一、单选题(本类题共20小题。总分40分。多选、错选、不选均不得分。)
1.企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内容控制评价的(A)方法。(本题2分)
A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法
2.内部控制的五原则不包括(A)。(本题2分)
A.局部性B.重要性C.成本效益D.适应性
3.下列关于组织结构特点说法错误的是(B)。(本题2分)
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离
4.下列不属于筹资活动业务流程的是(D)。(本题2分)
A.提出筹资方案B.制定筹资计划编制与执行C.请购与审批控制D.筹资活动的监督、评价与责任追究
5.下列不属于存货管理风险主要类型的是(C)。(本题2分)
A.购置风险B.盈余风险C.储备风险D.短缺风险
6.企业在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，不包括的是(C)。(本题2分)
A.安全生产B.环境保护C.经营利润D.资源节约
8.下列不属于企业计算机信息系统开发应遵循的原则是(D)。(本题2分)
A.重要性原则B.因地制宜原则C.成本效益原则D.理念与技术并重原则
9.下列关于存货管理不相容职务的说法错误的是(D)。(本题2分)
A.董事会审核存货管理重要财务报表，不得同时负责编制B.仓库管理人员参与月度和年度盘点工作，同时审核库存废品处理意见C.采购人员编制存货采购制度、预算、计划，不得同时负责审核D.生产车间提出生产所需原材料的采购申请，不得同时负责审核
10.销售与收款业务不涉及的部门是(D)。(本题2分)
A.销售部门B.信用管理部门C.仓储保管部门D.固定资产管理部门
11.下列不属于拟定投资方案的关键控制措施的是(D)。(本题2分)
A.审批中应实行集体决策审议或者联签制度B.进行投资方案的战略性评估C.投资规模、方向和时机是否适当D.对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究
A.财务报表内有关项目的对应关系B.财务报表利润是否达到领导要求C.财务报表中本期与上期有关数字的衔接关系D.财务报表与附表之间的.平衡及勾稽关系
13.内部控制缺陷按严重程度分类不包括(A)。(本题2分)
A.设计缺陷B.重大缺陷C.一般缺陷D.重要缺陷
14.下列不属于我国企业招标过程各环节常见问题的是(B)。(本题2分)
A.招投标缺乏“保密制度”、“回避制度”等规定B.明确的职责分离C.项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足D.评标方式和过程存在缺陷
16.以下说法错误的是(D)。(本题2分)
16.以下说法错误的是()。(本题2分)
15.下列不属于信息系统风险的是(D)。(本题2分)
A.信息系统开发与使用未经审批或越权审批B.功能设计不科学C.信息系统访问安全措施不当D.严格监控外包服务
17.下列不属于销售与收款业务风险的是(D)。(本题2分)
.账龄分析不准确
18.企业进行筹资方案审批的控制目标是(C)。(本题2分)
A.进行筹资方案可行性研究B.科学规划筹资活动C.保证筹集资金的正确使用D.选择批准最优筹资方案
19.下列业务活动不属于采购业务的是(D)。(本题2分)
A.请购商品或劳务B.签订采购合同C.编制付款凭单D.收取货款
20.下列不属于人力资源管理的设计原则的是(A)。(本题2分)
A.谨慎性原则B.激励与约束相结合C.成本效益原则D.与企业职能相一致
二、多选题(本类题共15小题。总分30分。多选、错选、不选均不得分。)
1.企业选取的承包商至少应具备的条件有(AB)。(本题2分)
2.企业对筹资方案涉及的风险关键控制措施有(ABCD)。(本题2分)
A.进行筹资方案的可控性评估B.进行筹资方案的战略性评估C.进行筹资方案的风险性评估D.进行筹资方案的经济性评估
A.软件的修改、升级应有规范的审批流程B.建立完整的信息化档案C.健全计算机出现故障时进行排除的管理措施D.防止对数据的非法修改和删除
4.人力资源管理部门的基本职责包括(ABCD)。(本题2分)
A.负责人员招聘和选择B.制定人力资源计划C.负责确定人员的薪酬和福利D.进行人力资源培训与开发
5.企业进行筹资活动的主要风险有(ABCD)。(本题2分)
A.缺乏对资金现状的全面认识导致的风险B.无法保证支付筹资成本导致的风险C.缺乏筹资条款认证审核导致的风险D.无法按时收回款项的风险
6.申请担保时，申请人需要提供的资料有(ABCD)。(本题2分)
A.担保申请书B.申请企业营业执照复印件C.担保合同D.最近两年经审计的年度或近期月(季)财务报表
7.销售与收款业务的主要控制目标有(AB)。(本题2分)
A.保证销售收入的真实性和合理性B.保证产品的安全、完整C.保证销售折扣的适度性D.保证销售折让和退回的合理性与正确性
8.内部监督可以分为(BD)。(本题2分)
A.日常监督B.分级监督C.人员监督D.专项监督
9.有效的信息与沟通系统应具备的特点有(ABCD)。(本题2分)
10.编制财务报告的过程中，涉及的风险有(ABCD)。(本题2分)
11.下面是形成存货管理风险的原因的有(ABCD)。(本题2分)
A.经济的波动性B.市场的季节性变化C.市场竞争D.通货膨胀
12.企业采购物资时确定合理采购价格可采用的方式有(ABCD)。(本题2分)
A.协议采购B.招标采购C.谈判采购D.询比价采购
13.人力资源管理的主要内容包括(ABC)。(本题2分)
A.引进B.开发C.使用D.退出
14.外包业务通常包括的服务有(ABCD)。(本题2分)
A.研发B.资信调查C.可行性研究D.委托加工
15.内部控制的作用包括(ABCD)。(本题2分)
A.提高会计信息的正确性和可靠性B.保护企业财产的安全完整C.保证企业既定方针的贯彻执行D.为审计工作提供良好基础
三、判断题(本类题共15小题，总分30分。多选、错选、不选均不得分。)
1.企业对投资者投入、接受捐赠、债务重组等方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续。(V)(本题2分)
Y.对N.错
2.投资活动是指企业长期资产的购建和包括现金等价物范围的投资及其处置活动。(X)(本题2分)
3.无论何种需要的请购，采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下三方面的决定：应订购多少;
向谁发出订货单;什么时候发出订货单。(V)(本题2分)
5.内部控制缺陷是指运行的缺陷。(X)(本题2分)
6.适当的职责分工重点是，不应由一个人控制一项交易或一个事件的所有关键方面，而且一个人履行的职能应通过其他人执行的职能进行检查。(Y)(本题2分)
7.企业应当建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现的重大决策失误严格追究相应的责任。(Y)(本题2分)
8.企业所拥有的投资资产，应由参与投资业务的其他人员进行定期盘点。(X)(本题2分)
9.企业应当在信息系统中设置操作日志功能，目的是方便追责。(X)(本题2分)
10.资金活动是指资金流入与流出企业，以及资产在企业内部流转的总称。因此，资金活动是指资金运营。(Y)(本题2分)
11.内部监督分为日常监督和专项监督。(Y)(本题2分)
12.一般企业仓储保管部门应建立最低库存量报警系统，计算保险存货水平和经济采购量，据此向采购部门提出请购。(Y)(本题2分)
13.企业的发展战略一经制定，后续不得调整。(X)(本题2分)
14.穿行测试法是通过抽取一份全过程的文件，来了解整个业务流程执行情况的评估评价方法。(Y)(本题2分)
15.当舞弊涉及两人或两人以上的串通行为，不相容职务分离控制可能是无效的。(Y)(本题2分)