安徽省司尔特肥业股份有限公司ANHUISIERTEFERTILIZERINDUSTRYLTD.,COMPANY
安徽省宁国经济技术开发区ANHUININGGUOECONOMIC&TECHDEVELOPMENTZONE
安徽省司尔特肥业股份有限公司
2022年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
目录
第一节重要提示、目录和释义......2
第二节公司简介和主要财务指标......6
第三节管理层讨论与分析......10
第四节公司治理......45
第五节环境和社会责任......68
第六节重要事项......78
第七节股份变动及股东情况......89
第十节财务报告......97
备查文件目录
一、载有董事长签名的2022年年度报告。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、其他有关资料。
六、备查文件备置地点：公司证券事业部。
释义
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、信息披露及备置地点
四、注册变更情况
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是否
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
九、非经常性损益项目及金额
适用□不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业发展情况
1、公司所处的行业
公司所处的行业为化肥行业中的磷肥行业和复合肥行业，合称磷复肥行业。根据国家发改委修订发布《产业结构调整指导目录（2019年本）》，第一类第十一项第5条，鼓励“优质钾肥及各种专用肥、水溶肥、液体肥、中微量元素肥、硝基肥、缓控释肥的生产，磷石膏综合利用技术开发与应用”，公司所处行业属于国家鼓励投资发展的范畴，是国家重点支持行业，是保证粮食安全和提高农民收入的重要行业。
2、行业发展阶段和周期性特点
目前，行业呈现以下特点：
（1）单一肥料和低端肥料产能严重过剩。低端市场竞争异常激烈，行业逐渐由过去的产量追求向品质追求转换。
（2）行业税收等优惠政策逐步取消，经营成本增加，环保监察等措施倒逼化肥行业节能降耗、提高效率。
（3）行业集中度低。目前国内复合肥生产企业数量众多，产能相对分散，行业集中度不高。
（4）受原材料价格影响较大，产品价格波动明显。随着国家深入实施创新驱动发展战略，加强农业供给侧结构性改革，未来以磷复合肥为代表的高效、环保新型肥料产品将获得迅速发展，是复合肥产业结构调整升级的重要方向。
近年，为保障粮食安全，化肥保供稳价成导向，调控政策主要体现在以下几个方面：一是从源头包括对煤炭、天然气的调控，促进原料端价格的理性回归；二是为有效保障国内供应，从2021年10月15日起，化肥出口执行法检政策；三是提高钾肥自给率，提升国产钾供应量；四是多次出台物流运行协调文件，有效保障终端用肥；五是提高粮食产品最低收购价，增加农业补贴，同时为进一步保障肥料供应，今年在优化淡储政策的同时还增加了夏管肥政策。
2022年，国际形势复杂严峻，在地缘政治、能源危机大背景下，国际大宗商品价格，尤其是粮食、能源价格大幅上涨，全球粮食安全问题越发突出。其中由于化肥原材料价格大幅上涨，复合肥价格波动较大。磷肥价格上涨推动原材料磷矿石、硫磺、硫酸等价格上涨，复合肥价差收窄。特别是磷矿石跨省运输限制、全球海运费上涨等情况，使得磷矿石贸易量受到约束，进而约束磷肥供给，抬升磷肥成本。
