不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。
二、银行不良资产的成因
1、很多企业管理者不懂法律或者法律意识淡薄，企业财务制度混乱。有的企业甚至无视《公司法》、《会计法》等法律中对财务会计的规定，私自设立账户，没有完善的账簿管理制度，财务管理混乱，严重浪费了企业资金。特别是很多国有企业的法定代表人挥霍企业资产，企业资金流向无法从账簿上完全反应出来，国有企业资金流失严重，企业一旦亏损或者破产，这样的企业的资金去向就很难落实查明，甚至连账单中应收账款也不能体现，造成到期债权无法由债权人申请执行，银行大量的呆坏账就这样产生了。有的企业甚至利用《破产法》逃废银行债务使企业破产就是“破银行的产”等等，都造成了大量的不良信贷资产。
3、执法不严，缺乏法律保护。在实际操作中，普遍存在地方保护主义的现象，司法公正常常被行政力量干预；另外有法不依、执法不严问题明显，这直接导致商业银行只能被动地进行依法维权，即使是打赢了官司也很难实现债权。比如有些地方受地方政府干预和地方利益驱使，地方法院不能公正审理金融债权纠纷，如有意宣布债权零受偿拖延执行已生效判决等，赢了官司也赔钱胜诉容易执行难等现象普遍。
三、防范化解不良资产的对策
1、提高监管的法律素养和能力
由于工作竞争激烈，为了满足社会的生产力，不得不提高工作效率，与此同时工作的步伐就加快了，为了不影响正常的秩序，这时就得提出一种计划。下面是小编为大家整理的职工职业工作计划安排2022，希望能帮助到大家!
职工职业工作计划安排1一、加强内控制度建设，防范风险的发生
1、定期召开由行长及网点主管参加的内控、制度、风险分析会议，提出业务处理中出现的问题并解决，同时形成会议纪要对一些各网点不规范的业务进行统一落实。
2、会计结算部负责着全行的本外币会计、出纳、资金清算、人民币结算业务的管理;
3、加强对全行所有网点在制度执行及业务操作中的监督检查工作，并落实专人负责，发现问题及时提出并督促对问题的整改落实情况，定期通报会计结算部的检查结果并跟踪落实，杜绝同样问题在网点的二次发生。
二、加强会计核算工作，提高工作质量
1、继续执行柜员绩效考核机制，绩效考核对我行的临柜人员产生了一定的积极作用。
2、对在我们检查中发现的问题除进行通报处理外，我们将继续执行对临柜人员的经济处罚手段，以及差错人员的业务学习与考试。
促使柜员重视业务差错的发生，努力减少差错。
3、有罚有奖，按照全行临柜人员的差错考核情况，对全年无差错及工作表现好的柜员进行奖励，以促进柜员的工作积极性。
4、定期、准确、及时地向市分行会计结算部上报各种会计结算报表。
三、加强业务培训，提高临柜人员的业务处理能力
1、制定出培训计划，我们准备对我行股改上市后的会计制度、支付结算办法、新会计科目以及综合业务系统新版本等业务知识以及各种新兴业务进行培训。
及时让柜员吸收新的业务知识，帮助她们跟上我行的变革速度。
2、加强与其他各部门之间的联系，在业务培训上做好互通有无，通过邀请其他各部门的业务人员为会计结算柜员讲课，或讲业务知识，或讲自己的工作经验，以加深相互之间的了解，从而相互学习，以提高柜员的业务素质，更好地做好服务。
3、好市分行会计结算部下达的各项会计结算工作，如版本升级、测试验证、帐户管理、计划任务等各项工作安排，并及时将业务信息向下辖网点传达，以更好地完成市分行的工作任务。
4、加强对营业经理的考核与考评工作，使营业经理能发挥潜力，履行好职责，提高我行的会计核算质量。
职工职业工作计划安排2一、以客户为中心，做好结算服务工作
客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、bsp航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。
虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂，明年我们将举办的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量
