可规避和消除的,比如,这宏观调控措施的影响就很大。
2.从银行内部来看,银行现有的经营模式、资产结构起了推波助澜的作用。过于依赖存贷利差的盈利模式,使银行片面追求规模扩大,面对信用风险、利率风险时缺乏回旋余地;重视项目贷款等所谓的优质项目,看重政府背景和担保,使银行承担着相当大的政策风险;而近几年存款短期化、贷款长期化的趋势,更使得银行利率敏感性缺口不断增大。
基于上述几点,我们认为,当前形势下股份制商业银行所面临的风险具有特殊性,是银行现有一般性的风险管理机制和技术所难以有效掌控的,加强对当前形势下银行风险管理的研究有其必要性和紧迫性。而从国民经济发展的周期波动来看,经济发展和经济萧条呈规律性的交替出现,对经济过热进行调控也必然是周期性的。所以,加强系统性风险管理,将有利于股份制商业银行长期、持续、稳健发展。
三、银行目前面临的主要风险
四、国内商业银行应对系统性风险的经营策略
应对系统性风险,不能仅仅单纯从一般风险管理的角度来看问题,必须要拓宽视野。也就是说,商业银行一方面要加强基础性风险管理,另一方面且更为重要的是,商业银行必须要加强战略管理,实施战略应对,才能抵御系统性风险的冲击。
在经营策略层次,国内商业银行必须围绕系统性风险防范,以科学的理念和方法,做好服务实体经济发展、加快金融创新、加强组合管理方面的工作。
1.要紧紧围绕实体经济提供各类金融服务。商业银行作为服务业,依托于贸易、投资、消费等实体经济的发展。因此,银行无论是做传统业务,还是做综合性业务,都必须以实体经济的需求为前提,并根据实体经济的变化,合理、有度地扩展经营领域。如果脱离了实体经济的需求,不但不能促进实体经济发展,还会对其产生严重伤害。与国际同业相比,国内银行的综合服务能力还较低,需要稳步加以提升。但是,这种提升必须适应中国经济金融的市场化和国际化水平,不能脱离实体经济,更不能在金融体系内部进行自循环。
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关键词：信用卡；套现；风险
引言
早在十八世纪中叶，信用卡的发源地――美国，摩里斯先生发明了“先消费，后还款”的信用卡。1993年3月，广东发展银行开始筹备信用卡业务，并于同年加入VISA及MASTERCARD两个国际组织，1995年3月，发行了国内第一张真正意义上的国际标准信用卡。随后，各行陆续推出信用卡业务，信用卡在人们的日常生活中已日渐成为一个不可或缺的重要角色。人们通过使用信用卡，可以免去持有大额现金的困扰，还能享受最长达56天的免息期。加之信用卡的办理成本不高，仅需要填写完整的申请表、个人资料或工作资料等信息即可提出申请，令热爱轻便生活的人们更加乐意接受这项新鲜事物。
随着信用卡业务的普及，“套现”一词也逐渐出现在银行及持卡人的视线中。“套现”主要是指持卡人通过非合法手段（柜面或ATM自助机具）提取现金，而通过其他方式将卡中信用额度内的资金以现金的方式进行提取，同时，又未支付银行取现费用的行为。假设持卡人在不同银行申请了10张信用卡，每卡额度5万元，如果通过套现方式取得现金，持卡人就可以得到合计50万元的贷款，又无需支付银行取现费用，加之信用卡享受免息待遇，套现的持卡人就可以免息享受银行给予的一笔贷款，将这些资金投入社会经济环境中。
1信用卡风险分析与套现分类
由于信用卡业务固有的特点，在给发卡行带来高收益的同时，也带来了巨大的风险。特别是近年来，国际上信用卡业务风险事件发生不断。2003年11月，韩国发生信用卡危机，致使多家银行宣告业务破产；2006年2月，我国台湾地区发生信用卡风波，庞大的逾期借款人和借贷数为整个社会和经济运行带来了严重的不良影响；美国的信用卡市场也因2008年的金融危机而危机四伏。
