导语：如何才能写好一篇短期理财方法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
一、可持续增长模型概述
在社会经济初期，由于缺少数学模型的构建，理论界对于企业的经营发展只做了定性的分析。近年来，随着市场经济的深入发展，人们逐渐将数学模型引入到了企业可持续增长的问题研究上。罗伯特希金斯和詹姆斯范霍恩是对可持续增长进行定量分析中最具代表性的研究学者
1.希金斯的可持续增长模型
罗伯特希金斯作为美国早期的经济研究学者之一，率先对财务可持续增长进行系统定量分析的。他认为，企业的可持续增长率是指在不需要耗尽其财务资源的情况下，企业销售所能够增长的最大比率。它是从静态角度对公司的经营发展进行深入研究的综合财务指标，表明企业在现阶段的财务政策下的经营管理水平以及在未来可能获得的最大收益。这一模型首先假设公司在以市场允许的速度进行发展，其次经营者无法扩充股本，使得企业发行在外的股数保持不变，另外企业要继续保持稳定的目标资本结构以及股利政策。最后让企业的资产周转率保持稳定不变。
根据希金斯的数学模型可以总结出，若企业根据自身情况来实现销售目标，那么他的可持续销售增长率将受留存收益率（L）、销售净利率（P）、总资产周转率（Q）和权益乘数（R）的影响。并且，众所周知这四个比率在企业经营管理中影响重大。
希金斯的可持续增长模型为其在财务诊断中的应用奠定了基础。并且在一定条件下能提高企业的财务管理水平和经济效益。该模型现已被惠普公司、波士顿公司等广泛应用。
2.范霍恩的可持续增长模型
范霍恩在《财务管理与政策》中奖可持续增长定义为：在一定的经营、负债与股利支付比率下，企业销售所能实现的最大年度增长百分比。在静态模型下，范霍恩与希金斯的表述本质是一致的。范霍恩在动态模型中允许公司增发新股，并引入了及其股东权益，新筹集权益资本以及全年预计支付股利。
二、财务诊断方法概述
财务诊断是进行企业管理的重要手段之一，在西方也称之为“企业财务咨询”。所谓财务诊断是对企业的经营管理状况进行详细系统的调查分析，并采用各种可行性手段，找出企业在财务管理上存在的漏洞，进而提出一些列的改进方法，指导改善企业财务管理的过程。随着市场经济的深入发展，财务诊断已实现从工业社会的个人经营模式向科学现代化管理的蜕变。
现今，财务诊断作为改善我国企业现代化管理的重要手段，是财务分析的进一步深化和发展。企业有效的开展财务诊断是提高企业管理的重要环节。
1.独立性
所谓的独立性即企业的财务诊断人员，与企业各财务管理部门平等且独立，互不干预，这样可以确保财务诊断的公平公正。除此之外，企业在进行自我诊断是，不能受到行政干预和高管的势力约束，应当独立地进行诊断。这样才能使得财务诊断客观公正的开展。
2.自主性与自愿性
企业有权自己决定何时开展财务诊断，如何开展财务诊断以及人员的确认，而任何部门都不能干涉企业的决定。除此之外，财务诊断机构和人员有充分的自选择其是否接受诊断。
3.客观性和科学性
财务诊断在程序和方法上是有严格规定的，它必须按一定的程序和方法来进行实施。他的客观性与科学性是相互呼应的，客观性是确保其科学进行的前提，而财务诊断的科学性则是诊断有效进行的保证。
4.保密性
企业在进行财务诊时，必然会涉及企业大量的财务信息，而这些财务信息有可能决定企业的动向及发展。所以，财务诊断必须在保密的前提下开展，这也是对财务诊断人员的职业道德要求。
5.重要性和艰巨性
企业财务诊断与传统意义上的财务分析不同，财务资料中会体现企业在经营管理中存在的漏洞。简而言之，企业的财务漏洞与原因不是单一的因果关系，而是错综复杂的，而采取的治疗手段也必须对症下药。
三、基于可持续增长理论的财务诊断方法的应用
根据希金斯和范霍恩的可持续增长模型看出企业的经营管理效率和财务政策实施是决定财务可持续增长的关键性因素。所以我们可以根据这些影响因素来制定切实有效的财务政策。进而达到一个可持续增长的收益组合，从而调节增长不稳定所产生的差值。所以企业进行财务分析与规划时，关键点并不在于不断提高，而是在于持续稳定的发展，以达到财务的可持续发展与实际发展相吻合。企业达不到可持续发展无外乎两种情况，一种是超速发展，一种是低速发展。
1.针对于超速发展的公司，可以实施以下财务策略加以控制
（2）降低股利支付率，让净利润更多的存留企业内。股东的得到股利与企业的留存收益存在对立的关系，减少股利分配，企业的留存收益自然会增加，从而使企业提高资金储备。
（3）增加资产负债率。具有较强获利能力且资产周转速度较快的企业，其实际增长率大于财务可持续增长率的情况下，可以采用提高资产负债率的方式来获得融资。
2.针对于低速发展的公司，可以实施以下财务手段加以控制
（1）企业并购或对外投资。企业可以采用并购或增资的方式获得更多的投资机会，使得企业闲置的资金得到更好的利用。同时也提高其并购后公司的可持续增长率。较为普遍的做法是，管理当局把闲置的现金流投入到其他生产经营中，使企业得到多元化发展。
（2）进行股票回购，提高每股收益增加企业控股权。公司在股票回购完成后可以将所回购的股票注销。但在大多数情况下，公司将回购的股票作为“库藏股”保留，且不参与每股收益的计算和分配。
（3）增发股利，进而减少库存现金。从理论上分析，可持续增长率比销售增长率高时，企业必将会有一部分现金处于闲置的状态，这将无形中造成企业的损失，所以企业可以采用发放现金股利的方式来减少资金的闲置，使资金得到更好的利用。但在实际的经营管理中，实施此方法时必须顾虑到税收因素以及管理者偏好等问题，经营者经常会由于增长偏好而对这种方式持消极态度。因为增发股利就表示把股东投入的资金还回去，这意味着管理当局投资无门经营失败。
企业可持续发展理论的核心内容是财务的可持续增长。财务上可持续的增长能增加企业的资产现金流量，改善企业的盈利能力，在保证企业稳定经营的前提下提高资产的使用率，更好的让企业的各利益主体的得到最大程度上的满足。而可持续增长率是有效衡量企业可持续增长能力的一项重要财务指标，能系统全面的反映企业的财务状况。所以，通过可持续增长模型来进行财务诊断对企业的长期稳定发展有至关重要的作用。
参考文献：
[1]吕鸥，高建来.可持续增长模型在财务中的比较分析与应用[J].商场现代化，2012年10月.