此外，国内油价实现十连涨，促进了新能源汽车的需求，我国新能源汽车的发展渗透率正迅速拉高，进一步拉动了磷矿石的需求。叠加三磷整治持续进行和环保趋严、资源紧张的情况，市场开始重估磷矿的价值。
3、过去一年国家多项政策出台推动扩大复合肥需求
2022年4月，工信部、发改委、科技部、生态环境部、应急管理部和国家能源局联合印发《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》。意见指出要严控磷铵等行业新增产能，加快低效落后产能退出，提高磷石膏等固废综合利用水平，多措并举推进磷石膏减量化、资源化、无害化，稳妥推进磷化工“以渣定产”。在“三磷整治”及各级政策的持续推动下，行业准入条件和污染物防控标准的不断提升，磷酸一铵供给端落后产能显著出清。同时，伴随着国内外农产品价格上涨，农民种植积极性有所提升，用肥需求明显回暖，海外价格宽幅上涨。供需格局的同时改善，促进磷酸一铵行业处于高景气度，环保优势明显、资金实力雄厚、资源优势凸显的龙头企业将显著受益。
2022年7月国家再次发放200亿一次性种粮补贴，为年内第二次发放，体现了国家对粮食安全的重视程度。
2022年8月31日国家发改委发布《国家化肥商业储备管理办法》，为保障国内化肥供应和价格基本稳定、灾后恢复农业生产用肥需要，加强对复合肥等物资的储备。2022年11月，农业农村部制定了《到2025年化肥减量化行动方案》。《方案》提出，到2025年，我国着力实现“一减三提”。即进一步减少农用化肥施用总量，进一步提高有机肥资源还田量、测土配方施肥覆盖率以及化肥利用率。新阶段的减量增效要求更加精准系统，也给肥料企业带来了很多新机遇。
4、公司行业地位
公司是安徽省最大的高浓度磷复肥生产和出口基地之一，以硫铁矿制酸至磷复肥产品生产、销售较为完整的一体化产业链，建立起了一整套完善的磷复合肥生产服务体系和循环产业布局。公司依托自有的矿产资源优势和位于农业腹地的市场优势，坚持做专、做深、做强、做大，由传统复混肥企业发展成为规模化、专业化、现代化磷复肥一体化生产企业。公司现拥有安徽宁国、宣州、亳州化肥生产基地与宣州马尾山硫铁矿山、贵州开阳磷矿山，产品在安徽、江西、湖南、河南等地均具有较高的市场认可度。公司承担组建了“安徽省肥料及土壤调理剂标准委员会”、设立了“博士后科研工作站（博士后创新实践基地）”、成立了“115”产业创新团队（司尔特配方肥研制与应用科技创新团队），目前，公司磷酸一铵、硫铁矿制酸产量位列同行业前列，综合实力跻身中国化肥行业百强、中国磷复肥行业十强、安徽
企业百强行列，是国家农业农村部测土配方施肥定点生产企业。
5、公司采取的措施
报告期内，公司不断适应行业发展新要求，调整产品结构和服务模式，坚持市场为导向，不断追求节本增效、提质增效、降排增效，向着绿色化、规模化、专业化、智能化方向发展。
（1）创新产品
公司积极响应乡村振兴战略，在果菜茶有机肥替代化肥、减施增效及助推现代农业高质量发展等方面发力。公司生物有机肥荣获2019年安徽秸秆综合利用产业博览会参展产品金奖，全元生物有机肥生产工艺的开发应用入选荣耀40年中国磷复肥最具创新影响力风云榜。2022年8月，安徽省秸秆和畜禽养殖废弃物综合利用产业联盟在合肥成立，司尔特生态农业科技有限公司入选理事长单位。
2022年度，公司结合行业发展和市场需求，推出了海藻酸复合肥料、含黄腐酸复合肥料、腐殖酸复合肥料、含肥效保持剂肥料，有利于改善土壤，减肥增效。
（2）创新服务
公司联合中国科学技术大学、合肥工业大学等，依托中国农业大学-司尔特测土配方施肥研究基地积累的实验数据，利用大数据、云计算等信息技术搭建“工农云网”工业互联网平台，一方面实现肥料生产运营过程中基于物联网技术的智能化监控和基于大数据技术的智能化决策，一方面向全国农户免费提供全方位、多样性、互动式的知识服务、测土服务、农资产品展销等个性化服务。