信用卡风险是指发卡行、特约商户及持卡人在发放信用卡、受理信用卡及使用信用卡等环节上出现的非正常的经济损失的可能性。由于信用卡业务的涉及面很广，产生风险的原因也十分复杂，要对信用卡业务风险种类进行明确的划分和定义是一件很不容易的事情。根据业务（行为）主体进行归纳，其存在的主要风险包括：信用风险、操作风险、欺诈风险和内部风险。
操作风险指的是特约商户的操作风险，是指特约商户的操作人员违章操作，而使发卡行遭受资金损失的风险。现在出现的特约商户操作风险主要形式是套取现金，比如个别特约商户的操作人员上下串通或与持卡人勾结，通过受理有问题的信用卡或假签购单进行诈骗，套取银行资金。
按照持卡人行为进行分类，套现的方式可大致归纳为以下3种：
1、持卡人自身行为。持卡人利用“别人消费我买单”的手段，在消费者购物完毕欲付款时，提供自己的信用卡，而消费者将购物金额以现金形式支付给持卡人。结合现在多数银行推出的刷卡赠积分或刷卡有礼的活动，持卡人不但可以参加活动，获取积分，还可以完成套现动作。
2、持卡人与某些商家机构合作。因为不同商家与银行签订合约时洽谈的POS刷卡扣率有所不同，部分持卡人则会与商家协商，支付低于银行扣率的一部分费用，再利用商家的POS机具进行虚假交易，将信用卡上的资金划走，而商家则以现金的形式将划走的款项支付给持卡人形成套现。
3、持卡人通过一些网站或支付平台的服务成功套现。例如“网上购买充值卡”或“支付宝”等，即通过网站进行虚假交易，将信用卡额度以交易的方式转换成他人银行卡内的现金，实现信用卡套现目的。
2.信用卡套现行为分析
3.解决信用卡套现的方法
因为随着民众消费和日常生活的需要，便利的电子支付使用面越来越广泛，近年来，套现行为愈演愈烈，套现的方式也在不断翻新，除了原先常用的POS机具外，恶意套现者还利用第三方电子支付开展他们的工作，例如在“支付宝”、“环讯支付”等渠道进行套现，网络上甚至出现许多网友交流套现心得的论坛和热贴，信用卡的信贷风险被进一步放大，加上不法商户和不法中介的参与，对我国金融秩序产生很大影响。对此，我们应该从几个方面同时入手，加强对恶意套现行为的打击，维护我国良好的金融秩序：
首先，从源头抓起。各家银行在发放信用卡时，不应只顾“跑马圈地”，不顾风险控制，肆意为申请人核发信用卡，而应该在审核前端加强风险控制，严格审核申请人的各项资质条件，给予合理额度。同时，共享资源，了解某申请人在各家行的申请及已持卡情况，综合判断客户级别的授信额度。此外，银行在与收单商户签订合约时，须明确商户不可参与恶意套现的行为，若发现此情况，将予以重罚，形成书面规范约束商户。若发现非本行收单机构出现恶意套现行为，可及时向中国银联举报，共同管控商户行为。
其次，明确信用卡套现行为的性质，加快立法进度，在法律中严格界定非法恶意套现的条件及惩罚措施。对于满足非法恶意套现条件的个人或组织予以严厉打击，增强对非法套现行为的震慑力。
第三，对于近年来愈演愈烈的信用卡套现行为，央行上海总部早在2010年7月26日表示，信用卡套现是违法行为，央行正在研究将持卡人套现行为记入个人征信系统，直接影响其个人信用记录。对此，建议不仅建立个人征信系统联网，还可建立社会信用体系建设，多渠道汇总客户信息。这样，不仅能在给客户核发贷款前更加准确可靠地调取客户的信用档案，确认客户的信用情况，给予客户合适的授信额度，还可记录个人和商户的不法套现行为记录，为后续的贷款或卡片核发提供有效信息。
