1、操作手册_9增值税一般纳税人申报方欣科技有限公司福建省国家税务局网上办税增值税一般纳税人申报操作手册版本1.0.01.0.0Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier1.增值税一般纳税人网上申报概述错误！未定义书签。2.申报前的准备3申报流程3.1登陆网上办税大厅3.2进入申报系统.3.3填写申报表.功能菜单.3.3.1填写申报表.申报表填写顺序（如果有四小票的，请先：导入或者查看，然后再保存）.9错误！未定义书签。3.
2、确定文件没错，要上传时请点击提交”16333票表比对内容293.约束限制294.查询和打印334.1缴款情况查询和手动缴款4.2申报结果查询.3337广州市方欣科技Page3of有限公司,200740Confidentialntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier1.申报前的准备1）电脑系统要求windows2000及以上，IE浏览器版本为6.0。2）电脑安装JAVA虚拟机。网注册并打印申请表到所属税局开通
3、网上2.申报流程2.1登陆网上办税大厅凶竺，登陆福建省国家税务局网站,点击曲税犬厅进入办税服务大厅。广州市方欣科技Page4of3）上办税。4）扌巴www.fj-n-第二步和第四步请参阅操作手册加入到信任域。中“第一册”。1）打开IE浏览器，Confidential有限公司,200740ntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier入网上办税系统。对*叙ffII.zja.ja.zja.ja曲鞍i*i*我+机吐璋3
4、3-iTJCfSiit-iTJCfSiit-屯与SS怙，处写E略录行:1111二亍_j-J中心疙鉉窝屮蘿省ffl霰税籌ffl箪二矚有莫征文卩丄辿启Eni%Eni%柑建山五机可ttnuhttnuhnmnmLIAWliyliyt,-!iT*1t,-!iT*1**..__Fajsc,sFajsc,swRiiwRiisfFsfF**nnMMHHaur：击titi鲜fffMfffM肖劭城点收11也“fl闭不師tvtv禺甜罟2此課IffIff揪啊枫IDIDTflSlHTflSlHEE杆*产rifflTirifflTi口pHrpHr.讦
5、两工商学槪tfrtfr,.,.1(1(IIggHHiTib-riTib-rII川IInn：JJ11..PT,I：叶仁2）输入“税务登记号”和“密码”点L1L1cscs进JfSSfafa全如税收鱼ftIHAfHIHAfH站rr苦页JitJit舞JIJIConfidential間：.ss：aamm耳邑验居awaw碣:11（aaaarr紅sasaHH3E3E**iMMiULtMQffiRULtMQffiR田jet5rjeZfcSZfcSaiAaiA3)点申报征收”纳税申报菜单链接Confide广州市方欣科技Page5offtSf
6、tSEEHHF書M*M*ntial有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier进入税种选择界面。2MBu台加国滋銅办5/心WW詡_桁首矣bb屮搖iMitiMit叢舉_出口選税II，_京黑3.3.|_|_广.__ii爭ee农植斟:2.2进入申报系统核对对应的申报表类型为“增值税申报表（一般纳税人）后，点录进增值税一般纳税人网上申报子系统。注意事项：11退盘孫申孑谀爭rtft占可以II肝倉正鼓孚訥咼kk可厲讲和
7、出口退税申报-葩或人可且话現沖.税预丰.创乩寻ee的客户端生预才审件，上传居进订找申-童毛/叔龄年咅息，强fe州茄矣信电导AA蚪訥純丸注5ru5ru宜也中熬程EE客户iftjiftj脏疔歯埜tt$::mm案甌篁.此外，期dJdJ疋可MJitTjMJitTj或屯-点走誉入-|1-|111点击SS入jjSS州帛HtLEBHtLEB凉税蛊馬兰俚税劇易期堆提dd下业药苦盍9/39/3：*虐畤中KK綁种操件手册:氐口丫旧:川兰常觅问题_-小、當-jll-jll击“进入申报”按钮登Confidential有发现个别的纳税人报的税种是“增值税-般纳税人”而显示的是“增值
8、税小规模纳税人”这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存广州市方欣科技Page6of有限公司,200740广州市方欣科技Page11of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier在问题，请先向税收管理员说明此情况。让税收再打技术服务热线。二ZZ殛蚩区77二申軒匸二II二古薫认证.jkisetuajkisetua__H饷:蛊所仙苗中邛（口仟TiltTilt血）兀&击饲灯科，-i-iUM