[2]李伟.可持续增长模型在企业中的运用研究――以A公司为例[J].财会通讯，2011年11期.
[3]张杰.企业财务诊断方法研究[J].行政事业资产与财务，2012年08期.
今年新增委托理财的一个显著特点是，如何进行风险控制受到高度重视。据统计，在进行委托理财的上市公司中，有半数上市公司称，委托理财的投资方向将是国债，包括购买国债、国债回购等。有上市公司高管人员认为，相对于股市二级市场来说，国债投资的风险明显较低。同时，今年的国债市场趋于火爆，有望带来较为可观的收益。如一家上海公司在3月底决定，将2亿元的资金进行国债投资，公司称“要获取高于银行存款利息的收益”。另外，对委托资金的风险管理更加细化，例如沪昌特钢明确要视首笔资金委托的具体情况，再来决定是否要延续或加大委托理财的资金投入。
另一个特点是，委托理财的受托主体呈现多元化趋势。过去，大多数的委托理财是通过券商和各类投资公司进行的，现在进行这一委托理财的受托主体在不断拓宽，例如日前沪昌特钢选择信托公司进行委托理财，而据了解，基金公司也在积极研究如何帮助企业进行资产管理等委托理财事宜。
同时，保底收益的做法依然普遍存在。如外高桥决定委托上海富宝科技投资管理有限公司以5000万元投资国债，受托方承诺上述资金的年收益率为9.5％，如实际收益率不足将予以补足。即使没有保底收益，不少公司对委托理财的收益率仍然有较高期望，最低的也达到了8％。如首创股份拟将1.5亿元委托北京巨鹏投资公司进行资产管理，双方约定，委托资产的年收益率小于或等于8％时，不计提业绩报酬；年收益率大于8％时才开始计提报酬。这种完成预定收益率才收取报酬的做法目前已被多家上市公司所采用。
既然委托理财在上市公司中如此广泛，如火如荼，形式多样，那么委托理财及其投资收益如何核算呢？这似乎并不成为问题，但仍有探究的必要。
一、委托理财行为是长期投资还是短期投资
二、委托理财投资的运作形式
在实际操作中，委托理财一般采取以下几种方式：
1、委托方在受托方开设资金专户，委、受双方就资金流向及其余额定期（如按月）或随时沟通，受托方向委托方提供交易及资金余额清单。
2、委托方在受托方开设资金专户，委托方对受托方进行全权委托，受托资金封闭运行，受托方不向委托方提供交易及资金余额清单。
3、委托方并不在受托方开设资金专户，而是将资金交付受托方后进行专项委托，受托方向委托方提供交易及资金余额清单。
4、委托方并不在受托方开设资金专户，委托方对受托方进行全权委托，受托资金与受托方自有或其他资金混合使用，受托方不向委托方提供交易及资金余额清单。
三、委托理财投资的核算
（一）委托理财投资核算的一般原则：
委托理财投资，属短期投资，一般应当按照以下原则核算：
1、短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本。
企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，借记“其他货币资金”，贷记“银行存款”科目。
企业购入的各种股票、债券、基金等作为短期投资的，按照实际支付的价款，借记短期投资（××股票、债券、基金），贷记“银行存款”、“其他货币资金”等科目。如实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独核算，企业应当按照实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额，借记“短期投资”（××股票、债券、基金），按应领取的现金股利、利息等，借记“应收股利”、“应收利息”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”、“其他货币资金”等科目。
2、短期投资的现金股利或利息，应于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
企业取得的作为短期投资的股票、债券、基金等，应于收到被投资单位发放的现金股利或利息等收益时，借记“银行存款”等科目，贷记“短期投资”（××股票、债券、基金）。
企业持有股票期间所获得的股票股利，不作账务处理，但应在备查账簿中登记所增加的股份。
3、企业应当在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，应当计提短期投资跌价准备并计入当期损益。企业应在期末时按短期投资的市价低于成本的差额，借记“短期投资跌价准备”，贷记“投资收益”。
4、处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
企业出售股票、债券、基金或到期收回债券本息，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按已计提的跌价准备，借记“短期投资跌价准备”科目，按出售或收回短期投资的成本，贷记“短期投资”（××股票、债券、基金），按未领取的现金股利、利息，贷记“应收股利”、“应收利息”科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。
企业出售股票、债券等短期投资时，其结转的短期投资成本，可以按加权平均法、先进先出法、个别计价法等方法计算确定其出售部分的成本。企业计算某项短期投资时，应按该项投资的总平均成本确定其出售部分的成本。企业计算出售短期投资成本的方法一经确定，不得随意更改。如需变更，应在会计报表附注中予以说明。
5、“短期投资”应按短期投资种类设置明细账，进行明细核算。
6、“短期投资”期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券、基金等短期投资的成本。
（二）委托理财投资特殊情况的核算：
1、企业在委托理财时，如上述“运作形式”所述，并不一定能够获取交易清单，亦不一定知晓在受托方购入股票等证券时实际支付的价款中是否包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。在这种情况下，企业向证券公司划出资金时，应按实际划出的金额，直接借记“短期投资”，贷记“银行存款”科目。而不再通过“其他货币资金”、“应收股利”、“应收利息”科目等核算。