随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。
2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理(确保我行开户单位的质量)和上门服务。
3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好会计核算质量的定期考核工作。
三、以人为本提高员工的全面素质
员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍：
1、把好进人用人关。
银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。
5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。
职工职业工作计划安排3一、指导思想
认真贯彻党的精神，以重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕金融改革、发展，深入开展金融法制教育，为维护全辖金融业发展创造良好的.法制环境。
二、目标要求
(一)通过普法学习宣传教育，培养广大干部职工树立权利义务对等的现代法制观信念，法律意识与法律素质进一步提高。
三、主要内容
(一)深入学习《宪法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《合同法》、《公司法》、《金融违法行为处罚办法》、《商业银行中间业务暂行规定》、《网上银行业务管理暂行办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》以及今年新颁布的金融法律、法规和规章。其中，《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政处罚法》、《金融违法行为处罚办法》以及今年新颁布的金融法律、法规和规章是普法学习的重点。
(二)以《中国人民银行干部法律知识读本》、《中国人民银行行政执法指南》为基本教材，重点学习金融监管法律制度、中国人民银行依法行政等内容。
四、组织实施
(一)明确职责分工。学教活动由办公室负责督促、检查和指导，组织征订有关普法教材。各业务部门负责有关金融规章的普及学习和宣传教育。
(二)明确普法重点对象。今年普法的重点对象是各部门负责人、监管部门工作人员。要抓好重点对象金融法律知识的培训，结合人民银行系统岗位任职资格培训，建立学法考核登记制度。
(三)充分发挥大众传媒作用。利用电视、报纸、广播等向社会各界广泛宣传《中国人民银行法》等有关金融法律法规，增强社会公众的金融意识和金融法制意识。
(五)开展金融法律知识培训，包括以会代训，提高监管职能部门的依法监管水平。
(六)开辟金融法律宣传专栏，分析和探讨金融热点法律问题。
(七)完善行政处罚法律审核制度，组织开展金融执法监督大检查，进一步规范行政执法行为。
职工职业工作计划安排4一、总体目标
通过去乡镇进行汽车销售巡展和发宣传单活动，一是扩大汽车销售市场，从城区扩展到乡镇，使乡镇具备购车能力的客户，可以在家门口买到称心满意的汽车，从而增加公司经济效益。二是扩大公司声誉，不仅使城区客户知道我们公司，也使乡镇客户知道我们公司，在扩大公司声誉的同时，提升公司经济效益。三切实提高自己与整个销售团队的服务水平、服务能力，增强服务形象和体现服务价值，达到“服务好、质量好、客户满意”的目标，从而助推我们公司汽车销售业务平稳较快发展，为公司创造良好经济效益。
二、汽车销售巡展
三、发宣传单活动
四、树立信心，排除万难，全面完成任务
当前国内汽车市场竞争激烈，充满机遇和挑战。去乡镇进行汽车销售巡展和发宣传单活动肯定会遇到许多困难，我要树立信心，坚决执行公司的各项工作决定与工作措施，想方设法，排除万难，争取完成汽车销售巡展和发宣传单活动任务，力争取得优异成绩。
五、加强团队建设，确保活动顺利
