发布日期:2023-06-1414:22:03浏览次数：6661次
报销项目就是你的支出项目，填写差旅费、应酬费用、办公用品费、交通费等摘要写支出费用的原因，像是到哪出差，购买办公用品，何时应酬等等的
报销项目有哪些分类
报销项目有：办公费用、业务费用、通讯费、办公用品等分类(具体的分类每个单位有些许差别，但大致相同，可以问问财务)，但要注意的是：每张报销单最好只填写一个类型的费用，原始单据粘贴在费用报销单下，收据和发票的单据也分一分，因为会计要做帐，混了就很麻烦。
财务报销费用明细分类
一、礼品费
礼品发票隐藏着巨大的税务风险。首先，赠送礼品给个人，需代扣代缴20%的个税，其次，礼品费在所得税前扣除时，不能全扣，发生所得税少缴的情况。再次，企业购进礼品送人，视同销售，还有增值税呢如何规避礼品带来的税务风险呢最稳妥也是最决绝的办法是不允许报销礼品费。
二、餐饮费
餐饮费是业务招待费的主体，但二者不能完全划等号。一方面业务招待费的核算范围要大于餐饮费，还包括赠送纪念品的开支、旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支、业务关系人员的差旅费开支。另一方面并非所有的餐饮费都需作为业务招待费，业务招待费要与差旅费、会议费、培训费、董事会费等区别开来。
估计90%的会计人员没有把业务招待费的账做对。业务招待费正确的做账方法是计入“管理费用”，企业在筹建期间发生的业务招待费，可计入“长期待摊费用-开办费”。一旦企业开始了正常经营，业务招待费不得在销售费用、研发费用、生产成本、制造费用、在建工程等科目归集，已归集的要调整至管理费用科目。
三、会议费
四、补贴
1、交通补贴、通信补贴、出差补贴，很多企业都存在。说是补贴，可不完全是福利，它们兼具费用属性。在涉税处理上，补贴视作薪酬。
2、公交、地铁充值的发票能作为费用报销的凭证吗第一，公交地铁充值实际是预付费性质，不代表费用实际发生;第二，公交充值卡在商场等地有消费功能，这决定了费用属性存疑。用公交充值发票报销费用，需说明两点，①报销人为公司事务发生了交通费，②额度在合理区间内。否则会被税务认定为发放薪酬。
五、办公发票
不少企业报销它变相发薪酬、福利，也有企业通过它套现给客户提成，更多的企业把不好入账的礼品、服装、烟酒茶等支出开成办公用品发票。新规出台后，办公用品再不能任性开票了，必须买什么开什么。
六、房租
企业租个人的房子，会计处理上有两点要注意。一，个人不能开发票，房租需按月分摊进费用。二，*涉及营业税。名义上税点由房东承担，实际上是企业买单。税点只能进营业外支出，不能税前抵扣。
七、办公水电费
在写字楼租办公场地，水电费用什么票据入账呢物业开不出水电费发票，电力公司与自来水公司不会给租户分列开发票，发票只会给物业开，而且是一栋楼的总额。这等于说租写字楼不能取得水电费发票。解决这个问题，比较流行的做法是物业按实际用水、用电量给租户开收据，同时附上自身水电费发票的复印件。