9、UM和MSMS和菇丁貳吾户5$|5$|牛直汗88那.WB*WB*血;元和*旅就斤显可二片以芮和，如为titi显示:titi豐豐贸忡PTPT泮匸稅普总丄丁页咖累出IWWt!IWWt!切衣与ItIt农独干SS-SS-；连正阁3030也二申jibjib叭曜胳ggibggib柑丈-蚀换，漕覘割管理员核对一下资格文书是否到期。如再有问题州审台沌庆国家税务詔赴税斧人於Jntial有限公司,200740aa吹目FF啊咖征収方式申报棍式弋滋期越VJVJ冃，书佰袪牛抒丰毎立巾fRfR；3cr-0MJ3cr-0MJ广州市方欣科技Page13of有限公司,200740ConfidentialCon
12、于般值纳税人）税附2003版增(表值税纳税申报表附般列资料一：纳本期销售税情况明细必报资料增值税福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier必报资料广州市方欣科技Page16of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier人)附表2003版增值税纳税申报表附列资料二：本期进项税
13、额明细必报资料其他附表2003版增值税纳税申报表附列资料七：成品油购销存情况明细表成品油企业，且当月有业务发生时，必填，否则无须填报广州市方欣科技Page17of有限公司,200740Confidential广州市方欣科技Page18of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier当月有业务发生时，必填，否则无须填报固定资产进项税额抵扣情况表广州市方欣科技Page19of有限公司,200740
14、Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier广州市方欣科技Page20of有限公司,200740Confidential当月有业务发生，须同时进行四小票数据采集（报盘核对）。纳内防伪税控的内河及公路运输不需要采集，只需采集由于增值税运输发票抵扣联中的公路、内河已经归入货运防伪税控系统管理，因此在此表中已经不能录入公路、内河及联运发票类型的数据运输发票抵扣清单四八77票广州市方欣科技Page21of有限公
15、司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对）2）填写顺序正常情况下请依序填表写申报表及附表，即成品油购销存明细表（没有发生该业务的可以不填报）-“四小票导入”即海关完税凭证抵扣清单、增值税运输发票抵扣清单T稽核结果明细清单确认（辅导期纳税人）T匡定资产进项税额抵扣情况表-增值税附表二-增值税附表一-增值税申报表-“正式提交”233填表介绍1）成品油购销存明细申
16、报表成品油零售企业，且当月有发生业务的，必须填报【成品油购销存情况明细表】，格式与总海关完税凭证抵扣清单广州市方欣科技Page22of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier局文件附件一致。如果当有没有发生业务的，以不填。如果填写完后，要记着保存。2)四小票导入(1)从通用税务数据采集软件导出申报文件：增值税货物运输发票抵扣清单和增值税海关.H目閤品EE目划扫thth切;土鈿tt對aaIFQfftt
17、ffttgg啊KitKit冃冃口11：zz33115577ssLDLDILILJZJZJ3J3LTLT11xasxas”77mm呵DD11D.TID.TID.EDD.EDD|D|DD11DmDm.DODD厂E00DBDBD.DDD.DDESES輪進)-丰畑*冋揖补炷释tiRtiR咸品池存情視*ia绷袈ii環sjtsjt车血66咼*金咨TTKsutffKsutff自广州市方欣科技Page23of有限公司,200740Confidential完税凭证抵扣清单，点击“文件导入”：Confide广州市方欣科技Page24ofntial有
18、限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20&1&1別!*啊11卜利时1111泊坦兀罔11為砂苞丁职00店窕J.J.tt击-审件畔丸”忖筍“増碍11三瑞*=比栢”号社京关*JCiJJCiJ抵町滑单.JT-蛭itit體ft*.对甘AA别#嗯JiJiHH工ftft，召tifftiff砖人匕，fflfffflff改三*爭忑样.电WT帀人卫0-0-..TlTrATlTrAHH申jfJTI-jfJTI-**T,T,在申右arrarr，-t-t