搞好汽车销售巡展和发宣传单活动，团队建设是根本。在实际工作中，我要牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取大家的意见与建议，充分调动每个人的工作积极性，做到全体人员同呼吸，共命运，团结一致，齐心协力，认真努力做好汽车销售巡展和发宣传单活动。在活动中，健全完善各项规章制度，加强管理，规范工作，强化措施，不出现以外事故，确保活动顺利开展，圆满完成，取得实际成效。
职工职业工作计划安排5一、销售工作策略、方针和重点
为确保销售工作具有明确的行动方向，保证销售工作计划的顺利开展和进行，销售部门特制定了相应策略和方针，用以指导全年销售工作的开展。
1.销售部门工作策略：
要事为先，步步为营;优势合作，机制推动。
要事为先：分清问题轻重缓急，首先解决目前销售工作中最重要、最紧急的事情;
步步为营：在解决重要问题的同时，充分考虑到公司的战略规划，在解决目前迫在眉睫的问题同时，做好长远规划和安排，做到有计划的层层推进。
优势合作：充分发挥每个销售人员的能力，利用每个销售人员的能力优势为团队做贡献;
机制推动：逐步建立解决问题和日常工作的常态机制，通过机制推动能力养成、管理改善和绩效提高。
2.销售部门工作方针：
以提高销售人员综合能力为基础，逐渐形成销售工作常态机制，并最终提高销售人员和部门门的工作绩效。
3.销售部门工作重点：
1)规划和实施销售技能培训：强化销售人员培训，并逐步形成销售人员成长机制。
2)强化销售规划和策略能力：注重销售的策略性和销售的针对性(每接待一个客户都需要策略、。
4)完善激励与考核：制定销售部门日常行为流程绩效考核。
5)强化人才和队伍建设：将团队分组，组长固定化，垂直管理，并通过组长的形式逐步发觉团队中的管理人才。
二、销售部门工作计划
1.建立一支熟悉业务而相对稳定的销售团队
一切销售业绩都起源于有一个好的销售人员，建立一支具有凝聚力，合作精神的销售团队是企业的根本呢，在明年的工作中建立一个和谐，具有杀伤力的团队作为一项主要的工作来抓。
2.完善销售制度，建立一套明确的业务管理办法。
完善销售管理制度的目的是让销售人员在工作中发挥主观能动性，对工作有高度的责任心，提高销售人员的主人翁意识。因此不能单凭业绩来考核为尺度，应该从以下几方面：
(1)(出勤率、展厅5S点检处罚率、客户投诉率、工装统一等。
(2)业务熟练程度和完成度，销售出错率。业务熟练程度能反映销售人员知识水平，以此为考核能促进员工学习，创新，把销售部门打造成一支学习型的团队。
(3)工作态度，“态度决定一切”如果一个人能力越强，太对不正确，那么能力越强危险就越大。有再大的能耐也不会对公司产生效益，相反会成为害群之马。
(4)KPI指标的完成度。例如留档率，试乘试驾率，成交率等
3.培养销售人员发现问题，总结问题。
不断自我提高的习惯
培养销售人员发现问题，总结问题目的`在于提高销售人员综合素质，在工作中能发现问题，总结问题并能提出自己的看法和建议，业务能力提高到一个新的档次
4.建立新的销售模式与渠道。
5.专职专业，强化对拓展客户资源的利用率。
[关键词]银行；金融会计风险；会计信息；会计监督
金融会计风险一般有下列表现形式：
信贷资产质量信息反映不实。有的银行为了掩盖自身信贷资产质量低、风险大的，不按人民银行《贷款通则》和信贷管理制度有关贷款分类标准的规定来准确划分信贷资产，不能够真实反映贷款占用形态和风险状况，乱调乱用贷款科目，甚至以借新还旧、收旧贷新为借口，对借款单位采取以贷还本、以贷收息的方式，将不良贷款转为正常贷款，以降低贷款逾期率和不良贷款占用比例，提高收息率，达到完成上级行下达的目标任务的目的。
内部控制职能弱化，故意混淆会计科目。新《会计法》规定：“单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。”使得单位负责人对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性责任得以细化。从公开曝光的出具虚假会计报表的案例来看，编造虚假会计报表的行为大都在单位负责人授意或默许下，置内控制度而不顾进行的。具体表现为：一是部分行社突破贷款总规模限额管理规定，为达到增加贷款的目的，超规模发放贷款。二是故意混淆会计科目，把贷款记在内部往来科目上。三是有的行社为谋取小利益，用账外吸收的资金发放账外贷款、账外核算，或者存款不入账、暗中发放贷款、建立小金库，逃避监管。