第四，在法律规范和民众意识方面之外，我们还应该有计划的发动新型支付企业积极参与到恶意套现防控工作中来。虽然全国信用卡发卡量已超1.5亿张，且通过支付宝、环讯支付等第三方支付平成的交易早已过千亿，但在银行及监管机构目前都无法实时、全面监控恶意套现举动的前提下，第三方支付平台更是难以做到。因此，作为支付企业，加大力度尽可能的完善平台自身的监管体系，通过新的监察手段来对用户账户进行有效管理，自然就成为了关键。据了解，在国内几家知名的支付企业中，环迅支付在防恶意套现的对策方面已采取了一些措施，推出了“现场审核””，这种机制主要是通过对商户现场的核查，以及持续的审核评级等方式，来达成对商家进行有效监控管理的目的，此方式可在一定程度上防止一些商家参与或者协助恶意套现的行为、堵截恶意套现问题的扩张。而多家银行及支付宝也陆续采用限制持卡人账期内或单笔网上交易限额的控制，有效防止了恶意套现情况的蔓延。
第五，目前，社会上存在着一种观点，即“信用卡本来就是先消费后还款的一种套现产物”。但实际上，目前并没有任何一则法律明文规定，什么是套现，什么不是，人们就已经将套现视作贬义。在这种情况下，当前最需要的就是加强对社会公众的正确引导，强化民众和商家反恶意套现的意识，做到从“根源”摧毁恶意套现的苗头。既然信用卡存在套现市场，且这个市场目前无法完全消除，那么不如合理引导，毕竟电子商务与信用卡业务都是社会进步和经济发展的产物，因为恶意套现导致人们对他们的观念有妖魔化的趋势，反而是大家最不愿意见到的。
4.结束语
[1]陈建.现代信用卡管理.中国财政经济出版社,2005.
关键词商业银行信贷风险问题改进建议
随着我国银行业的逐步放开，银行间的竞争更加激烈，但银行间差异化经营尚不明显，经营同质化较为严重。为争夺有限的“优质”客户资源和市场份额，银行间不规范、不公平竞争时有发生，增大了银行自身的信贷风险。相比于国际成熟商业银行，我国商业银行的信贷风险防控水平还有待进一步提高，控制风险手段和措施还有待完善。
一、商业银行信贷风险管理概述
风险是现代市场经济的重要元素，是可能发生的损失和未来结果与预期期望的偏离。从风险的概念来阐释信贷风险，可以理解为商业银行在信贷业务开展过程中，由于内外部各种不确定因素影响而引起的信贷资产损失或超额信贷收益的各种可能性。商业银行信贷风险管理的目标在于承担适度风险的情况下实现信贷收益的最大化，并将风险始终控制在可承受范围内。
商业银行信贷风险管理是一种在信息不对称环境下进行有效决策的制度安排，依据其可能掌握的信息，通过一系列有效的管理决策来管理信贷风险，实现预期经营目标，达到风险与收益相匹配。不同的商业银行因其风险承受能力、价值判断、组织体系的不同而对同一潜在风险因素有着不同的应对，即所谓的“风险偏好”。这决定着商业银行进行信贷风险管理的方式、方法、风险定性和风险规避措施，也是设计信贷产品和确定信贷产品价格的重要依据。
二、商业银行信贷风险管理中存在的主要问题
（一）信息不对称问题
信贷风险更多发生在信息非对称情况下，主要表现在以下三个方面：一是企业对自身经营、现金回流、偿债能力等情况十分清楚，而银行不能完全获取企业资料，对企业信用状况不十分了解，使银行处于信息不利地位。二是银行内部风险管理与客户营销部门人员信息不对称，客户营销人员经常与企业进行接触，更了解企业实际经营情况，但有时出于绩效考核和自身利益原因，营销人员会掩盖企业某些风险信息，而银行风险管理人员仅进行短期主观风险判断，后者明显处于信息不利地位。三是银行与民间借贷债权人、企业股东、前手贷款人相比，由于上述当事人各方出于利益考虑存在主观隐瞒、隐藏的动机，使得银行贷款的实际风险往往要大于在贷前审查阶段所洞悉到的风险。
（二）商业银行绩效考核体制存在欠缺
商业银行为实现日常竞争战略目标，往往会制定较为激进的绩效考核指标。一方面，银行管理人员和业务人员为完成存贷款、贷款质量指标，实现自身利益最大化，不惜违规操作，利用手中职权采取借新还旧、以贷还息等手段压缩不良贷款规模，掩盖贷款真实风险；另一方面，某些银行在制定绩效考核指标时，重存贷款规模、利润考核指标，而未对不良贷款责任处罚和追究做出明确规定。2005年，银监会就通过了《不良金融资产处置尽职指引》，要求商业银行采取措施从根本上解决不良资产处置过程中的不尽职行为及违法违规问题。但在不良贷款发生时，银行部门、员工间相互推诿，无法明确归咎责任，往往仅对某一当事人进行问责，无法对不良贷款的所有当事人进行责任认定，且因客户营销人员对问题贷款有着信息优势，当企业出现风险苗头时，客户营销人员往往会跳槽，规避处罚。
