1、可控费用管理办法可控费用管理办法第一章总则1.目的1.1强化财务管理，规范财务制度，保证公司资金的合理、有效使用和经费正常有序支出，规范财务借款、费用报销及付款行为。依据国家有关法律、法规和规章制度，结合公司实际情况，特制订本管理制度。2.适用范围2.1本制度适用于集团公司各部门人员的费用借支和报销。各分子公司可对不符合本公司实际情况的部份进行修订，并报总公司财务总监审核，总裁审批后执行。2.2本制度所指可控费用是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目，主要包括：业务招待费、差旅费（含市内交通费）、办公费（含通讯费、资料打印费）、会议费、维修费、劳保费、培训费、福利费
2、、工会费等。2.3市场推广活动费用及营销业务人员的提成和差旅、通讯费用管理办法由营销部门另行制定，报总公司总裁审批，并交财务审核备案。3.管理原则3.1公司费用开支遵循从严控制、从简节约的方针；3.2可控费用报销管理实行“预算”和“报销标准”双重控制原则。超过预算的费用报销必须报总公司预算管理委员会审议，董事长签批后方可报销。超过报销标准的费用须经总裁审批后方可报销。4.职责和审批权限4.1费用控制实行谁管理、谁审核、谁控制、谁负责的原则;4.2上述可控费用的管理责任主体为：管理责任人各使用部门行政人事部工会主席/总经理总经理/董事长可控费用项目差旅费（含交通费）、招待费、办公费（含
3、资料打印费）通讯费、维修费、会议费、劳保费、培训费工会费福利费4.3费用报销的审批权限按审批权限管理办法执行第二章借款制度5.员工借款实行实名制，必须由借款人填写一式两联借支单，并由借款人亲笔签名，报有权人员审批后方可借支。借款人对所借款项承担报销结账和偿还责任。6.员工借款实行分类管理、限额控制、分级审批制度，按审批权限管理办法规定由部门经理、分管领导、财务负责人、总经理逐级审批。7.借款分为会议（备用金）借支、零星采购借支、市场开发借支三类，差旅费、日常招待费用一律不予借支。借支额度分别为：7.1采购资金原则上通过转账支付，对采购分散、种类多、单笔金额小，确实无法通
4、过转账支付的零星采购，由经办人根据采购申请单确定的金额借支，但最高额度为10000元/人；7.2会议（备用金）借支，包括会议、接待、单位备用金等，借支额度根据开支预算确定，最高为20000元/人；7.3市场开发借支，市场开发因未知因素较大，为了确保公司市场开发效率，借支额度最高确定为50000元/人。8.借支原则上要求一个月内凭有效发票平账。一人有多项借支的，借支总额度可累加。如：某人既有备用金借支、又有市场开发借支，则其借支总额度控制为60000元，依次类推。9.借款须严格执行“前帐不清，后帐不借”的原则，确属特殊情况由公司总经理审批后方可办理，但累计借款
5、不得超过借支限额。10.财务部每年分别于6月和12月两次清理员工借支，借支人需无条件配合办理报销或偿还平账手续。11.借支审批严格执行审批权限管理办法的权限和流程。12.会议费借支须凭事前经审批的会议组织方案、主要议程和费用预算等资料办理。第三章报销制度第一节综合性规定13.员工报销费用所提交财务部门的票据必须是国家财政或税务部门监制的正规发票（或政府部门监制的合法非税收据），不允许收据或白条报帐（公司食堂开支除外）。14.员工报销费用须填写费用报销单（差旅费报销须填写差旅费报销单），将费用票据粘贴整齐附后（小票在粘贴单上依次错开粘贴，大票对齐左上角粘贴，不