为保“业绩”在利润上做手脚。考核基层行社经营业绩时，其上级部门只对存款存量和增量进行评定、排名，对盈亏考核仅下达利润指标，其他监管措施则形同虚设。有的行社常根据自身利益的需要，对实现的利润数进行违规调整。一是若实现的利润超过核定数，就采取虚列支出、隐匿收入、应收不收等办法，截留利润；二是若实现的利润小于核定数，则采取费用挂账、虚增收入、少计提应付利息、预收利息等手段完成利润任务；三是个别领导迫于经营压力，担心以后年度发生亏损影响“业绩”，便在效益好的年份，在贷款形态上多核销呆账，收回的资金留待弥补以后年度亏损。
负债业务信息反映不实。有的银行出于利益的需要，公款私存、私款公存，特别是月末、季末、年末乱调存款科目，乱转存款数据，乱改存款报表，虚报瞒报存款等，导致存款信息反映不实；有的银行将高息揽入的储蓄存款，通过“发行债券”科目核算，以逃避存款准备金制度的约束。
金融会计风险成因包括：
法规意识淡薄。近年来，在会计领域虽已颁布了一些相应的配套性法律、法规和制度，但还不够完善与健全。某些基层行社在实际工作中，存在着重业务发展、轻法制建设的思想。银行从业人员也缺乏必要的法律知识，有法不依、有章不循的现象屡见不鲜，各项制度无法落实。同时，在执法过程中普遍存在违法不究、执法不严、以言代法、以权代法的现象。
经营思想错位。个别行社高管人员主观认为上级行制定的制度牵涉面广、环节多、手续繁琐，完全按要求履行手续根本不可能，无形中自己先降低了标准，对部下不能严格要求，对违规行为视而不见，甚至对严重违规行为也不能按制度要求追究责任，使各种违规行为蔓延。过分追求个人政绩及小集体利益，私欲严重膨胀。随着行业竞争的日趋激烈，为谋取生存和发展的空间，各行社都下达了责任目标指标，其中有些任务指标是偏离现实而难以完成的，有些部门为了业绩和个人的切身利益，不惜重金、不惜代价去完成任务，偏离了正常经营轨道，使业务经营陷入恶性循环。
完善的经营机制没有真正形成。没有真正树立以效益为中心的经营思想，“大锅饭”现象依然存在。负责人在任职期间不开拓进取，短期行为时有发生。表现为不计成本地组织存款，盲目地扩张信贷规模。
虚假报表的危害性是不言而喻的，不但会使会计信息使用者运用会计信息进行判断、、预测、决策时发生失误，而且也误导政府对市场的监管和对金融风险的控制，严重扰乱了秩序。笔者认为，要加强会计监管、防范金融会计风险，应从以下几个方面着手：
提高对银行会计信息工作重要性的认识，增强会计风险防范意识。首先，各级行领导要高度重视和支持银行会计信息工作，充分认识银行会计信息工作的重要性和信息失真的危害性，真正把这项工作纳入各级行领导的重要议事日程，认真并切实解决会计信息失真的。其次，要加强银行会计人员的培训和职业道德，进一步提高会计人员的思想和业务素质。一是加强法规方面知识的学习培训，增强法律法规意识，使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规，而且也能运用法律武器维护自身的合法利益，自觉抵制各种违法行为，维护会计信息的真实可靠。二是加强会计基础、新业务知识和岗位操作规程及机技术等基本知识的学习培训，使会计人员不断提高业务素质，尽快适应银行改革和会计电算化、信息化的需要。三是加强会计人员职业道德教育，增强会计人员的工作责任感，使他们一心一意地做好银行会计工作。