（3）行业一体化
上游拥有马尾山硫铁矿和贵州路发磷矿，增加了公司硫铁矿和磷矿的储备，已形成从硫铁矿制酸至磷复肥产品生产、销售较为完整的一体化产业链，建立起了一整套完善的磷复肥生产服务体系。
（二）公司主要产品及用途
公司现拥有安徽宁国、宣城、亳州三大化肥生产基地与宣城马尾山硫铁矿山、贵州开阳磷矿山。
1、肥料的研发、生产和销售
公司是专业从事各类磷复肥、专用测土配方肥、生态肥料及新型肥料等肥料的研发、生产、销售与服务，立足化肥减量提质，绿色增效，以测土配方施肥和土壤改良为抓手，现已形成测土配方肥和土壤健康类两大产品类型，包括作物专用肥、水溶肥、控释肥、新型增效肥、有机肥料、生物有机肥、有机无机复混肥、土壤调理剂、微生物菌剂等九大系列产品。公司产品是在科学配比氮、磷、钾大量元素的
基础上，根据不同作物的需肥规律，有针对性地合理添加硫、镁、锌、硼、黄腐酸、海藻酸、微生物菌等其他营养成分，具有养分充足、质量稳定、生态环保、覆盖面广、适用性强等特点，有助于改善耕地质量、提升肥料利用率、提高作物产量和品质，可满足水稻、小麦、玉米等大田作物及瓜果、蔬菜、茶叶、花生、大豆、油菜、棉花等经济作物的生长需求，帮助农民增产增收。
2、磷矿石的开采和销售
据USGS数据，当前全球磷矿石探明储量共710亿吨，其中摩洛哥和西撒哈拉储量最大，达到500亿吨，占比超过70%；中国磷矿石储量为32亿吨，占比为4.51%。在磷矿石产量上，中国产量最大，贡献着全球磷矿石产量的40.2%。摩洛哥产量大约为我国40%左右。
2021年世界主要产磷国产量占比
公司全资子公司贵州路发实业有限公司位于贵州省贵阳市开阳县，目前拥有明泥湾4.5602平方公里磷矿采矿权和永温磷矿8.3091平方公里的采矿权。明泥湾磷矿属正常生产矿山，采矿规模80万吨/年，通过安全设施技改与生产技术水平不断提升，矿石回采率提高，开采的磷矿石主要供应公司磷复肥原料，部分磷矿石通过开阳县平台公司对外统一竞价销售。开阳县永温磷矿采矿许可证批准的生产规模300万吨/年项目建设，目前正在积极推进中，尚未建设完成。该矿区属于我国高品位优质磷矿富矿区，磷综合品位均达30%以上。
我国磷矿石储量分布
3、马尾山硫铁矿的开采和销售
公司子公司宣城马尾山矿业有限公司主要经营硫铁矿、高岭土矿地下开采，同时经营伴生矿锌、铅、铜、银的开采业务。生产的硫铁矿为公司硫酸的原料，部分硫铁矿对外销售。公司拥有硫铁矿、高岭土矿年生产规模38万吨。公司于2022年4月18日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于实施内部业务整合、架构调整并设立全资子公司的议案》，为了更好地提升各业务板块的管理和运营效率，满足公司长远战略发展的需要，理顺上市公司业务及股权架构，提升内部资源配置效率，拟对上市公司现有资产、业务及架构进行整合调整，将上市公司直接持有的复合肥和采矿业务资产分别划转至独立的全资子公司进行承接和管理。公司原马尾山硫铁矿分公司业务由公司子公司宣城马尾山矿业有限公司承接。
（三）主要产品的工艺流程
公司主营产品包括三元复合肥（氯基复合肥、硫基复合肥）、磷酸一铵等，生产工艺流程如下：
1、三元复合肥的工艺流程图
（1）氯基复合肥
（2）硫基复合肥
（3）高塔熔体造粒法生产高塔复合肥
2、磷酸一铵的工艺流程图
（1）粉状磷酸一铵
（2）颗粒磷酸一铵
（四）主要产品的上下游产业链
公司主要从事复合肥料及专用肥料研发、生产、销售，上游行业为氮、磷、钾等基础肥料工业；下游行业是农业。
1、上游行业
