2022年以来，在俄乌冲突背景下，美国商务部、国务院、财政部和贸易代表办公室分别从出口管制和禁运、经济制裁以及惩罚性关税等维度设置了对俄罗斯及第三国企业的管制与制裁措施，涵盖广泛，内容严格，对全球经济与政治格局影响深远。
中国作为俄罗斯的战略合作伙伴，随着双方战略合作和政治互信的不断深化，两国之间的正常经贸往来也不断加深。2023年，双边货物贸易额达到2401亿美元，比上年增长26.3%。随之而来的是中俄企业之间越来越紧密的经贸关系，这也引发了美国的忧虑。一直以来，美国密切监控中俄之间的经济合作，唯恐中俄的正常往来变成中方对俄的经济和军事援助，特别是帮助俄绕开制裁和管制的情况尤其关乎美对俄制裁的系统工程是否能够成功。
本文简要介绍美国涉俄制裁及出口管制政策的内容，分析该等措施对中国企业产生的间接影响，以供参与国际贸易的各个中国企业参考。
一、美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）涉俄制裁措施
美国对外实施制裁的一种方式是通过美国财政部海外资产控制办公室（TheOfficeofForeignAssetsControloftheUSDepartmentoftheTreasury，简称OFAC）单方面对部分国家进行制裁，该制裁属于单边制裁，且范围大于联合国的制裁名单。
根据规定，OFAC可对以下人员实施制裁：
OFAC实施制裁的权力有别于其执法权力。所有美国公民（无论身处何地）和在美国永久居住的外国人、美国境内的所有人以及所有美国注册实体及其外国分支机构都必须遵守OFAC的法规。在某些制裁计划中，美国人拥有或控制的外国实体也必须遵守限制规定；某些制裁计划还要求持有美国原产货物的外国人遵守限制规定。此外，非美国人也要遵守OFAC的某些禁令。例如，OFAC禁止非美国人导致（或合谋导致）美国人违反美国制裁，或做出规避美国制裁的行为。
违反OFAC的规定可能会导致民事或刑事处罚。OFAC可能会根据严格责任对违反制裁的行为进行处罚，这意味着即使某人不知道或无理由知道其从事的交易被OFAC所禁止的，也可能受到美国司法管辖。
OFAC通常针对特定政府、地区、实体和个人发布制裁清单，并对违反OFAC规定与制裁清单内的国家、实体或个人进行交易的行为实施处罚，其中最常用的制裁清单是特别指定国民清单（SDN清单）和美国行业制裁识别清单（SSI清单）。
（一）美国特别指定国民清单（SDN清单）
特别指定国民清单（SDN清单）由美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）发布并管理，包含属于美国一系列经济贸易制裁对象的个人、实体和船舶，旨在大范围切断美国国内主体与SDN清单所列主体的经济联系。OFAC基于不同的法律、法规或行政令将特定主体列入该清单，被列于SDN清单的主体会受到如下制裁：
（2）资产冻结：SDN清单主体的任何资产若在美国境内或被美国主体所有或控制，都将被自动冻结；
该冻结的主体范围还扩展到由一个或多个SDN清单实体单独或合计、直接或间接拥有50%以上控制权的实体，即由SDN持有50%及以上股权的实体也被视为SDN。
（二）美国行业制裁识别清单（SSI清单）
行业制裁识别清单（SSI清单）列明了根据美国第13662号行政命令确定的针对俄罗斯经济行业的实体名单。与特别指定国民清单（SDN清单）中的个人和实体不同，被列入行业制裁识别清单的个人和实体不会面临资产冻结，美国人也未被严格禁止与其交易——行业制裁识别清单中的个人和实体受到的制裁更有针对性，目的是切断其获得特定类型融资的渠道，而被列入清单的能源公司还会被限制获取美国出口产品。
美国第13662号行政命令包括四项禁止美国机构与行业制裁识别清单上的实体进行交易的指令，不同指令下的人员收到的限制条件也不一样，具体为：
（1）指令1（Directive1）
a.对2014年7月16日至2014年9月12日期间发行的新债务或新股权，禁止与依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益进行所有期限超过90天的新债务或新股权的交易、融资安排及其他交易。
b.对于2014年9月12日至2017年11月28日期间发行的新债务或新股权，禁止与依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益进行所有期限超过30天的新债务或新股权的交易、融资安排及其他交易。
c.对于2017年11月28日之后发行的新债务或新股权，禁止与依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益进行所有期限超过14天的新债务或新股权的交易、融资安排及其他交易。但是，与这些上述人员或涉及其财产或财产权益的所有其他活动均被允许，前提是该等活动未被第13660号、13661号、13662号或13685号行政命令或OFAC实施的任何其他制裁计划所禁止。
（2）指令2（Directive2）
a.对于2014年7月16日至2017年11月28日期间发行的新债务,禁止与依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益进行所有期限超过90天的新债务的交易、融资安排及其他交易。