19、彳-*用申(.；33平碟軟怦55sisi：ii出“&很文怦咖11秆汗咒LirLir玄、嚮等)iiiiFF転务号55；rr踊兀匚办胃推盘毎菽如果当月有“运输发票”抵扣清单，选择从通用税务数据采集软件导出的“申报文件”迄ii盂票*沟关完单上楼II卄両面司干百菇片*芳*=抽背11冃件=亦:那加11君:1上陌”井*:11刖FoafsFoafs哦22帥LiEMLiEM“ii噸乩、殛11闻也iirfF*t*，:世EJitEJit换丄re工*tt::wfrnnrflMJ2_35&3CBwfrnnrflMJ2_35&3CB：5
20、*4irjg2j5*4irjg2j：TfTf涎|l|l噩11工卩工上吨海亠命疑iIiI卅矣titi上怯SS悴有:：KfZTZZ3MLZ_37JLK15tL5CnZ_JKKfZTZZ3MLZ_37JLK15tL5CnZ_JK..|rm|rm11龙产iJJStyeLiiJJStyeLi中fSSEfSSE上苗.tfr.tfriiliiBiaflliiBiafl打5ih(BM5ih(BM奴:aag;aag;ML11滩JJ丁忡*上赴=na(ii=na(ii；ii旳认辭；睡33会司堆畫白可：Jffl-0L-E3Jffl-0L-E3啊人ifWifW::羽HCntEMHCn
21、tEM：溯22filKSajPfilKSajP；B-12-WSJ(M-2-3I导入时须导入两个文件，JK文件和Crc文件。广州市方欣科技Page仃of有限公司,200740Confidential(3)点编辑修改”核对导入的数据是否正确，&&iitiitft33ft33iJFiJiFi*iJFiJiFi*--SSSS：ffffijt=iijt=iJ-J-1ft1ft可tJLtJL竺三毘IfillLpfIfillLpf焉赴用；弘孔|11宅：忡馆必*止理斤-.禹诂；上再；JlibJlibll广州市方欣科技Page仃of有限公司,200740C
22、onfidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20JlJ=jfF=jfF“啊昭TT匹阳单Ar.Ar.K1TK1T费世bt*mii*bt*mii*rrHUHU车神11顼一3131無嶠VV丄甲linlinaa环.认”，系统会查询并显示当期经稽核比对通过的Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier票抵扣联稽核结果明细清
23、单”确认按钮。显示当期在稽核系统稽核比对通过的“增值税专用发票抵扣清单。在抵扣标志选择抵扣或不抵扣，框内打勾的表示可抵扣，框内没有打勾的表示不抵“抵扣标志全选”表示全打勾或全不打勾。4）固定资产进项税额抵扣情况表不论当月是否有发生固定资产进项的，须填写固定资产进项税额抵扣情况表，当月没有固定资产进项的，当期数填“0”保存。广州市方欣科技Page18of有限公試翼号EE11慄晟译11号11开荒八诙号a&a&61DOQ2|61DOQ2|77甬伽99_1144冈4afip4afipBerwttrtejn*全45*45*宦：X-rfiTX-rfiT宜计
24、iri-iiiri-ii!!400400tt殆车销售*发票稍駁殆果阴細话单HTHT日呻：J09-orJ09-orIItSFtSFIIWflWflJJDa-ipaDa-ipa“稽核结果明细例如：点击“增值税专用发扣。注意：1如果“稽核结果明细清单”与你的实际数据有出入，请及时与税收管理员进行数据核对，经核对后，女nn果数据与查询出的数据不符，请及时与服务技术联系。2如果“稽核结果明细清单”已经确认，并附表22已经填写，而后才发现有误，请先删除“附表22”数据,然后重新选择抵扣或不抵扣。都必Confidential司,200740广州市方欣科技Page3
25、0of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申n操作手册Date:--USSUSSrri!Li!LttunftiUtttunftiUt固定摄产琏顷锐11抵扣况表11fflLTfflLT&H&H--IIDHIIDH-CL-l-CL-l：【注】如果固定资产进项税额抵扣情况表没有填写,当月的申报表是无法申报成功的。如图所示:粗曲杲ttiHfiHf辰料OfOfiaasjiaasjttFFww//-紡，.也*Mrs.Mrs.II竝fc*正AJ,
26、,R.R.*n*nTit.+.fitJiTit.+.fitJixiMnTxiMnT有&55115）附表2填写有四小票须填报的，有稽核结果明细清单确认的要求在填写附表2之=M=M钥tiMtiMJJ曲氏尊11产lailai囲好计博百贰用左*11诃D.mD.m*3*3口时*用權yy==；ucaucao.noo.nommbb商II护E有V成品油购销存情况明细表业4务发生的，广州市方欣科技Page31of有限公司,200740Confidential前填写完成。附表（二）自动获取两小票数据及成品油购销存情况明细表等数据，所以未正广州市方欣科技Page3