改革银行管理考核体制，确定切实可行的经营目标，健全的考核机制。一是要真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上，建立自下而上的银行管理考核体制，扩大基层行的经营自主权。二是要建立以利润为中心的经营目标机制。上级行要站在科学管理的高度，着眼于全局利益和长远利益，科学制定经营目标计划，切忌只顾眼前短期利益，制定一些不切实际的赶超计划，对下级行业务经营行为产生不正当的刺激作用、发出错误的诱导信号。三是要按照一级法人管理的要求，逐步建立以总行为中心的管理考核机制。现阶段可先建立以地市二级分行为主体的管理考核制度，实行会计核算、财务管理、资金清算、会计监督及档案管理的大集中。在以二级分行为主体的管理考核制度试行成功的基础上，再按照一级法人管理的要求，逐步实现一级分行或总行的统一管理考核，及时反映银行会计信息，化解银行经营风险。
二、职业学校学生法律素养形成的迫切性
三、培养职业学校学生法律素养的目的
职业学校应当将“传授法律知识，培养学生的法律意识，使学生理解并接受权利义务原则和法律面前人人平等、依法办事等基本的法治观念，使法律成为指导自己辨别是非，确定自身行为规范的重要依据”为目的，并通过法制教育，使广大中职学生成为具有现代法治观念的合格公民。
四、培养职业学校学生法律素养的方法
中等职业学校要通过确立明确的培养目标、合理设置课程体系、更新整合教学内容、适度改革教学方法和营造校园法律文化氛围来加强中等职业学校学生法律素养教育。
（一）确立中职学校法制教育的中心命题———培养学生的法律素养
（二）综合运用中等职业学校法制教育资源，提高法制教育的针对性和实效性
[关键词]利率市场化；商业银行；中间业务；发展问题
[中图分类号]F830.33[文献标识码]B
一、利率市场化对全国性商业银行经营的影响及大力发展中间业务的必要性
（一）利率市场化对商业银行经营的影响
1.利率市场化使我国全国性商业银行的存贷利润增速下降。下图1对比了我国全国性商业银行2010至2014年度利息净收入变化，其中数值以亿元为单位。
从上图可以看出，全国性商业银行利息净收入虽然逐年增加，但是增速放缓。在利息净收入增速方面，自2010年至2014年，中国银行由22.09%降到13.3396，农业银行由33.37降到14.27%，工商银行由23.56%降到11.32%，建设银行由最高21.11%降到12.30%，交通银行由27.63%降到3.14%。
2.利率市场化给我国商业银行带来了一定的挑战。由于金融业的同质化，不可避免商业银行间竞争加剧，为了在竞争中脱颖而出，经营方式以及风险管控等方面都面临着前所未有的挑战。
（二）大力发展中间业务的必要性
首先，大力发展中间业务能够提供新的利润增长点，提供了巨大的盈利空间。其次，能够优化业务经营结构，促进其经营模式的转变。最后，发展中间业务能够在一定程度上规避利率风险。国际商业银行发展经验表明，商业银行现代化的程度越高，中间业务的发展越活跃、高附加值产品也越丰富，加大力度发展中间业务成为商业银行未来发展的必然趋势。
二、全国性商业银行中间业务发展现状
（一）中间业务净收入持续增长
下表为2009-2015年度我国全国性商业银行中间业务净收入的数值及占比情况，其中数值以人民币亿元为单位。
从上表可以看出我国全国性商业银行的中间业务净收入逐年增加的趋势，只有农业银行在2014年度出现中间业务小幅回落的现象，交通银行中间业务净收入明显少于其他四大行。
（二）全国性商业银行中间业务增长速度缓慢
我国全国性商业银行在2010及2011两年，中间业务呈快速增长的态势，2011年达到峰值，农业银行中间业务净收入增长率高达49.24%，工商银行为39.54%，最低的中国银行为18.27%。由于2012年，银监会颁布的《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》规定了“七不准”、“四公开”，商业银行的中间业务净收入增速大幅下滑。随后2013年中间业务净收入增速有所提高，但是到了2014年又呈现下降的趋势，农业银行出现了负增长的情形，中间业务净收入下降了3.73%，2015年度各大行中间业务除交通银行外均增速缓慢，其中中国银行中间业务净收入增长率降至1.32%。如下图2所示，显示了我国全国性商业银行2010至2015年度中间业务净收入增加额及增长率的变动情况，其中增加额以人民币亿元为单位。
三、全国性商业银行中间业务发展过程中存在的问题