（三）银行信贷资产投放行业、单一客户集中度较高
一般来说，当银行将信贷资产集中在单一行业或客户时，信贷风险会很大。近年来，虽然房地产市场受宏观调控和供需下降影响，在部分二、三线城市房地产价格出现了大幅波动，但相比于制造业、批发零售业，一线城市的房地产、基础设施建设类信贷业务得到大多数商业银行的偏好，信贷及类信贷业务金额大幅增长。单一平台融资类项目、单一地产项目、单一客户集团融资金额大、期限长，合计金额占银行信贷资产占比较高，区域、行业信贷风险突显，信贷资产投向较为集中。如果在将房地产、土地、基础设施在建工程等商业争行认为风险可控的涉房、涉地抵押类信贷业务考虑其中，则行业集中度会更高，潜在风险会更大。此外，由于各银行间信息流转渠道不畅通，银行对单一企业对外担保情况了解不够，多家银行贷款的担保方集中于单一集团公司，也同样存在着较大业务集中风险。
（四）信贷管理理念和业务操作需加强
商业银行通常是以存贷款规模、利润为考核导向的，但在信贷管理却存在责权利不对等、重贷轻管理等问题，使贷款“三查”工作流于形式。在贷前调查阶段，银行风险审批和业务营销人员往往能够进行认真的贷前调查，要求企业提供详尽的授信资料。而在贷中、贷后管理环节，基层银行存在贷款发放条件满足不到位、贷后管理要求未严格落实的情况，如未落实抵押登记手续先行全额放款、未根据项目建设进度发放贷款、未及时归集贷款用途证明发票、未定期对借款企业进行现场检查等现象，增大了银行潜在的信贷风险。此外，贷款档案未及时归档归集信贷重要档案，如借据、合同、贷款通知函等，也给银行在贷款依法催收制造了困难。
三、改进商业银行信贷风险管理的建议
（一）进一步提高企业非财务因素分析在贷款决策中的作用
（二）完善和强化银行不良资产绩效考核问责机制
一是全面推行信贷管理人员工资绩效延期支付制度，按照贷款发放、贷后风险预警、贷款收回的三个阶段分期发放，实行可变薪酬支付期限与风险持续时期相挂钩的有效机制，如果在规定期限内发生员工职责范围内的风险损失，银行有权按规定比例收回已发放的绩效薪酬，并止付未支付部分。二是采取切实有效的信贷风险问责机制，问责意见明确到人，问责范围明确到贷前调查、审批、放款、贷后管理、资产保全等各个环节，结合考虑贷款发放的背景、员工尽职程度、不良资产清收及最终损失情况等进行问责。三是加强员工离职管理，对离职员工进行信贷资产质量、工作履职等方面的离任稽核检查工作，要求离职员工签订协助进行信贷资管理承诺书，实行不良资产终身追究制。四是建议由监管部门倡导成立银行业的不良资产员工问责沟通平台，杜绝对不良资产负有责任的员工在银行业间相互跳槽，逃避责任。
（三）进一步完善信贷风险管理体系，形成防风险三道防线
第一道防线是业务风险管理线。它是对应银行业务产品条线设置的，负责管理银行客户信用评级、授信额度核定、信贷业务审批、贷款条件落实与发放、组织和监督条线贷后管理、信贷资产质量分类、不良资产处置等工作，由总行垂直管理，向区域负责人和上级风险管理部门双线报告。
第二道防线是内控合规管理线。它负责信贷业务产品设计、流程设置、人员操作、合同签署等工作的合规性、合理性、完整性进行审核，并对业务操作风险进行持续监督检查，由总行垂直管理，向区域负责人和上级合规部门双线报告。
第三道防线是内部审计线。它负责对银行所有业务线、业务风险管理线的部门进行监督和检查，负责对信贷风险各个环节的工作人员进行尽职检查，并对内控合规线的工作质量进行考核，内部审计线直接向监事会下属的内部审计委员会报告。内审部门线还可按需要设立区域审计中心，负责对区域内信贷业务进行适时的检查和监督。