27、2of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier式申报前小票的数据发生变更或更改抵扣清单数据时，则需重新删除附表（二）。福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:dHwnf*dHwnf*丄壬二ttfsia/tttttfsia/ttttt瑙报表附列贯料11丢一（4a4a嚼虞視jsjs哺如II）ilKAiPStvilKAiPStvtfts
28、tfts前UWUW；Ztfti-IZtfti-IMlMlsWLsWL诵ftiffiffOMJK1、中S&SMRS&SMR5511**圣刃ss“II一）31H31H辐戡巫哪ee歸碗中藍*llNTllNTJ+J+；2M2M11aaDEODEOU.LllU.Lll::tBKtBK血扫閒色事対申陀摂卫=35=35：aaDEODEOu.Ldu.Ldfl耳怕？HH找UldflfUldflf至JUJU(IWMU(IWMUClClddaaDD訂ii二11itfla*TftJilbiitfla*TftJilbi*M*M****tl
29、kisftltlkisftlc(=i+T1c(=i+T1TtiTtiy-y-IDaaOJOOo.coo.co5t=5t=：SStESStE口剧fifi*丐睥甕七GG00aa11nnDD99ffl厲inin巧帼（ywiywi00DDaa首11uubbaat*t*WTWT2211-K-K=hh==II-J-Ji-UvnPfRBftJtlimi-UvnPfRBftJtlimLhLh=aa当早E*J1E*J1遲ItIt憑RoRo11l.iM-ik.l.iM-ik.))LL；aaDJDDDJDDU.tlJU.tlJdd--..
30、AimmttiKAimmttiK严于PIKPIKn-iiiu-mmribponn-iiiu-mmribponI;I;O-DOO-DOHHrr事和片IMIMLL：tS0UriHl+tS0UriHl+*(3B*(3B*：YYe旻Lt-ltastt-ltastLtLt1100STMierr.|iFfq5STMierr.|iFfq5LTLTaaMiTJCMiTJCMM謎二幷牺FF，::JfiKJfiK曲RRViViHH11，俺HUHU厦训迟0r0rHiHi杓新LMLMaa.1.1r,r,11aaiLiL.tsksuLs.tfnia.tsksuLs.t
31、fniaME西00屋iMffliMffl-filmfilmrigrignn((--))IIB=MB=M00DDaaTWLJ.r*6rrMmTWLJ.r*6rrMm：t*fHt*ut*fHt*uJJIILiLillnftJJ&JcollnftJJ&Jco码.4Bki.iBki.i--IlfIlfHH将屋*JC*JCmemeLL11111113trECft.fi613trECft.fi619B&JSr3+19B&JSr3+H=H=::艮WRWR瑟tt亍允.啊3n3n2t2tLILIigEKigaigEKiga（二）谕
33、4去再垃也山时芒乍|）,Jd-tiftijEmJd-tiftijEm::c+ial-E-E谢11工附44话工飙爲座皿牧叵工比古曰//VVIIUdiUdi牺EE+STMaEE+STMasrHirnsrHirn尹二ItIt讪口有限公口更鄭HfrHfr,,FTFT1111wrflwrflJJ屮zPage21of200740ntial40福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20备注：辅导期纳税人，附表22的填表说明在：办税大厅-操作手册-请阅读手册中的增
34、值税一般纳税人填表说明--附表22（辅导期）；非辅导期增值税一般纳税人附表22的填表说请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明--附表22（非辅导期）.doc.doc；辅导期刚转正增值税一般纳税人附表22的填表说请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明--附表22（辅导期刚转正）.doc.doc。6）附表1填写阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明表1.doc广州市方欣科技Page22of有限公司,2007填表说明:办税大厅-操作手册-请Confide广州市方欣科技Page36of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务