按照复合肥的生产工艺不同，划分为化学合成、物理合成两大类。物理合成复合肥通常指以氮、磷、钾基础肥料为原料采用物理混合方式造粒形成的NPK复合肥产品。化学合成复合肥则指由磷矿石与硫酸、硝酸以及合成氨等氮、钾元素经中和反应后造粒形成的NPK复合肥等。从复合肥产品成本构成来看，用作原材料的基础肥料等直接材料占生产成本的比例近90%。
2、下游行业
下游行业农业对复合肥的需求量增长对复合肥行业的发展至关重要。在世界各国对粮食安全高度重视和我国大力支持农业发展的大背景下，农业生产对化肥的需求仍将进一步增长，并为复合肥行业创造良好的发展环境。
（五）公司的经营模式
公司已建立独立完整的供产销系统，结构精简、运行高效，并已形成符合行业特点及自身运行特色的经营模式。
1、采购模式
原材料采购，由生产管理部根据公司销售计划编制生产、原材料采购计划，连同总工室编制的采购产品质量标准清单及标准文本，报总经理批准。经总经理批准后，原材料采购计划及采购产品质量标准清单及标准文本送交采购中心。收到货物后，由质检部门负责对原材料进行抽检、验收，合格品最后交由仓库清点、办理入库待用。
2、生产模式
生产管理部根据工艺过程确认重点并编制工艺操作规程，按照公司年度销售计划，编制年度生产计
划和月份生产计划下达各车间生产任务。对定型产品，生产管理部直接根据销售计划编制生产计划；对顾客有特殊要求的产品，由技术中心根据顾客要求，设计和开发成功后，按合同规定期限编制生产计划，组织车间生产。生产管理部定期组织质量分析会，利用适宜的方法对生产过程的能力及产品质量现状进行分析、评价，并提出相应的改进措施，指导并监督执行。
3、销售模式
二、报告期内公司从事的主要业务
主要原材料的采购模式
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因主要系本期原材料市场变动较大，市场单价增加所致。主要产品生产技术情况
主要产品的产能情况
主要化工园区的产品种类情况
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况适用□不适用
1、公司70万吨/年氨化造粒缓释复合肥搬迁扩建项目升级改造项目环境影响报告表已于2022年年底报送宁国市生态环境分局审批，目前已经经过专家评审。
2、公司宣城分公司完成了安徽省司尔特肥业股份有限公司宣城分公司15万吨/年氯基专用复合肥技术和节能优化改造项目环境影响报告专家评审。报告期内上市公司出现非正常停产情形
（一）生产经营许可等资质
根据《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例》，发行人的主要产品复混肥料、硫酸等生产属生产许可证管理范围。目前，发行人均已取得上述产品的生产许可证等资质，具体情况如下：
（二）肥料登记或备案
根据农业农村部办公厅发布的《农业农村部办公厅关于对部分肥料产品实施备案管理的通知》（农办农〔2020〕15号），对大量元素水溶肥料、中量元素水溶肥料、微量元素水溶肥料、农用氯化
1、安徽司尔特化肥科技有限公司
2、安徽省司尔特肥业股份有限公司
3、安徽省司尔特生态农业科技有限公司
从事石油加工、石油贸易行业
从事化肥行业是□否
3、化肥销售淡季时，对化肥装置轮流短停检修，进行设备的维护，技术改造，新产品试产，员工培训；随着经销商因化肥价格波动及用肥季节提前或推迟等影响，随时调整其淡储旺销策略。
4、2022年公司海外出口为53,932.66万元，占公司营业收入比重11.04%，海外进出口量的变化不会对公司的生产经营产生重大影响。
5、税收政策无较大变化，影响较小。
从事农药行业
从事氯碱、纯碱行业
三、核心竞争力分析
1、产业链优势