此外，银行还可根据自身实际信贷风险特征，聘请行外会计事务所、风险评估机构对行内信贷风险体系、风险管理状况、信贷资产质量进行咨询类审计，以求更加客观地了解当前银行的自身信贷风险管理水平。
（四）进一步开展信贷业务流程再造，优化信贷业务管理流程
一是实行大型企业和集团客户集中管理与营销，由总行按名单制统一录入信贷风险管理系统，既可以避免分支机构间相互无效竞争、防范客户多头授信，也可以缩短客户信息传递环节，提升风险管理专业度，提高业务审批效率。二是开展信贷审批人定期不定期资格认证制度，制定严格的准入条件和动态的资格考评机制，以提高信贷决策工作质量，逐步建立专业化强、经验丰富、客户独立的风险管理队伍。三是合理设置信贷审批权力制衡，实行信贷审批人与业务签批人双签模式，前者负责信贷业务专业性的审查和签批，后者负责业务的最终签批，只有两者都同意的情况下信贷业务才可办理，对超过一定额度的授信，必须经相应层级的信贷审计委员会讨论通过，实现个人审批与集体审议的有效结合。
（五）夯实信贷风险多维度管理，提升信贷集中度管理水平
一是完善信贷政策管理体系，形成以行业、区域、客户、产品风险管理政策四个基本维度的信贷政策，分别确定准入退出标准、信贷资源分配、风险管理内容和方法、信贷融资规模，四个维度相互联系、相互配合。二是夯实信贷集中度风险数据管理基础，在客户准入阶段就按客户、关联企业、集团来识别行业、区域等敏感因素，并及时准确录入信贷管理系统，为识别、监测、度量信贷集中风险奠定基础。三是根据银行资本限额和信贷风险偏好，实行信贷集中限额管理，分别在产品、客户、行业、区域四个维度制定信贷规模限额，并按产品风险限额、客户风险限额、行业风险限额、区域风险限额递进管理。四是综合运用银团贷款、信贷资产转让、资产证券化、增设分支机构、新兴行业产品创新等业务产品降低信贷集中风险。
（七）加强信贷风险文化建设，培育良好信贷风险文化
信贷风险管理文化是银行员工在长期工作实践中，遵守银行各项规章制度而自然形成的风险管理思维和行事方式，对员工行为具有强大约束作用，先进的信贷风险管理文化建设是商业银行核心竞争力的关键因素。借鉴国外商业银行经验和教训，培育良好的信贷风险文化可从以下几个方面入手：一是对风险管理工具和信贷产品进行持续创新，建立集中风险管理体系，保持信贷审批、风险监督、稽核审计人员的独立性，激励优秀的风险人员。二是银行高管要始终高度重视风险管理，将把控风险与创造利润视为同等重要，制定全行信贷风险偏好，要求分支机构不能够偏离，提高执行力，推行问责制。三是规范员工行为和道德准则，制定严谨而详尽的规章制度，如“银行员工行为基本准则与规范”“员工违规违纪管理办法”“风险管理员工禁止行为规定”等，用制度约束人。四是坚持合规经营，维护信用秩序，强调对员工忠诚度和归属感的培养，加强内控控制措施以防范道德风险，用规范的制度和流程保护员工。
四、结束语
进入21世纪以来，我国经济改革市场化和全球化进程明显加快，金融业衍生产品创新日益加速，加之国际经济金融形势复杂多变，这些都给银行业信贷风险管理带来了新的难题和考验，必须予以面对。银行要不断拓展信贷风险预防范围，将所有信贷风险源纳入银行信贷风险管理体系当中，并结合自身信贷结构和经营特点，合理选取科学的内、外部风险指标和变量，建立一套行之有效的信贷风险监督管理体系，切实提高银行应对各类信贷风险的能力，保证银行信贷业务的正常顺利开展。
（作者单位为渤海银行）
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[3]李雪寒.我国商业银行信贷风险管理与防范[J].时代农机，2015（8）.