8、报销规定21.业务招待费实行“预算控制、招待从俭、陪餐人数从严限制”原则，且应遵循“先批后用”原则。22.日常招待费用原则上不借支，由经办人先垫付，后凭票报销（大型接待除外）23.确因业务需要宴请客人，需事先征得有权审批人的同意。连续几天内因同一事项发生招待，可事先一次性预报。报销时须提供经批准的审批单，并注明用餐事由、宴请客人人数、陪餐人数、招待餐数。24.招待用水果，根据各部门申报，统一由办公室采购，各部门签收。财务中心审核发票及各部门签收单后，予以报销，费用归集到各部门。25.集团内公司之间、公司内部门之间、同事之间严禁公款宴请。26.业务招待费开支标准（含陪餐人员）：
9、客人层级重要客户政府重要监管机构普通客人内、外部会议用餐标准（元/人）100906050酒水标准（元/人）70604020烟（元/人）353500礼品30030000客人住宿30000200注：陪餐人员不得超过客人人数，最多不超过3人/桌；所有礼品开支按审批权限管理办法中招待费的规定报批，计入所在部门招待费用；超过上述标准的需报总公司总裁特别批准后，方可开支；住宿费原则上不作招待费报销，以差旅费或会议费的名义报销第三节差旅费报销规定27.所有人员出差前需按审批权限管理办法规定提出申请。畐U总裁以上人员出差需报董事长批准。28.员工报销差旅费须填写差旅费报销单，并附出差审批单，将费
12、员工到外地参加会议及各类学术交流活动，统一安排食宿的，据实报销会务费，但应扣除会议期间的伙食补贴，若能提供会议期间伙食自理证明的，则按规定标准给予伙食补贴。37.出差期间招待客户用餐一次，则扣除当天伙食补贴标准的1/2。用餐两次，扣除一天伙食补助，以此类推。38.员工在集团内异地公司之间出差，不得在当地公司或机构报销费用，不得接受当地公司或机构的公款宴请39.住宿费标准（按职级和出差地区确定）：单位：元/天地级别董事长/总裁副总裁（含子公司总经理）部门负责人（含子公司副总）其他管理人员（含其他业务人员）省会城市据实据实240200一般地级市据实260200160县城（市）据实
18、/总裁/副总裁/子公司总经理子公司副总/营销和采购部门负责人部门负责人/营销和采购部门副经理部门主管/业务员其他员工通讯费补贴限额2001501008050备注：通讯费采取限额控制，超出部分不予报销。必须采用通讯公司正规话费报销发票报销。51.享受手机通讯补帖的人员应24小时保持开机状态。如无特殊原因无故关机、停机，影响工作开展，当月通讯费不予报销。多次发生且情节严重者，公司有权取消其通讯费补贴额度。第五节会议费报销规定52.各公司内部常规性会议要求在内部会议室举行，原则上不发生会议经费。53.对发生经费的会议，举办部门需提前制定会议方案和费用预算，并报财务负责人审核，总经理审
20、关费用。第六节车辆费用报销规定58.车辆费用包括公司公务用车的使用费和私车公用报销的费用。59.车辆费用的报销范围为：公司公务用车包括：保险费、油费、路桥费、年审费、维修保养费及停车费用。违章罚款由驾驶人承担，公司不予报销；私车公用包括：根据行政管理部门确定的单位里程费用标准计算。凭油费、路桥费、停车费等有效发票报销。60.各公司的车辆管理责任部门为行政管理部门，按属地原则，非公司事务不得使用公车和报销车辆费用。个人因私确需使用公车，需提交申请报告，总经理审批。61.出车流程：行政管理部门开出派车单一抽查起始里程出车完成交回派车单一管理责任人查验里程并登记台账一持派车单
25、八节劳保费报销规定76.劳保费是公司用于员工劳动保护所需的费用，主要用于劳保用品、劳保服装、防寒防暑用品的采购以及离退休人员活动经费开支，不得用于发放员工福利和补贴。77.劳保费的管理责任部门为行政管理部门，财务负责审核与核算。78.劳保费实行年度预算管理，预算额度内的由行政管理部门提交申请报告和费用预算，按审批权限管理办法要求（5000元以内财务总监审批，5000元以上报总经理审批）批准后实施。对超预算的劳保费开支，需报经集团总裁审批。79.劳保费报销需凭经批准的申请报告、资金预算和有效发票，填写费用报销单，经财务审核后报销。80.劳保用品采购额度超过1000