公司通过对上下游产业链的整合，将公司业务产业链向两端延伸，有效控制成本，增强抗市场风险能力，充分依托宣州马尾山硫铁矿（采矿许可证证号:C3418022009057120025297)、贵州开阳磷矿山（贵州路发拥有开阳县永温乡明泥湾磷矿，采矿许可证号：C5200002011046120111272和贵州省开阳县永温磷矿，采矿许可证号：C5200002020076110150232）储量丰富的优质原料资源优势，形成了从硫铁矿制酸至磷复肥产品生产、销售较为完整的一体化产业链，建立起了一整套完善的磷复合肥生产服务体系。
2、技术开发与创新优势
2017年被国家发改委、科技部、财政部、海关总署、税务总局等五部委联合认定为国家技术中心，并连续多年为安徽省高新技术企业。公司“土壤改良型水稻专用缓释肥”等产品被认定为安徽省高新技术产品。“新型缓释高氮硫基NPK复合肥”等多项肥料的研制与应用荣获安徽省科学技术奖。2022年度，公司参与安徽省化肥减量增效技术及系列绿色肥料研制与应用项目荣获“全国农牧渔业丰收奖”。
公司通过积极联合高校、科研院所和科技公司，开展基于大数据的土壤调理产品全产业链服务，探索研究提升行业企业数字化、专业化和集成化水平，赋能制造业企业发展，创新服务三农。
3、营销网络优势
公司已逐步形成了一套成熟完善的销售体系和稳定的销售网络，建立起一支稳定的经销商队伍，销售市场在华东地区的基础上，已扩大到全国大部分省份。
4、产品品质优势
根据安徽省人民政府办公厅发布的《安徽省人民政府关于授予奇瑞汽车股份有限公司等企业“安徽省政府质量奖”的通报》（皖政秘〔2016〕224号），公司被授予第三届“安徽省政府质量奖”。公司始终从农户实际需要出发，注重开发生产适销对路、价格适中、品质优良的产品。“司尔特”牌复合肥系列产品也先后荣获“全国用户满意产品”“国家重点新产品”“安徽省高新技术产品”“中国高效复合肥十大品牌”“苏浙皖赣沪名牌产品50佳”和“安徽名牌产品”等称号。
5、为农服务优势
深化为农服务方面，公司紧紧围绕“减少农业面源污染、保持土壤肥力、改善农业生态环境、提高农作物品质”的工作目标，深入开展测土配肥的技术研究和产品研发，不断在“精准施肥、控制施肥、促进化肥负增长”等方面创新突破，形成“测、研、配、产、供、施”为农服务新机制。与此同时，司尔特还从建立试验示范点、科技小院，到建立完善专项数据库，从24小时服务热线，到“季前早知道”，通过“二维码上学种田”等方式，实行订制化生产和保姆式服务，打通为农服务“最后一公里”，努力帮助广大农民实现真正意义上的增产增收。
6、区位优势
公司所在地毗邻铜陵、巢湖、安庆、马鞍山、宣城等地，系国内硫铁矿及伴生矿主产区，硫铁矿储量大、品位高、易开采，能够充分保障发行人就近采购硫铁矿制酸所需原材料。化肥产业属大进大出、消费季节性较为明显的行业，产品、原材料运输量大，发运相对集中，故对运输能力要求高。公司地处华东、华中结合部，安徽、山东、江西、江苏、河南等农业大省的交界处，系化肥主销区，区位优势明显。
7、人才优势
公司充分发挥国家企业技术中心、“博士后科研工作站”等创新平台载体作用，目前已拥有成熟且系统的人员团队配置。建立校企合作长效机制，更好地发挥双方优势，实现资源的有机结合，为共同培养人才创造新契机。公司一直重视人力资源管理及员工持续培训学习，通过运用人力资源管理系统和培训管理系统发现和培养人才，凝聚了一支优秀而稳定的管理和业务骨干团队。
四、主营业务分析
1、概述
受地缘政治、能源危机影响，国际大宗商品价格上涨，2022年上半年化肥行业在成本端受到原料价格上涨的推动，在需求端，随着国家粮食安全重视度的不断提高、主要粮食价格的上涨，需求回暖；下半年开始，在成本端，化肥产品主要原料价格下行，对复合肥成本支撑不足；在需求端，虽然近年来