35、口Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier首顧产逍於11雜忙協说；66初庐II喑gg孤扫护去槽視纳锐4141报表瞬列aa（科（丟1卓音11；抚(Hi(Hi99耳仙：-AJW-!WW11U*U*HUHU：siOy.siOy.jj-j.-j.BB::ii：FTPFTPIPIP乓亍II口區EE口IHTIHT二rrrr匸LPE严rtrt日0杓WEWEnE3nE3、.LLLL畑*in7S5in7S5用活归？开ISIS曲剧銅轴！11IID
39、设置了“即征即退企业”标志。附表11和附表22的数据才会把数据带到“即征即退货物及劳务”栏。广州市方欣科技有限公司,2007Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier填表说明请阅读手册中的增值税一般纳税人填表说明--主表.doc.doc。Page24of广州市方欣科技有限公司,2007Confidential40福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册
40、Date:I.I.：-I-IR怖祠卡THXhJTtITHXhJTtI主當甲CC竜至角洁.=.=j-j-77首屯！立恳产.比护申:5355153551弓.K.K5050刃11弓笛J.LPJJ.LPJOKOKJ.CTJ.CTi.rri.rrJ.UUJ.UU羽如lala11253E4.5253E4.5OBOBncDncDQ.ODQ.ODHQDHQDQODQODa.QDa.QDWDWDajpajp上TSirhTSfiTSirhTSfiOJOOJOALTALTO.KO.K吐jmiAMvr(n-LjmiAMvr(n-L：CrCrs-iNt.s-iNt.steste刃wHwH2JL
41、i2JLiI.I.Hu-Hu-：,,sairjsairjII1111(LtSKfiH(LtSKfiH3(=r-lPii3(=r-lPii==博訖站*:去厂33直应EE肘JPJP血口粧妬11穆启哎ttjnttjnf+f+屮珂款屯HH爲fitfitSJESHtSJESHtn=n=3n+a:-3L-3n+a:-3L-3737333939SOSO3t3t2727DOODOODaoDaoZ5354.aZ5354.aD.ZOD.ZOCDCDrrOODIMM：LiLia.DDa.DDlESlESonronrIIIT.IT.lj;lj;Hi
42、az.j.Hiaz.j.OKOKj.crj.cr7qia.27qia.2OJXODDODDQOOQOOQCOQCO030030aoDaoDa.oDa.oDOujjOujjaoDaoDEQEQoraora00叮OfflOffl.DO.DOuoauoaQDCQDCamamDODODODODODOODOODOO-UUO-UUOfflOfflamamT-+inwtwsrT-+inwtwsr口.口3LMlbLJaMlbLJaOU.OU.OCTOCTCDCDSFMSriSFMSri區虛頼；H4=-t-H4=-t-：S-2S.S-2S.CDCDE5riB=P-E5f3E5riB=P-E5f3
43、IEIETftTftQ.ODQ.ODaoDaoDCDCDBBOBOBOLdOLdmmO-ODO-ODCntialQ.ODQ.ODO.QDJKJKT!T!I丿皿厶州市方欣科喪age25ITITJU.JU.MIMI；A!A!卜点区tt..L*sL*s卜更夬対：一一斟朴（划甘刘dlfWlA.jnffdlfWlA.jnff眉中SM.SM.忏切車II栗M杵*iitaiita予iiA.A.番-囱鋼M如ifftEtwifftEtw：fsiizfsiizfisttfistt纟取工iaia；也用：-甲汗烦33區11詐匚；.壬上snsn觀99肿冃评耳-泸阳获存？hh：t
44、t疔1313岳时总111-1-冒河於亓？11卉：旷ysys.祠11：IPrHttKBtIPrHttKBtJJAliOAliOMtMt：JJ00DD：E;E;uu：p-ap-aJ5iiJ5iiOXOX：iJfttdfiiJfttdfi上町血蜩fl:ryry、他TBftTBft參炉啊穆棺iiii閃元恂:00倾TT卑人匪於，IBMIBM::r.r.-LijE-LijE，11蓟車ffMizddCDCD0303II00g.QDlg.QDlQ.ODQ.ODARB.JdARB.JdO-ODIConfide广州市方欣科技Page40ofnti
45、al有限公司,200740福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20FCFC鞍召强啷七的申ff印申ft”世目砂并申C*C*臭时刊査也.2.2.1313MJfMJfNW.NW..ffifl-iffifl-i冃无口+宴II灯略v(rj_v(rj_航时锚，1*1414点握砂可口的|务握議.訊BB孟卜PIKPIK也氐甲吉i&i&：sisi轅权倉理旨*在确认申报表填写正确的情况下，点击式提交”式提交后须等到系统给出执行结果。并根据提示继续下的工作,打印申报表、确aa号射询.