（3）指令3（Directive3）
指令3主要针对俄罗斯军工行业。
除非法律另有规定或经OFAC许可，以下活动也被禁止：（1）任何规避、违反本指令所含禁令或试图违反该等禁令的交易；（2）任何违反本指令的共谋。
（4）指令4（Directive4）
a.在俄罗斯联邦境内或俄罗斯联邦声称拥有主权的海域(及其延伸领土)的潜水开采、北极近海或页岩油气资源开发项目；以及涉及依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益的该类项目;
b.自2018年1月29日起启动的任何位置的潜水开采、北极近海或页岩油气资源开发项目；以及依据本指令或其任何早期版本被确定为受制裁对象的个人、其财产或其财产权益在该项目中持有33%或以上所有权益或持有大多数投票权。
此外，50%准则同样使用于SSI清单，由SSI持有50%及以上股权的实体也被视为SSI。
二、美国商务部产业安全局（BIS）涉俄制裁措施
目前，BIS出口管制措施主要有实体清单、未经核实清单、被拒绝人员清单、军事最终用户清单四项，其中，实体清单为最主要措施。
实体清单由BIS负责管理并执行，美国政府认为已参与或涉嫌参与违反美国国家安全或危害美国外交政策利益的活动的外国实体（包括外国企业、研究机构、政府、民间组织、个人及其他形式的法律意义的个体）会被纳入实体清单。被列入实体清单，将有如下后果：
（1）受到出口管制
交易向对方需要事先向BIS申请出口许可，方能向被列入实体清单的外国实体出口、再出口、在国内转让任何受EAR管制的产品。此外，BIS实行“推定拒绝”的许可审查政策，只有极少物项适用“逐案审查”的许可审查政策。
（2）不受EAR管制的产品范畴
（3）其他后果
三、制裁政策对中国企业的影响
在涉外管辖中，美国对涉外民事案件有一定的长臂管辖权。美国法律中“长臂管辖”专指司法机关对于住所或居所在其域外人员或实体实施的管辖，最初系由美国最高法院在1945年“国际鞋业公司诉华盛顿州案”中确立的一种司法管辖权，即允许州法院在审理民商事案件时，针对因被告住所不在该州而无法行使管辖权的情况，可以被告与该州有某种“最低限度的联系”为基础行使“对人管辖”。
按照国际法，一国对域外人员或实体行使管辖一般要求该人员或实体或其行为与该国存在真实、足够的联系。而美国行使“长臂管辖”采用“最低联系原则”，不断降低行使“长臂管辖”门槛。即使与美国只有极微弱的联系，如在美设有分支机构、使用美元清算或其他金融服务、利用美邮件系统等，也会构成美国所定义的“最低联系”。
此外，美国为达到“长臂管辖”的目的，还进一步发展出“效果原则”，即只要发生在国外的行为在美境内产生所谓“效果”，不管行为人是否具有美国国籍或住所，也不论该行为是否符合行为发生地法律，均可行使管辖权，为美国进行次级制裁奠定了理论基础。因此，美国出台的多项针对俄罗斯的管制政策，也很有可能对中国涉俄企业产生影响。
在拥有直接管辖权的情况下，美国政府可直接对违反美国制裁者实施一级制裁，包括罚款或监禁等措施。一级制裁适用的范围是全球各地的美国人，或与美国存在关联的非美国人。美国人（不仅包括美国公民，还包括实际处于甚至临时处于美国的人）不得与特别指定国民清单中的各方进行交易或实施涉及被制裁国家的交易。此外，在非美国人实施某些禁止美国人进行的交易时，同样禁止美国人为其提供便利。具体地说是如果美国人同与美国存在“连接点”（U.S.Nexus）的外国实体，如违反美国法律，与被美国制裁的对象开展或促成重大交易，该外国实体将面临被美国制裁的风险。
除此之外，为防止非美国人进行违反制裁的与美国无关联的交易，美国政府在SDN清单等制裁计划中同时实施次级制裁。次级制裁适用于非美国人，即与美国不存在“连接点”的外国实体，与被美国制裁的对象开展或促成违反美国法律的重大交易，该外国实体同样将面临被美国制裁的风险。由于美国政府对此类行为没有管辖权，因此无法实施罚款或监禁等直接处罚。为此，次级制裁通过威胁实施各种潜在处罚（包括列入特别指定国民清单）向非美国人施压，使其停止与受制裁对象开展业务活动。
就上述美国的制裁和限制措施，以及实施制裁的原则而言，对中国企业的影响凸显了以下两个特点：
（1）增列实体清单；
（2）追加进入SDN清单等制裁清单；
（3）对于通过美国金融体系等特定美国连接点交易的行为追究刑事责任。
在上述背景下，如果中国企业计划开展涉俄业务，可能需要按以下步骤开展商业计划：
四、结语
总的来看，民主党政府对华制裁总体结构和措施基本成型，而在执行层面，中俄之间的经贸合作越来越成为美规范的目标。
在如今国际局势日趋复杂的背景下，区域政策和风险评估已经和企业的商业决策越来越密不可分。我们建议中国的企业，必须根据自身的业务及风险偏好，制定适合自身业务情况的合规红线。对存在一定涉俄业务的企业，可结合业务特点，通过业务类型或客户类型开展合规管理，并在必要时咨询专业人士的意见；对涉俄业务较少的企业，需要针对交易实体，结合美国管制清单做好个案审查。同时，通过尽量减少与美国产生“连接点”、控制与美国出台清单实体的交易规模等方式，进一步降低交易违规及受到制裁的风险。
[1]此处“冻结财产”是指，冻结受美国管辖的资产或其他财产，并立即全面禁止与该财产有关的任何转让或交易