关键词:信用卡套现;风险;发卡;收单
Abstract:Atpresent,theproblemofcreditcardarbitragecashishighlighted.SwipingatthePOSmachinesoftherelationshipstoresorprofessionalintermediarystoresisthecardholders’mainarbitrageapproach.Theexistingofcreditcardarbitragecashmakesarbitragepersons,cardissuers,cardacceptorsandothermarketplayerssufferfromcreditrisk,fraudrisk,legalrisk,anddisruptsthefinancialorder,prohibitsthehealthydevelopmentofcreditcardindustry.Theproblemofcreditcardarbitragecashiscausedbythechaosinthecreditcardissuingmarketandthebankcardacceptingbusinessmarket,whichresultsfromissuingbanksandcardacceptordisorderlycompeting.Inthisregard,weshouldactivelywidenfinancingchannels,strengthensupervisionofcommercialbanks’creditcardbusinessandstrictlydefinetheresponsibilityofcardacceptor,speeduptheprocessofrelevantlegislationtoperfectlawsandregulations.
KeyWords:creditcardarbitragecash,risk,cardissuing,cardaccepting
近年来,我国信用卡产业发展较快。据中国人民银行的《2009年第二季度支付体系运行总体情况》,截至2009年第二季度末,我国信用卡发卡量为16261.51万张,同比增长32.9%;信用卡授信总额11736.46亿元,同比增加69.3%;透支余额1879.23亿元,同比增加77%。同期,我国金融机构人民币居民户短期消费性贷款余额5092.64亿元,同比增加47.0%;信用卡透支余额占金融机构人民币居民户短期消费性贷款余额的37%。从上述数字可以看出,无论从发卡量还是从授信金额、透支余额来看,我国的信用卡产业走出了一条高速发展、跨越式发展的道路。但是在繁荣的背后,一些与信用卡有关的违法、违规问题却日益凸显,成为信用卡产业健康发展道路上的隐患,其中信用卡套现是最为突出的问题。
一、信用卡套现的现状
信用卡套现是指信用卡持卡人不通过正常合法手续(ATM或柜台)提取现金,而通过虚构交易等非正常手段将卡中信用额度内的资金以现金的方式套取,同时又不支付银行提现费用的行为。
(一)持卡人套现的动机
1.个人消费、投资、偿债等用途套现。信用卡通常只能在POS机上刷卡消费和网上支付时使用,持卡人如果想投资股票、基金、偿还债务或在不具备刷卡条件的场所消费,就会产生用信用卡套现的动机。
2.持卡人所在企业的生产经营资金周转套现。一些持卡人所在企业,特别是中小企业在生产经营中经常产生资金周转的需求,而中小企业贷款的手续繁琐,成本较高。相比较而言,利用信用卡套现融资虽然金额不大,但只需支付刷卡交易手续费,过程简单,成本较低。据银行监管部门的调查,此类套现交易已占到全部套现交易金额的28%,并且呈日益增长的趋势。