在这种情况下，委托理财运行过程中，对于实际发生的现金股利或利息，因收于受托方券商或投资公司，并且无及时的交易纪录，亦不予核算和反映。
4、企业无法按月或随时获取交易明细清单的，“短期投资”应按受托单位而不是按投资种类设置明细账，进行明细核算。
四、委托理财投资举例说明
用友软件股份有限公司2001年年报披露如下：
2、会计报表附注，短期投资：
项目2001年度投资金额成本（人民币元）跌价准备（人民币元）
委托投资-委托兴业证券股份有限公司190，500，000[注1]
债券投资41，655，2042，679，155
存放于西部证券股份有限公司的委托管理债券投资款50，000，000[注2]
合计282，155，2042，679，155
报表日债券投资包括以下债券：
库存数量库存债券成本
债券名称手人民币元
96国债（8）34，76941，655，204
债券投资已按成本和市值孰低原则计提了跌价准备，报表日的市价是根据《中国证券报》公布的2001年12月31日股票交易收盘价确定。本公司债券投资的变现无重大限制。
注2、本公司委托西部证券股份有限公司就本公司的国债投资款提供管理服务，本公司已就该国债投资投入人民币50，000，000元，于2001年12月31日，本公司并无通过该证券公司持有任何国债，而本公司存放在该证券公司资金账户中仍未使用的国债投资现金余额为人民币50，640，291元。
3、会计报表附注，投资收益（部分）：
项目2001年度（人民币元）
投资国债收益（详见短期投资注（2））（2，959，933）
短期投资跌价准备（详见短期投资注（2））2，679，155
从该公司年报所披露的的情况来看，该公司对于兴业证券股份有限公司的款项200，000，000元为全权委托理财方式，对西部证券股份有限公司则仅为委托管理债券投资。
1、支付兴业证券股份有限公司的款项200，000，000元借：短期投资200，000，000贷：银行存款200，000，000
2、从兴业证券股份有限公司收回950万元投资收益借：短期投资9，500，000贷：投资收益9，500，000该公司将收回的950万元直接冲减短期投资，值得商榷。因为按8月中旬投入4.5个月计算，投资收益率达12.67%，该收益不太可能是收取的股利或利息，而且上市公司在8月中旬以后支付股利的情况很少。那么应该是证券（包括认股权证）的处置收益。处置收益应该计入投资收益。
3、支付西部证券股份有限公司的款项50，000，000元，该公司并无通过该证券公司持有任何国债，而本公司存放在该证券公司资金账户中仍未使用的国债投资现金余额为人民币50，640，291元。
借：其他货币资金-存出投资款50，000，000贷：银行存款50，000，000该公司将5000万元直接核算为短期投资，而不是反映为其他货币资金，亦值得商榷。现金余额为人民币50，640，291元，多出的640，291元应该为存款利息。
借：其他货币资金-存出投资款640，291贷：财务费用640，291
4、国债投资成本41，655，204元，不清楚运作方式如何、在哪家券商购买，在此不予举例核算。但跌价准备2，679，155元，减少投资收益。
商业银行个人理财业理财产品创新
一、我国银行业个人理财业务的发展现况以及出现的问题
二、发达国家以及我国香港地区的银行个人理财业务发展情况
（一）个人理财业务在美国商业银行发展情况
众所周知，美国是一个发展较快的发达国家，该国的各项业务发展较成熟，该国在发展过程中用到的管理模式具有很大的价值，对其他国家而言具有很大的借鉴意义。最初美国是通过保险公司来掌管个人理财业务的发展，然后针对消费者的各种类型的需要，给予对应的投资计划、资产评价估测咨询等。在上世纪三、四十年代，世界发生了巨大的变动，世界格局也随之变化，由此期间美国开始发展，居民对个人理财的需求也日益增长，美国商业银行资产管理服务不断发展壮大并成为其重要业务之一。在1970年左右，美国国家的商业银行在个人理财领域的发展迈入高速发展时期。美国逐步开放利率、汇率管制，美国的金融市场得到了良好的发展。直到1990年左右，美国为了更进一步加快自身的发展，开始采取科学的、有效的措施加快的金融市场发展的步伐，在这一时期，美国用于服务顾客的各种产品得到了很好的创新。创新的产品销售量很好，由这些创造性的产品进一步扩大个人业务产品市场。
（二）个人理财业务在日本商业银行发展状况
日本的个人管理财产的服务项目起源于二十世纪八十年代，那个时候，其经济得到了很好的发展，正式因为如此，人们个人的财产也越来越多。与此同时，日本对该国的金融进行了改革，在这种改革的作用下，日本的金融业真可谓名列前茅，金融产品在很大程度上得到了提升。在日本整体的发展状况下，日本的居民开始运用一些金融产品获得更多的利益，增加自己的财富。在二十世纪末期，日本的经济格局改变了，经济得到了发展，人们开始使用个人理财业务。
三、国外银行个人理财业务的发展对我国的经验借鉴
发达国家和地区的银行与时俱进，为理财业务为满足客户多元化的理财需求，进行产品突破与创新。例如全球范围内，商行个人客户理财业务专业化规模最大、个人理财业务范围最广泛的的花旗银行，其综合涉及了投资、存款、贷款、保险、子女教育、养老计划等各个方面，在该国际性理财业务市场上始终处于优势地位，自始至终高度强调和重视理财产品的革新。和其相反的是，我们国家商行的个人理财业务缺少深入的创新能力，造成在市场销售的理财产品很多功能重叠交叉，基本都大同小异，我国商业银行应该要实时掌握投资者的需要，并且结合目前市场的实际情况，一直对于产品、业务、服务加以革新。
四、我国商业银行个人理财业务的发展策略
[1]赵宇.新形势下我国商业银行如何拓展个人理财业务[J].现代经济信息，2010.
[2]曾乐.我国商业银行个人理财业务的法律风险及其防范研究[D].天津财经大学，2011.