（一）有关中间业务发展的法律法规不健全
（二）对中间业务管理不规范
一方面，缺乏系统的中间业务管理体制。中间业务的发展缺乏系统性的管理，表现为分散化的管理，这种非集中的管理方式形成了多重的标准，也阻碍了整体上的协调和发展。另一方面中间业务的风险防范机制不健全，中间业务属于技术密集型，风险存在于产品自诞生起的各个环节，中间业务创新产品风险的隐蔽性强、分布性广、可控性差的特点，而商业银行的审计和稽查部门独立性不够强，内部监管能力较弱，监管不严、违规成本低等现象的存在导致不能对风险的各个方面进行全面的监控及化解。
（三）中间业务发展重视不足
一直以来，由于存贷利差的巨大收益，使得对于中间业务的发展有所忽视，对于发展中间业务的紧迫度、积极性不高。虽然现今对中间业务的发展上的重视度较之前有所提高，但是没有达到将中间业务发展放到战略层面，这是经营理念上的欠缺。同时银行在开展业务时对于量的盲目追求却忽视业务的品质，阻碍了中间业务的健康及可持续的发展。
（四）中间业务产品结构不合理且缺乏创新
虽然中间业务得到了巨大的发展，基本具备了相对完整的中间业务体系。但是中间业务的开展还是以传统的业务为主，主要为低附加值、低技术含量的支付结算、银行卡、等，属于劳动密集型、成本高的业务。那些高附加值、技术含量高的创新型中间业务产品却相对匮乏，显然产品创新不足，难以实现产品及服务的多样化。据201.5年上半年全国性商业银行年报数据整理发现，工商银行个人理财及银行卡业务占比22.39%，工商银行及交通银行的投行业务均占前三，占比分别为17.82%、20.21%。其他全国性银行对中间业务净收入贡献度前三的业务仍为基础的中间业务，全国性商业银行依然需要积极创新及发展中间业务，使产品结构合理化并提高服务层次。
（五）科技支持上的不足及专业人才的缺乏
一方面，由于全国性银行还在追求通过增加营业网点、增加业务量来提高盈利水平，对中间业务方面的科技投资相对较少。比如支付结算系统覆盖面小的问题，信息管理系统上如总分行相互之间的信息沟通不及时导致中间业务的发展受限，日常的自助设备中也难以方便办理外汇以及理财等较普遍的中间业务，相对复杂的中间业务就更难以办理。另一方面，存在着员工知识体系老化、缺乏专业技能等人才管理方面的问题。由于中间业务的发展需要同时具备金融知识、法律知识、计算机知识等，并且懂得营销且具有丰富经验的复合型专业人才，人才的储备不足严重制约了中间业务的创新发展。
四、利率市场化条件下全国性商业银行发展中间业务的对策建议
（二）完善中间业务管理体系
一方面，借鉴发达国家经验，应完善以中间业务管理委员会为纽带，以事业部制为核心的监管体系，对中间业务进行统筹的管理，制定标准化的流程以及实施细则，形成规范化的管理并建立合理的内部激励体系。另一方面，对于中间业务风险的防范及监管上应建立有效的风险防范机制，对中间业务风险做到动态监管、前期预测、后期监测，使产品创新与风险监测并重。对担保承诺业务及资产证券化等具有差异性产品的风险监管需给予极大的重视，完善对中间业务产品创新的各个过程的监管，可设置专门的风险监控专员，及时识别及监控风险，将风险落实到人，同时也要防范操作风险。
（三）从经营理念上重视中间业务的发展
全国性商业银行一直作为我国银行业的先行者，从自身的条件来看具备着发展中间业务的优势。应自上而下的充分认识到发展中间业务大有可为，要自总行到分行全面贯彻发展中间业务的战略理念，将其作为利率市场化背景下新的利润增长点，创造市场价值，提升自身发展的竞争力，使其经营更具可持续性。
（四）积极创新中间产品、优化产品结构
应抓住时代的契机，着重进行创新发展。全国性商业银行应利用资金优势，将更多的资金投入到产品的创新中，在发展传统中间业务的基础上，促进中间业务产品向高技术、高附加值的方向发展，积极借鉴国外银行中间业务发展的先进经验，实现从传统的低附加值的产品过渡到咨询与顾问、投行等高端的产品拓展，进而优化中间产品的结构。可以将支付结算业务、咨询业务等中间业务进行多种产品的组合，以满足不同产品的客户需求，丰富中间业务品种，提高高端中间业务的占比，促进精细化、专业化服务的发展。