(二)信用卡套现的途径
一是电子商务套现,即开设网络商店,通过自买自卖,然后使用信用卡通过第三方支付平台支付,从而将信用卡额度内的资金转化为现金。二是POS机套现,即在关系商户或套现中介的POS机上刷卡套现。三是消费退款套现,即先在商户刷卡消费,然后寻找各种理由退款套现,比较常见的方式有购买航空客票后要求退票进行套现、用信用卡给手机充值后再销号进行套现等。除POS机套现外,其他两种套现方式都是持卡人的单方意愿和行动,缺少商户的主动配合,因此套现的规模和所造成危害较小。而POS机套现表面上看是信用卡刷卡消费,其实质是假消费、真提现,并且有大量商户参与其中,形成了一条信用卡套现的灰色产业链,是当前信用卡套现的主要途径。因此,本文主要基于POS机套现进行分析。
(三)信用卡套现的主要场所
一些持卡人利用其经营或工作的商户已安装POS机、刷卡交易手续费低廉的便利条件,频繁刷卡套现。其中一部分交易是真实的,持卡人替顾客刷卡,自己获得现金;除此之外,大部分交易是虚构的,不存在真实的商品、服务交易,持卡人刷卡后直接从所在单位提取现金。
随着信用卡套现需求的不断增长,一些专业从事套现业务的套现中介迅速滋生。这一类商户没有实质性经营业务,主要为持卡人套现、还款提供服务。一般来说,这类专业化的套现中介安装的POS机交易手续费极低。比如,有的以公益类商户的名义安装POS机,无交易结算手续费;有的以批发类商户名义安装POS机,每笔交易手续费最高为20元。由于成本低廉加之套现行业内部的竞争,这些商户对套现者收取的手续费也比较低,如有的套现中介只收取套现金额0.3%的手续费,对套现者来说,若信用卡的账单周期为30天,则一年的套现手续费仅为3.6%,远远低于同期的贷款利率,对套现者具有相当大的诱惑力。
(四)信用卡套现交易的外在表现形式
另外,一些套现者为实现套现的规模化,满足大额的融资需求,常常以他人名义办理多张信用卡,集中使用,套取现金。因此,从交易记录上看,多张信用卡具有同时刷卡、同时还款的特征。此类套现隐蔽性较强,不易被发现。
(五)信用卡套现呈现出集中化倾向
一是套现的地理区域集中化。根据中国银联的监测结果,信用卡套现集中在东、中部的5个省,其每年的套现金额占全国套现金额的70%以上。二是参与套现商户的类型集中化,主要是批发类、公益事业类、金融保险类、钢铁汽车贸易类等低交易结算手续费的商户。
二、信用卡套现的风险
对于套现者来讲,若套取现金进行投资、投机或从事生产经营,必然承受一定的投资风险和经营风险。一旦遭受损失无法按期还款,套现者一方面将承担信用卡高昂的透支利息、罚息和滞纳金;另一方面,也会在个人征信系统中产生不良信用记录,给今后个人申请银行贷款带来不利影响。
对于收单机构(包括收单行和从事收单业务的专业化服务机构)来讲,虽然信用卡套现和正常透支一样会给其带来较为丰厚的收单业务收入,但是由于收单机构负有审查交易真实性的责任,一旦证实交易属于信用卡盗刷、伪冒套现交易,发卡行将有权拒绝或延迟对收单机构的资金结算,甚至可能诉诸法律进行追偿,从而使收单机构的资产和声誉受损。因此,收单机构面临一定的法律风险和声誉风险。
对于整个社会来讲,信用卡套现扰乱了正常的金融秩序,破坏了社会诚信环境。不法商户和持卡人通过虚拟POS刷卡消费等不真实交易、变相从事信用卡取现业务等行为,长期游离在法律的框架之外,违反了国家关于金融业务特许经营的法律规定,背离了人民银行对现金管理的有关规定,还可能为洗钱等不法行为提供便利条件。并且,套现行为严重扰乱了信用卡发卡和受理市场,在加大银行经营风险的同时也恶化了社会信用环境,阻碍了信用卡产业的健康发展。