近年来，随着GDP的快速增长，我国居民人均资产存量明显增大，居民的理财需求日趋扩张。但我国目前的金融理财市场发展滞后，理财产品不多、理财渠道与手段单一，投资模式基本都是靠朋友介绍，甚少有专业的理财团队为其量身定制并实施理财计划。现今，客户信托、股票、债券、保险等理财产品却只在乎收益率，不懂得去思考自己的财务结构到底怎样才是最佳组合，在这样的最佳组合中，需要的是什么样的产品在这样的现状下，中国的第三方理财机构应运而生了。
第三方理财机构就是指独立的、介于终端客户和众多投资理财产品提供商之间的、为广大客户提供金融产品销售和投资理财咨询的机构。现在理财市场的产品主要有：债权类信托产品，IPO的产品，投资基金，保险、外汇等。从安全角度来说，由于股市的行情不好致使大量资金涌入信托，使今天的中国信托行业非常发达。但是客户投资需求的安全度和收益率都是因人而异的，我们要懂得根据客户的分类为客户提供相应的产品，不能用一种产品、一种服务模式来让所有客户都满意。
现今中国有三种不同类型的第三方理财机构做得不错，代表中国当前理财业的三种模式，他们分别是：恒天财富、诺亚财富、。
恒天财富主要是理财产品销售，卖产品给客户，它是一个产品的渠道商，我认为他的盈利模式为卖信托产品收取的佣金。
诺亚财富的公司定位是为客户提供高端的全方位的理财服务。通过理财师与客户一对一的服务模式实现精准的客户服务，站在客户的角度，使客户得到全方位的资产增值管理服务。但由于中国的一些制度在税务、法制上不健全，使这一类高净资产个人客户(可投资资产超过300万元，排除主要住宅)很少，使理财服务成为少数人的专利。
做得不错，大家有空可以看一看。他们的优点是通过讲座的方式来培养广大百姓的理财意识，他们走的是大众市场，以教育为主，产品销售为辅的模式。他们坚信理财的定位是站在广大客户的角度，根据客户的现状，通过寻找相应的理财产品来达到客户财产增值、避税等各项功能的要求，通过讲座来使客户找到自己解决问题的方式方法，这是一个普及过程，对于中国的现状，这是非常有效和需要的，可能五年后理财师一对一的精准服务是理财服务的主流，但现在对客户来讲，理财教育是主，销售理财产品是辅，这是目前的主流，我认为走的是正确之路。
诺亚方舟的高端客户在中国是一个小群体，要使中国人的财富增大翻倍，教育是必须的，我觉得像在这方面就起到了一个非常良好的作用，实现了第三方理财机构真正的功能。
我们理解的理财是一个短期、中期、长期的相互搭配，要考虑到职业规划、退休、养老、失业、医疗等综合性的理财服务，同时还有人寿和保险，这些都是不可缺少的理财产品。试想一下，你是一个30岁的白领，房车齐全，家有妻子、小孩，你应该怎样去做自己的理财规划呢
首先，应该有一份人寿保险，万一有什么不测，能够让自己的家庭开销得到一定的保障。其次，自己得有保险，如果失业，你才能够在寻找新工作的过程中，有能力去支付房贷。你还想要投资某些产品，使自己的短期投资收益能够达到15％左右的回报，比如某些信托产品。当然，也可以投资给一些运营良好的公司的股权(IPO)，借着他们的发展来使自己的中长期投资得到较高的回报。
中国银监会主席尚福林在银监会今年的第四次经济金融形势通报分析会上强调，“不得通过发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储，在月末、季末变相调节存贷比等监管指标，进行监管套利，重点加强对期限在一个月以内的理财产品的信息披露和合规管理，杜绝不符合监管规定的产品。”
这是继9月30日紧急通知要求商业银行不得通过发行短期和超短期、高收益的理财产品变相高息揽储后，银监会正式就叫停期限在1个月内的理财产品作出明确表态。
短期理财大幅减少
“前两天行里已经收到了通知”。在近日银率网主办的银行评测报告活动上，多家银行的理财部负责人告诉时代周报记者，“虽然超短期理财产品被叫停，但还是可以购买一些滚动型理财产品，目前这方面的理财产品尚未被限制。”
有投资者担心，是否会从最短期限的理财产品“停”起，陆续叫停稍长期限的理财产品，比如三个月以下期限的理财产品。比如近日有媒体报道，一家中外合资银行上海某支行人士收到该行内部转发的《关于2011年11月25日暂停销售部分理财产品的通知》，暂停销售部分1个月期、2个月期和3个月期理财产品。
时代周报记者从工行官网看到，该行目前最新推出的理财产品最短期限为31天。农行的官网上近日发售的理财产品都超过了1个月。时代周报记者走访了几家银行，发现一个月期内的超短期产品大多已经改成30―40天的产品甚至更长期。不过，这部分的产品到期日设置在12月30日附近，且收益高于同类产品的平均水平。
例如，农行近日发售的一款理财产品，投资期为41天，收益率达到5.8%，到期日为12月29日。中国银行的一款理财产品，投资期为43天，到期日为12月30日，到期收益率4.7%。建行推出的一款乾元尊享的理财产品，投资期限为31天，到期日为12月26日，年化收益率为4.35%。
建行某支行的理财经理告诉时代周报记者，“如果想买更短期的产品，可以买日鑫月溢、日日鑫高等滚动型产品的信息，也就是开放式产品，可以随时赎回，不过年化收益率要稍微低一些。”
根据银率网提供的数据显示，从11月初至记者截稿时，1个月以内的短期理财产品发行315款，环比下降29.2%。10月份短期理财产品（投资期限为1-6个月）发行1791款，环比下降13.3%，其中1个月以内产品发行601款，占全部理财产品的31.2%，环比下降27.0%。
银行存款年关难过
为此，银行的应对之策，就是纷纷上调理财产品收益率。比如光大银行半年赢1号及2号产品预期年化收益率分别由4.6%和4.7%上调至5.0%和5.1%，上调幅度均为0.4个百分点；半年赢3号产品预期收益率由原来的5.0%上调至5.3%。还有银行打算归并同一系列的理财产品,形成一个规模庞大的开放式理财产品。再比如工行的“灵通快线”。