46、一出33丹(1)点击“确认提交”后提示是否确认要正式Confide广州市方欣科技Page41ofntial有限公司,200740“确定”广州市方欣科技Page42of有限公司,2007Confidential福建省国家税务局综合纳税服务口Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifierlicroffoftlicroffoftInternetInternetExplorerExplorerWW正式申抿成功后将无法更改本期申报靱弼，诸确认是舌正式申报？(2)防伪税控纳税人须到前台办理
47、抄税手续和缴纳税款.(3)有四小票，须到前台报盘核对和划缴税款40广州市方欣科技有限公司,2007福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier（4）直接划款申,丰gWVgWV补律觀龍灿竝jj兴敗屋eiei：注意事项:1一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料提交申报资料成功后单中“申报征收查询“模块的“补打印申报表“栏目查询2如果您是非防伪税控增值税一般纳税人，而且当月无运输、海洋运输的汇总数据以及海关完税凭证抵扣清单），申报成功后请到申报征
49、附列资料。四小票”（铁路运输、航空运输、管道直接从网上申报和发送划款请求。”和缴款情况查询”确认缴款成ntialConfidePage28of40广州市方欣科技有限公司,2007福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier2.3.4票表比对内容一般纳税人通过门户网站填报纳税申报表及附列资料成功后，须在申报期内到申报窗口递交纳税申报资料以及网上填报情况反馈单，防伪税控企业还要持IC卡进行一窗式比对。（一）销项比对1.用防伪税控报税系统和机动车销售统一发
50、票税控系统采集的专用发票、机动车销售统一发票金额、税额汇总数分别与增值税纳税申报表附列资料（表一）中第1、8、15栏“小计”项合计的销售额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。2.用防伪税控报税系统采集的普通发票金额、税额汇总数与增值税纳税申报表附列资料（表一）中第3、10、16额、税额数据比对，二者的逻辑关系必须相等。（二）进项比对Confide广州市方欣科技Page29ofntial有限公司，2007栏“小计”项合计的销售40广州市方欣科技Page46of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网
51、上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier1.非辅导期内一般纳税人的进项票表比对内容（1）用防伪税控认证系统和机动车销售统一发票认证系统采集的专用发票抵扣联和机动车销售统一发票抵扣联金额、税额汇总数分别与增值税纳税申报表附列资料（表二）中第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”额、税额栏数据比对，二者的逻辑关系是认证系统采集的税额信息必须大于或等于申报资料中所填列的进项数据。（2）用增值税运输发票抵扣清单中栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额”项数据与增值税纳税申报表附列资料（表二）中第8栏“运费发
52、票”的“金额、税额”项数据比对，二者的逻辑关系必须相等。（3）用海关完税凭证抵扣清单中的“税款栏汇总数与增值税纳税申报表附列资料中所填列的进项金“合计金额”广州市方欣科技Page47of有限公司,200740Confidential（表二）中第5项汇总数比对，二者的逻辑关系必须相等（4）用废旧物资发票抵扣清单中额”栏“计算抵扣税额”项汇总数与增值税纳税申报表附列资料（表二）中第7栏“废旧物资发票”的“金额、税额”栏汇总数比对，二者的逻辑关系必须相等。（2009年5月1日后取消比对）（5）用红字增值税专用发票通知单管理系统具红字增值税专用发票通知单”税额转出的税额与增
53、值税纳税申报表附列资料（表二）第21栏“税额”关系必须相等。2.辅导期内一般纳税人票表比对内容（1）审核增值税纳税申报表附表二第3栏份数、金福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier“开中“需要作进项匕对，二者逻辑4力“栏海关完税凭证”的“税额广州市方欣科技Page48of有限公司,200740Confidential额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的专用发票抵扣联福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0
