月报写十几页没人看，关键是让经营者三分钟内知道哪里偏了、谁在跟进。
一句结论
首页放偏差最大的五项
一页纸的结构
上半部分用表格列偏差最大的五项，含预算数、实际数、偏差率、原因、责任人、措施和预计完成时间；下半部分列下月资金余额预测与主要不确定性，方便经营者提前决策。
偏差原因要分类
把偏差分为价格、数量、结构、效率、以及一次性因素五类。分类后会发现，多数偏差集中在一两类上，解决方向也就清楚了，而不是笼统地写“市场不好”。
| 预 | 算 | 执 | 行 | 月 | 报 | 表 | 头 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ['项目', '预算', '实际', '偏差率'] | ['营业收入', '1,200', '1,058', '-11.8%'] | ['毛利率', '28%', '25.4%', '-2.6pt'] | ['期间费用', '210', '226', '+7.6%'] |
行动清单
- 首页放偏差最大的五项
- 每项配原因与动作
- 责任人到岗不到部门
- 下月预测单列
阅读与落地建议
建议边读边把本单位近三个月的实际单据、台账翻出来对照，比纯读一遍有效得多。
口径与责任说明
内容口径整理至发布之日，政策与准则如有更新，以官方发布文本为准；建议把本文与本单位制度对照后再落地。
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