临近岁末，银行本就资金紧张。此前存款失血严重，依赖短期理财产品“突击揽存”的银行，余下日子压力可想而知。上市银行三季报显示，存款“失血”成为今年各家银行的巨大挑战。其中，16家上市银行中有10家三季度存款规模负增长，“失血”规模共计3295.63亿元。股份制商业银行有4家，3家银行为城商行，国有行3家，分别是农业银行、建设银行、中国银行，其中，中行三季度末存贷比为76.7%，超过75%的监管水平。
这种存款失血问题并没有在10月好转。央行数据显示，10月份人民币存款下降2010亿元，同比少增3618亿元。“银行集体出现存款流失的很重要一个原因就是，短期理财产品发行受限制约了银行存款时点冲量。”高盛高华银行业分析师马宁此前接受时代周报记者采访时表示。
“叫停超短期理财产品，方向是对的。理财产品短期化说明商业银行大多还在走粗放型经营的老路。”国际金融问题专家、对外经济贸易大学金融学院兼职教授赵庆明告诉时代周报记者。“今年央行6次上调准备金率，流动性趋紧。多数银行的存贷比已经达到或接近75%的监管上限。今年3季度，上市银行整体存款零增长。若存款继续流失，银行存贷比达标压力将越来越沉重；而叫停一个月内的理财产品后，银行揽储的难度和成本将增加。”
国泰基金副总经理梁之平：国内基金业将细分市场
本报记者王珏发自上海
也许是因为在北方求学的经历，出生于广西的梁之平身上融合了北方人的爽朗和明快。作为北大光华管理学院最早一批毕业生，毕业之后便投身君安证券，不久成为基金业开创之元老，迄今已超过13个年头。如今的梁之平已是国泰基金副总经理，掌控着这家拥有全牌照业务资格的“老十家”基金公司的市场体系。面对正处在低潮期的公募基金，他有着怎样的思考？
“国内基金业并未停滞”
时代周报：目前整个基金行业似乎进入到了一个停滞的状态？
梁之平：我认为用“停滞”来形容目前的基金业不对。现在的基金行业正处于成长期的后期，逐渐进入成熟期，这个过程可能还要1-2年的转变。在此背景下行业增速自然会下降。现今理财市场总规模15万亿左右，公募基金大约2.3万亿，占比约13%。客观讲，这是一个正常的水平。
时代周报：如何看待现在基金从业人员频繁变动的现象？
时代周报：目前基金越来越不好卖。你怎么看待这个问题？
梁之平：2006年牛市进来的客户长期得不到正回报，自然会去寻找其他理财工具，此外把销售模式中的首发看得太重，而将持续营销看得比较轻。此后要注重专业和服务。应进一步整体提高自身专业性；重营销轻首发是大势所趋。在产品方面要重视创新，持续的顾问式服务很关键。
“第三方销售空间很大”
时代周报：未来决定一家基金公司发展的主要是什么？
梁之平：初创期拼的是产品质量，阶段成长期主要比的是营销，接近成熟期的时候就开始比服务了，这时比的是精细化服务：服务更好，门槛越高，客户越多。有近14年历史的国泰基金已冲过第二阶段了，未来开始拼服务了。未来还需要一种理财顾问式的全方位引导性的服务，把更多资源投入到服务中去获得更多市场份额，甚至会在全国做属地化服务，尽可能去贴近每个客户，并通过使用不同的技术平台，比如短信、网络等来和客户沟通。
时代周报：你如何看待第三方销售未来的发展空间和方向？
梁之平：毫无疑问，第三方销售的空间非常大。目前中国的金融资源还主要集中在银行渠道，未来肯定会发生变化。完全有可能会出现部分基金公司将销售外包的模式。基金行业发展到后来会出现很多业态，以前基金公司模式都是大而全的，今后有人就会做细分市场了，这是基金业快要进入成熟期的表现：比如有些公司会只做专户、有些公司只做公募基金或投资，甚至有些公司会转型成基金销售公司，而把投资外包出去，有些会变成小而专的公司，有的会变成大而全的公司，到那时基金业又会迎来一个新的发展。
“专户服务要耐得住寂寞”
时代周报：有人认为专户理财已全面进入“战国时代”？
时代周报：在现在这种市场前景不明的情况下，对广大投资者有什么建议？作为资产管理者，你是否也在期待下一轮牛市，投资者还要等待多久？
梁之平：我想对于投资者来说需要考虑三个问题，一是投资风险特征，二是投资的预期，三是投资的期限，想清楚这些问题再开始投资理财。其实每个人的风险特征都不一样，要认清楚自己。买基金其实就两种方法：第一是选择一个信任的基金经理长期持有，定投是长期投资最好的方法；第二是需要做配置和做波段，这种就需要多和专业人士互动，需要学习更多专业知识。
至少在未来三年，现在的市场肯定是在底部区域，用定投的方法多配一些权益资产是不会错的。熊市已持续三四年了，不必毫无意义的恐慌，现在的中国正处于各种周期的叠加，影响股市的因素很多。对于下一波牛市，大致会从明年下半年开始。从汇金出手开始，这就是一个很清晰的政策底的信号，至于市场底的到来会和政策底有一点偏离，但不会偏离太多，这波牛市是可以期待的，越往后这样的大牛市会越少。
易方达：债市反弹债基整体出色
债市的红火表现给债券基金奠定了今年的好收成。尤其易方达旗下债券基金在这一轮反弹中表现突出。天相数据显示，10月4日至11月4日这轮反弹中，易方达旗下债券基金均实现4%左右的净值增长率。
关键词：家庭；理财方式；投资渠道
一、家庭理财的含义
家庭理财规划的整体来看，它包含三个层面的内容：首先是设定家庭理财目标；其次是掌握现时收支及资产债务状况；最后是如何利用投资渠道来增加家庭财富。从概念上讲，家庭理财就是利用企业理财和金融得方法对家庭经济（主要指家庭收入和支出）进行计划和管理，增强家庭经济实力，提高抗风险能力，增大家庭效用。从广义的角度来讲，合理的家庭理财也会节省社会资源，提高社会福利，促进社会的稳定发展。从技术的角度讲，家庭理财就是利用开源节流的原则，增加收入，节省支出，用最合理的方式来达到一个家庭所希望达到的经济目标。这样的目标小到增添家电设备，外出旅游，大到买车、购屋、储备子女的教育经费，直至安排退休后的晚年生活等等。
二、家庭理财的方式