三、信用卡套现的成因
造成信用卡套现问题的直接原因,是发卡行之间以及收单机构之间无序竞争所导致的信用卡发卡市场和银行卡收单业务市场的混乱,从而为套现者提供了大量信用卡和便于套现的POS机。一般而言,信用卡业务具有规模经济的特征,只有拥有一定的开卡数量,发卡行才能盈利,而且随着发卡规模的扩大,信用卡的边际收益递增。因此,在信用卡业务发展的起步阶段,部分发卡行采取“跑马圈地”、抢占市场份额的信用卡发展战略,过分强调客户资源的争夺,忽视了对营销对象质量的考量。而这一发展战略在实践中又是通过层层加码的发卡业务考核指标得以推行,一些基层行的员工在重压之下为迅速扩大信用卡发卡量,大量简化征信调查和授信审批程序,从而使一大批资信状况较差、具有强烈套现动机的客户成为持卡人,为信用卡套现的泛滥种下了祸根。比如,有些银行为简化办卡流程,增加发卡量,采用“以卡办卡”的模式发放信用卡,即以申请人持有他行信用卡的数量和额度为条件申请办理本行信用卡。并且为争抢客户,这些银行往往对客户许之以高信用额度,这就使得套现者手中的信用卡产生了“滚雪球”效应,卡片数量越来越多,可套现的额度越来越大。
四、治理对策
(一)积极拓宽融资渠道
信用卡套现之所以存在巨大的市场需求,和我国当前小额融资的渠道较少、成本较高有密切的关系。特别是部分中小企业资金短缺而融资渠道少、融资困难,因此成为了信用卡套现的主体。如果能拓宽中小企业融资渠道,满足其合理、合法的融资需求,则可以对信用卡套现需求起到分流和疏导作用,从而在源头上遏制套现行为的发生。
(二)监管部门要加大对商业银行的信用卡业务的监管力度
一是要明令禁止发卡行滥发信用卡,进一步规范发卡营销行为。二是要积极引导发卡行优化信用卡发展战略,加大信用卡产品研发力度,走差异化路线,避免产品同质化及无序竞争。三是要促使发卡行强化内部风险控制,通过完善内部控制制度,优化业务考核办法,增加关键岗位人员配备等方法,促使员工严格执行征信调查、授信审批程序,阻止套现者进入。四是要求发卡行加强对信用卡套现交易的监控。通过建立持卡人主体交易信息数据库,实现对持卡人信息的风险防控,同时不断开发、设计套现行为模型,动态监测、识别、分析套现交易,对可疑交易及时采取止付、停卡等措施予以制止。
(三)加强对收单业务的监管
建议有关监督管理部门尽快制定并实施规范收单业务的管理制度和办法,按照权责对等、风险和收益相配比的原则清楚地界定收单机构的责任和义务,并在日常检查工作中对收单机构进行监督和检查,对发现的因违规发展商户,导致商户频繁套现的收单机构要实施严厉的处罚,从而加大其违规的成本,促使其对商户的资质严格审查,进一步完善对商户和POS机具的管理机制以及商户交易的日常监控机制,及时清理套现中介的POS机,清除滋生信用卡套现的温床。
同时,对中国银联等银行卡组织在信用卡套现治理过程中的权利和责任也要进行明确。由于中国银联等银行卡组织负责信用卡交易信息的转接和资金清算,特别是在POS机“直联模式”下,每笔交易的信息都要通过银联的主机进行转接,银联具有实时监测信用卡交易的便利条件,因此应当通过恰当的制度安排赋予银联对信用卡套现交易进行监测的权利。
[1]黄应来.信用卡套现服务“无处不在”灰色产业链形成[N].南方日报,2009-08-24.
[2]王春霞.深圳要求取消间联POS机为避免恶性竞争[N].第一财经日报,2008-05-06.
[3]陈玫莹.信用卡套现行为的法律分析与防范措施[J].中国信用卡,2007,(11).