54、.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier和机动车销售统一发票抵扣联数据之和。（2）审核增值税纳税申报表附表二第5“海关进口增值税专用缴款书”份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书之和。（3）审核增值税纳税申报表附表二第8“运输费用结算单据”份数、金额、税额是否等于或小于当期稽核系统比对相符和协查后允许抵扣的运输费用结算单据之和。（三）税款比对用增值税纳税申报表第24额合计”数据与税款所属期为同期的已缴纳税款总额比对，二者的逻辑关系是“应纳税额合计
55、小于或等于已缴纳税款总额。栏“应纳税ntial40福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentidentifier3.查询和打印4.1缴款情况查询和手动缴款填写税款所属的起止日期，点击查询即可查看到缴款记录,包括在前台申报的缴款记录。零申报则查不到缴款记录。注意事项:它原因延误了税款缴纳。*本越哉査塚鹽aa师甬11柑环峯吨.国E导SESE刹尚壬樂壬flflAA库舶両杆农苗信S.S.rr瞬肓出杳洵11吉信吮，烷认杭款=L=L划缴.如果呈非防的悅注直祝HKHK泊枕，巾且
56、当月兀-必SS”tt虚跖（EE盜前養总皙道這筍，也謀區hh阖11匚&敢惑好富;視宦1313时曲单EUMFIEUMFI上串JtlHJtlH竝:划坐二11里艰I,I,不切1,1,可不比亘冰MM漳.刖碑电訪+谪11；j#fj#f酥，例帕.11；00耳盲呱小亘”稱主桶嘉彷*如況住诲闊:*款肿可罠傅上匡肛冊讦阿祁康斷百菟正祁MIS：T下，SIRSIR立心号时内可kXkX肖询lili（觐KISKIS阮.貼屋时WiiQWiiQ009009-0-00101::ZUU5-LJUlZUU5-LJUl）*所氐打副11卜$2009-12009-1-31-31查询到的缴款记
57、录:广州市方欣科技Page33of有限公司,2007请在税期内及时查询税款是否已缴纳，避免因其Confide广州市方欣科技Page50of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20TE-lT.T.扌；1111”：删则ZDZDaffTaffTR#R#=州肢专收.却tt绘ilfilfEE番兰広iMflTiMflTMiMi2121扌ETBia.ETBia._r_rRR点討ttSOSOtlltll左业所啊一寸闻号誇业SWTTKSW
58、TTKLLTTEMEM创厂贰-沖BgnBgn叶收电收吕-音用置WLS；如可“飞修：肛扁门MM耐liSMftliSMft耳或rtrt轴rrTT阿*itit入诂氐iWiWTamrnTamrnLL：pnpnjuiFjuiFiFiSiFiS芦耐府増用AA---m-m**-+*-+*辛：申卅征屯*朮期辛的税*衍说明：兰河上胡正宅中捋伫苛寺删沪冲的息迂税鼠倩眉，对巾持委加战帶州立或者巴dd樹歌屎mama征花求信岸诵利和铀11艮菇斤E誉.伽甲许HH芒55筒丰MMhh库帧杆科蛊悟66II利EE罐承芾;22吉询55芒洞出藏些出请认瀬已牌乩果
59、是甘吩11罢垢也花11卿也人岳且当月亡-四瘫誌挠込就3氐槪也前:卜囱电输1J1J匸也芟豳WW艮涯AiStiAiSti览EE尉潘*】.直為AHAH上如滋鼻业默戦TT成-可ILLILLaesi.aesi.战奈”您:nn兵品诂rt稽；77比冏規胎円用hh出月TT叶11隼”*谊剎主髓靜勺忌办tJlKtJlK厅聆ffiffi东不*“划缴请求”44翊鱼阿词朝:（ttii捐bb；短耳具耳时艮行旳ilHilH胖.抚天口口:帘旳BiZTBiZT，申报总00分陀内可UU至鲫.曲襄厝為*內ii剧砸1-1-,2000,2000CLCLjljl*斯库阿商止K
60、-K-pOQME-pOQME-刃ssff搐农:rnnibrnnib-ii-iiii查看到的未缴款记录，选定未缴款的记录，占八广州市方欣科技Page51of有限公司,200740ConfidentialX零媲应鈿就空诲结采刚霁TSTS三肌出和购EE掌啊FF侶荀林強hh晖趣iEtiEt诗:倍SS..对迟*fPfP妾如収蒂制ii吨若口泣感就珀曜聃应征躅我信用爼到丹祐跟吳厅JOSJOS的匸眾没百亘可.盍未绅銀人氐旳巫证和舒县话到赠农悟况亘闻】些词槪欷晋另，00nana划骑话衣JJ夭aajfjf吕董勝匡畑孜侨因1111止广州市方欣科技Page52of有限公司,200740Confidential福建省国家税务局综合纳税服务台Version:1.0.0网上办税增值税般纳税人网上申nn操作手册Date:2007-10-20documentide