家庭理财方式归纳起来大致有两大类：保障型和投资型。常见的主要有储蓄、债券、股票、基金、房地产、外汇、古董、字画、保险、彩票、钱币、邮票、黄金、珠宝14种。其中，古董和字画具有丰厚的增值内涵，但需要丰富的专业知识和鉴赏能力，非一般人能操作；邮票在家庭收藏中较为普遍，但作为一种投资，见效并不十分明显，更适合个人的爱好收藏；外汇，其运作受国际金融形势影响，有很大的不可预测性，风险性较大；彩票，近乎赌博，只能作为生活的一种调味剂。因此，最为常见的家庭理财方式还是集中在银行储蓄、债券、房地产、保险、股票基金这五种工具的运用上。
（一）银行储蓄
储蓄是大部分人传统的理财方式，从理财的角度讲，储蓄宜以短期为主，重在存取方便，而又享受利息；长期储蓄，依现有银行利息，考虑通货膨胀和利息税等因素，钱存得越久，贬值的风险就越大。怎样合理储蓄呢？银行中有一种称为短期滚存的方法，即每个月固定存一张一年期的存单，12个月就有12张存单；一年后每个月都有一张存单到期，既保证固定利率，又可满足家庭灵活开支，如果存单到期不用可继续滚存，这样不但享受比活期高的利率，还可拥有及时调整投资方向的余地。
（二）债券
目前债券主要分为国债券、企业债券和金融债券。国债券分为凭证式国债债券和记账式国债债券。前者不可上市流通，可提前兑取，但需要支付一定手续费，特别是一年内提前支取，还不计息，因此存在一定的风险性；后者可以上市流通转让。国债利息比银行利息略高，风险性小，也不交利息税，因此较受百姓欢迎，但不易买到。企业债券是由企业为筹措资金而发行的债券，收益率可能比同期国债高，但风险性也较大，有到期不能偿还的风险，购买宜选择信誉等级AA级以上的大企业。金融债券是由金融机构发行的债券，一般不针对个人。
（三）股票基金
基金会——高风险也可能高回报。投资占家庭总收入比重10%左右为宜。炒股炒基金之前最好积累一些股票和财经方面的经验，建议选择业绩优秀的股票，基金，并且多股组合，基金投资可以选择定期定投基金，从而来分散风险。按照巴菲特理论，5年-10年的投资应该赚大于赔，因此要做好长期投资的打算并保持良好的心态。
（四）贷款买房
（五）保险
保险可分为保障型保险和投资型保险两种。前者重在保障，后者除此之外，还拥有投资功能。投资保险与银行储蓄、债券、股票基金相比最大的区别在于，前者是依靠机构、专家进行投资而后者依靠个人单独的力量。机构理财比个人理财不仅在于它拥有一支高素质的理财专家队伍，在投资渠道上更广泛。如国债券，机构拥有发行一级国债的权利，而个人只能在二级市场上进行投资；银行机构可通过大额协议存款获得比个人储蓄更高的利率；投资机构集众人之钱而成巨额资金规模，投资风险更低；信息机构获得信息的渠道比个人要丰富和及时。因此，投资保险不仅保值，还可能获得丰厚的红利回报，获得增值。
比较以上几种理财方式，打个简单的比方：银行储蓄是家庭理财的后卫，可用于应急支出；债券可以称得上是中场，可进可守；股票，基金和房产就是先锋，会带来财富的迅速增加。而保险则是强有力的守门员，这个守门员在风险管理和家庭理财规划方面发挥重要的作用。
三、投资理财应考虑的因素
一般来说，我们选择投资理财方式的时候，一方面要综合考虑国家宏观经济形式；另一方面要考虑自身微观经济状况等因素，根据不同人生阶段的实际需求选择合适的理财规划。具体可参考以下几个原则。
动静结合原则：即要使理财产品的灵活性和家庭开支计划相匹配，流动性与稳定性完美相结合。
长短兼顾原则：即选择投资理财产品，在产品期限上要有长有短，长期性与短期性同时兼顾。
高低搭配原则：即分散风险（不要把鸡蛋放在同一个篮子里面），高风险与低风险有机搭配。
适合为上原则：即理财无定式，并非所有投资方式适用于所有人，适合自己的才是最好的。
四、结语
金钱不是万能的，而没有金钱是万万不能的。家庭生活需要金钱，提升生活品质需要金钱，因此，每个家庭须树立正确的投资理财意识，要确保家庭经济收支平衡，努力增加收入，还须善用钱财。（作者单位：江西财经大学会计学院）
《投资者报》数据研究部统计，今年以来，债券基金的发行明显强于偏股型基金，基金公司管理产品的重心开始转移，管理的资产结构也开始转变。截至9月份，有12家基金公司管理的固定收益类总资产规模超过权益类，这种状况是中国基金史上第一次出现。
截至目前（9月13日），今年新成立的基金163只，募集资金3950亿元，其中债券型、货币型、保本混合型等固定收益类基金成立了58只，募集资金合计2596亿元，占66%。
固定收益类基金受到了市场追捧，在募集规模排名前10名中，债券型基金占8席，尤其是短期理财债券基金最受欢迎，新基金募集规模前10名中有5只为短期理财基金。
短期理财基金的大规模募集，一方面是因为银行在短期理财产品市场的逐渐退出，导致短期理财市场的空缺，基金公司正好趁机弥补这块空缺；另一方面是由于目前经济低迷、股市疲弱，投资者更倾向于稳健型基金。
我们发现，目前整个基金行业固定收益类资产比重已经提高至33%，这是基金业固定收益类比重的历史新高。
固定收益资产占比最高的是财通基金公司，该公司目前管理的资产为39亿元，其中固定收益类产品为36亿元，该公司是新成立不久的基金公司，管理了两只产品。
在固定收益类资产规模迅猛增长的还有天弘基金公司，成立6年均管理规模从未突破过100亿元，今年依靠固定收益的发行达成了这个目标。截至目前规模为162亿元，其中有131亿元为固定收益类产品。
在大型基金公司中，也有公司的固定收益类总资产超过了权益类，如南方基金公司，管理了1500亿元资产，其中固定收益类为796亿元，权益类为709亿元。
关键词：闲置资金理财风险控制
国内很多企业，特别是一些上市公司及引入PE企业，存在大量闲置资金在没有投入生产经营活动和投资项目前要进行理财。如何在进行理财交易行为时，来确保企业资金安全、控制理财风险、维护企业股东及企业的合法权益及为重要。所以，如何将企业的闲置资金充分利用，为企业创造更多的利益，这是当今国内各大企业急需解决的问题。本文就企业利用闲置资金理财以及其内部风险管理等作出了分析。
一、企业闲置资金理财的目的及途径
（一）企业闲置资金理财的目的
企业闲置资金理财的目的主要是为提高企业自有资金使用效率，合理利用闲置资金，在保证资金流动性和安全性的基础上利用部分闲置自有资金进行短期保本理财产品投资，增加公司收益。
企业闲置资金理财的主要控制目标为：保证资金的安全性、流动性、收益性、合法性。
（二）企业闲置资金理财途径
企业闲置资金可以根据企业自身承受的风险能力来选择低、中、高不同风险投资产品，低风险产品包括保本银行理财产品、货币市场基金，中风险产品包括债券型基金，高风险产品包括混合型基金、股票型基金、股票等。以下介绍几种企业常用的理财途径：
1、通知存款
当企业有大量资金闲置时，要坚持人休息而资金不休息的理念。碰到节假日时，企业可以办理通知存款业务。这种存款业务利率水平高于活期存款，在不妨碍单位客户使用资金的情况下，可获得稳定且较高的利息收益。这种方式作用下，可以让资金时刻处在流动和增值的过程，并且不会耽误企业的资金运转和流动，节假日前存进，节假日之后就可以取出，投进正常的生产经营活动。
2、定期委托
3、委托贷款（只针对集团下属企业）
将企业闲置的资金委托专业的理财机构，按照与市场利率持平或略低的利率贷款给集团旗下的企业，一方面有助于企业内部更稳定的控制和发展；另一方面，是的企业闲置资金处于流动和升值过程中，不断为企业创造更多的财富和收益。
4、银行理财产品（保本性）
银行接受公司客户委托，通过银行间的货币市场进行资金运作，投资对象主要为短期质押式逆回购（买进返售证券）或者是其他的基金等。交易对象为金融机构，并以国债、金融债和央行票据作为质押，流动性较强，本金和收益的安全性较高。
二、企业闲置资金理财中应考虑的主要风险影响因素
（一）企业自身承受的风险能力
要取得资金的收益肯定也是有风险的，理财的条件之一就是企业自身要有一定的风险承受能力，高收益伴随着高风险，低风险意味着低收益。所以，一定要客观公正的评估自身的风险承受能力，假如企业风险的承受能力比较弱，就选择安全性较高的投资种类，比如银行储蓄、购买保险、基金、国债等投资方式。假如自身的风险承受能力较强，可以将资金投进股票等金融市场获得更高的收益，或者购买收益更高的信托和开放式基金等。
（二）公司自身的理财能力
企业应该清楚的了解到这一点，客观公正的判定自身理财的水平。假如自身不具备理财的实力，最好是选择专业的理财机构或者银行，在专业理财机构的指导下购买引进投资产品，或者直接将资金交给委托机构，自己不用花费太多的经理就可以轻松获得收益。假如自身具备理财的投资实力，可以自主理财，可以根据企业自身的特点选择适合自己的理财产品，但是在这种情况下，企业会花费大量的精力放在投资理财上，或多或少都会影响企业的正常生产经营。或者企业可以建立自己的投资公司，主营业务就是负责理财和投资，将自己企业的闲置资金进行专业有效的理财。这样既可以省下理财费用和中介费用，也可以促使投资公司以企业利益最大化为目标，有效避免理财机构为了自己的利益使被委托人受损的情况出现，从而更大的挖掘企业价值，为企业赚取更多的利润。
（四）理财产品结构的分布
对于闲置资金的理财投资，我们要建立在掌握公司产品结构的基础上，通过一定的市场调查分析，制定产品结构优化改革计划，这样才能提高闲置资金的利用率。
三、评估闲置资金理财的风险、整体层面及业务层面应对措施
（一）闲置资金理财的风险评估
1、年度资金整体预算层面的风险评估
企业在闲置资金理财年度资金整体预算层面，未根据企业投资目标和规划进行合理安排资金投放计划，可能导致资金缺口，影响企业正常资金支付；错误选择理财产品导致机会成本大于理财收益，未知风险大于理财收益。
2、具体理财产品层面的风险评估
企业在闲置资金理财具体理财产品层面，对具体理财产品的风险点缺少识别，判断和管理，会导致投资损失。
（二）整体层面应对措施
2、股东会和董事会权限审批要严格监管
3、确保资金的流动性
资金流动性的直接含义是指企业资产变现速度或变现能力，所谓资金流动性是指企业流动资产或营运资金数额及其在总资产中所占比重的大小；其延伸含义，则是指企业同期流动资产与流动负债之间的对比关系，即短期偿付能力，流动比率愈高，营运资金愈充足，短期偿债能力也就愈强。因此，企业拥有充足的变现力很强的营运资金，是其能够顺利履行到期偿付义务的安全保障。由此，我们可以看出，对于企业闲置资金的理财分析要紧密结合资金流动性考虑。
4、集团母子公司集中统一管理（合理配置资金、便于理财）
5、其他方面的控制
（1）企业要制定相应的理财制度，主要是规范资金理财的范围、审批流程与权限，防范资金理财的风险，提高资金理财的效益，为资金理财提供有章可循的依据
（3）企业要对资金理财产品进行风险评价，明确风险点提示、风险等级，并提出风险评估报告；对于企业自身风险评价能力有限的，可以选择专业评估机构出具风险评估报告。
（5）企业要对资金理财进行监督。监督分为日常监督及事后评价，对企业资金理财的情况进行常规、持续的监督检查，将分析和评价的结果反馈给决策层，以便及时调整资金理财策略。
（三）业务层面应对措施
四、闲置资金理财风险的保障机制
（一）提高企业负责人对风险控制的重视
企业负责人是企业的统帅，如果他本身都不重视，根本就谈不上企业全面风险管理和内部控制制度的制定和执行。企业负责人应多参加企业管理培训班、企业高层论坛或企业与专家论坛、国外国内参观考察等，开阔视野，提高认识水平，起到更好的带头作用。
（二）在企业内部要加强宣传培训
（三）制定资金理财制度执行情况考核办法
总之，强化企业资金管理，控制资金风险，保障资金安全，发挥资金规模效益，有利于企业宏观掌握和控制资金筹措、运用及综合平衡，促进企业可持续健康发展。
[1]中国人民银行西循分行金融稳定处课题组，王元元.贸易银行理财业务发展现状、题目及对策[J].西部金融，2008，（01）.
[2]李世聪：企业理财效益指标体系的构建[J].会计之友（上旬刊），2008，（02）.
[3]张存金：谈谈企业的理财理念[J].经济师，2008，（02）.
一、家庭投资理财的品种
存款早不是唯一的选择了，股票，基金，股票，期货，期权，实物投资如房子、汽车、古玩，黄金等等，似锦繁花迷人眼呀！社会不断在改变，而我们的理财观念也要改变。
二、理财的两种错误理念
（一）理财太保守，一成不变
这样的客户以老年人居多，任社会千变万化，我有一定之规，在理财的态度上体现的太保守。存款只认银行，其它一切不信不做。
（二）理财理念太单纯、激进、盲从
我在工作中还经常遇到这样一些人，对突发事件反应快，听风就是雨，但不见得适当，直觉成分比理性判断的成分高。听人说股票赚钱了，马上进市，逐利心太重，这类人以年轻人居多。
三、家庭投资理财的新趋势
通过大量实证分析，我们发现，有不少家庭，只是单纯地将增加几种投资品种，缺乏内在联系的“凑合”在了一起，并不考虑资产间如何组合才能做到有比例地相互联系和相互结合。其实资产组合是优化家庭财产结构和资产结构，变短期的低收益资产组合为长期的高收益资产组合的一系列活动。
综合化的投资行为
现财投资是既建立在家庭合理消费的基础之上。现代个人理财融合了现代经济学、会计学及财务学的方法，包括投资、保险、养老、税务、和教育等多方面的内容，而非单一的家庭消费开支安排。而现代个人家庭理财则针对风险进行家庭资财的有效投资，面对众多的投资机会，个人能否把资金投入投资组合的“海洋”，进行一次惊心动魄的、成功的“冲浪”，则是当今个人理财的新的要求。使财富保值、增值，能够抵御社会生活中的经济风险，实现个人和家庭的各种目标，是一种典型的主动。
四、家庭投资理财如何获取收益
现在，不少家庭投资理财收效不理想，有的甚至因投资失误和理财不当而造成严重损失。那么，家庭投资理财，到底如何进行，才能取得预期收益呢？笔者进行了探讨：
（一）制订投资理财计划坚持“三性原则”―安全性、收益性和流动性
所谓安全性，将家庭储蓄投向不仅不蚀本、并且购买力不因通货膨胀而降低的途径，这是家庭投资理财的首要原则。所谓收益哇，将家庭储蓄投资之后要有增值，这是家庭投资理财的根本原则。所谓流动性，即变现性，家庭储蓄资金的运用要考虑其变成现金的能力，也就是说家里急需用这笔钱时能收回来，这是家庭投资理财的条件，如某些债券、银行存单具有较高的变现性，而房地产、珠宝等不动产、保险金等变现性就较差。
在进行家庭投资理财过程中，将涉及金融投资、房地产投资、保险计划等组合投资，因而，首先要了解投资工具的功能和特性，根据个人的投资偏好和家庭资产状况有针对性地选择风险大小不同的储蓄、债券、股票、保险、房地产等投资工具，制定有效的投资方案，最大限度的规避风险、减少损失。不参加非法融资活动，在可能的情况下通过合理避税提高收益。
（三）家庭投资理财要有理性，精心规划，时刻保持冷静头脑
（四）、计算“生活风险忍受度”，量力而投
五、结论
我们中国的传统思想讲究中庸，太钢易折，太柔易欺。用在理财投资方面再正确不过了。不温不火的同时，有选择的接受适合自己的产品，那就是要算计。当然每个客户对风险的承受能力，已有财富、获取方式、受教育程度、年龄、性别、婚姻家庭状况与就业状况都有所不同，所以我们说理财是个性的。理财就是探讨如何选择的科学，根据生命周期的流动性、收益性与安全性围绕客户的具体状况来来配置资金，帮客户解决如何投，怎么投，投多少的问题。是把资产转为房子、汽车、古玩等实物资产，还是将资产投放于银行，证券，基金，股票等市场，以此通过不同的投资手段来使客户的资产保值和增值，当然也会根据实际情况及时修正。总之，家庭投资理财的健康发展，一方面需要加强家庭理财的科学规划，建立适合自身的理财方式，另一方面也需要金融机构开发出更多更好的理财产品，创造良好的投资环境，优化使用家庭的投资资金，提高其投资的收益率，才有可能最大限度地动员家庭持有的资金，从而实现家庭财产使用效益的最大化，才能真正使家庭投资理财成为中国经济增长的重要支撑点，推动我国经济又好又快地发展。
[1]余有军.数学家庭理财面面通.视窗世界期刊.2004.26(20):76-98.
[2]钟本刚.我国工薪阶层个人,家庭理财研究.昆明理工大学.
[3]董雪梅.家庭投资理财之我见.金融理论与教学.2003.2.
[4]薛韬.家庭投资理财之道.国际市场.2001.11.
[5]张勤朴.家庭理财与保险投资.上海保险.1998.8.
[6]柯静家庭投资理财ABC.时代金融.2004.11.
[7]庄乾志,刘光伟.家庭投资指南.石油工业出版社.2005.6.
[8]高宏志.论家庭理财业务.呼伦贝尔学院.2009.10.
【关键词】地勘单位；资金管理；理财投资
1.引言
所谓单位理财，狭义地理解是单位如何处理好其闲置资金。如果单位具备良好的理财意识，可避免资金趴在账户“睡大觉”的尴尬，从而实现资金的保值增值以及减少资金不必要的流出。
如今，各家商业银行都在公司业务方面拓展更多的理财产品，帮助企业实现资金的保值增值，为企业闲置资金寻找出路。同时，随着业务的发展，企业进行理财投资的需求也日益增长。暂时闲置的资金、尚未使用的融资款，对于诸如此类的资金，企业已不再满足于一“存”了事，而是希望通过优化资金管理、购买银行对公受托理财产品获取比同期银行存款更高的收益。
近年来，部分地勘单位发展又稳又快，经济效益越来越好。在其大力开拓地勘市场，主业任务饱满、单位发展前景良好的同时，资金在单位发展中的重要作用日益凸显。为了更好的处置单位的闲置资金，实现资金的保值增值以及减少资金浪费，地勘单位与时俱进，积极转变资金管理观念，在理财方式上不断寻求突破与创新，积极开展各种理财活动。
2.地勘单位的资金管理
2.1地勘单位的理财投资
2.2地勘单位的其他资金管理
3.地勘单位理财投资应遵守的原则
多元理财方式的运用，为地勘单位的资金管理注入了新的动力，实现了单位财富的最大化，提升了单位的整体业绩，为进一步增强其经济实力贡献了力量。总的说来，地勘单位在进行理财方式以及理财产品的投资时，切忌盲目跟风而贸然投入资金，而应根据单位的资金使用计划，制定适合自身情况的理财计划。具体说来，应注意以下几点：
3.1安全性原则
单位进行理财投资应以安全性即保本性为最重要的原则，因为资金管理是区别于直接对外投资的管理活动，地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的辅助其主业的发展，而不是本末倒置的进行高风险的对外投资，从而影响企业主营业务的正常进行。以理财产品投资为例，地勘单位选择的理财产品多是保本浮动收益型理财产品以及保本固定收益型理财产品。保本浮动收益产品期限一般比较短，收益相对存款利率高。而保本固定收益理财产品到期时，银行按照合同约定的事项向投资单位支付全额的本金和固定收益。投资单位获得固定收益，投资风险全由银行承担。这两种理财产品的安全性都相对较高。
3.2计划性原则
3.3流动性原则
由于地勘单位进行资金管理的目的是为了更好的服务于其主业，所以对于对公理财产品的流动性，便提出了较高的要求，以防止出现资金链断裂，影响单位的日常生产经营活动的正常进行。在理财产品存续期间，购买者一般不能提前终止；少部分理财产品可质押，但须缴纳一定手续费和质押贷款利息。因此，单位应该先了解自己的财务状况，再决定是否投资该理财产品。在保证安全性和流动性的基础上，追求稳定收益。毕竟相对于理财收益而言，地勘单位更看重的是主营业务的经营效益。
3.4个性化原则
地勘单位在进行理财投资时，应积极与商业银行和专业人士进行合作，共同探索适合自身的理财方案，根据单位面临的实际情况，量身订做，以便更好的配合单位的财务计划。