在粮食安全战略大背景下，复合肥刚需坚挺，但国内复合肥产能庞大，国内复合肥产能过剩矛盾依旧突出。2022年，公司在新一届董事会领导下，继续贯彻安全、生态、可持续发展的经营理念，走诚信经营、质量兴企、科技创新的发展道路，稳步推进改革创新，强化精益管理，提升整体经营水平，统筹环境综合治理和生产经营发展各方面。2022年度，公司实现营业总收入48.84亿元，比上年同期增长22.40%；营业成本38.15亿元,较上年同期增长32.67%；销售费用0.87亿元，比去年同期下降9.90%；管理费用2.23亿元，比去年同期增长6.00%；研发费用1.25亿元，比去年同期增长19.90%；财务费用-0.41亿元，比去年同期下降
232.91%；实现营业利润6.39亿元，比去年同期增长18.06%；实现利润总额6.38亿元，比去年同期增长18.69%；实现归属于上市公司股东的净利润5.31亿元，比上年同期增长16.20%；经营活动产生的现金流量净额为9.98亿元，比去年同期增长4445.01%。2022年主要工作开展情况如下：
①生产经营稳中有进。公司沉着应对复杂多变的外部环境，努力克服市场变化和不利影响，把握原料采购和产品销售机遇，强力推进环保综合治理项目和磷石膏消纳工作，生产装置、安全生产、环境保护实现了平稳运行，经济效益增长。
④企业管理不断强化。强化安全环保管理，进行环境综合治理，新建截洪沟2100米、应急水池两座，完成厂区内清污分流，对粉铵装置技改项目实施烟气“脱白”改造，实现安全环保稳定运行；加强制度化建设，促进公司管理规范化、标准化，先后制（修）订出台《财务支出管理办法》《公司会计核算的若干规定》等管理制度；组织专家团队，对母子公司组织架构和薪酬体系进行策划和设计，提高组织运行效率，激发员工工作积极性、创造性和创新力；加强新技术和新产品研发，全年申请发明专利8
（五）环境治理卓有成效。为了科学做好磷石膏堆场治理工作，委托中国环境科学研究院固体废物污染控制技术研究所编制综合整治方案和整治期间的应急措施方案，已完成《司尔特磷石膏库汛期环境风险管控工作整改方案》编制和专家评审；疏通扩宽磷石膏堆场南面山体截洪沟，增设应急污水收集池、初期雨水处理站，同步对厂区雨污分流和雨水管网错接、漏接情况实施排查并委托第三方进行雨水管网的清淤、疏通、测绘等，对原有日处理量1500m3的污水处理站进行扩能提标改造，已建成并投用2座日处理量均为1000m3的应急污水处理站，有效控制各淋溶水池的液位，防止强降雨引发漫溢。成立磷石膏销售部，全年销售磷石膏174.3万吨，扣除生产新增磷石膏量，全年净消纳磷石膏85.96万吨。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用□不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
公司经营模式及主要产品的分类
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
（5）营业成本构成
说明本期营业成本构成与上期基本保持一致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
1、经2022年4月18日召开第五届董事会第二十三次会议审议通过，公司对现有资产、业务及架构进行了整合调整，为承接上市公司直接持有的复合肥业务资产，新设立全资子公司安徽司尔特化肥科技有限公司以及安徽司尔特化肥科技有限公司宣城分公司。
2、经2022年9月8日召开第五届董事会第二十六次（临时）会议审议通过，公司在贵州投资成立全资子公司贵州司尔特新能源材料科技有限公司。
与上年相比，公司将上述新设立公司合并报表。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
公司前5大客户资料
主要客户其他情况说明
公司主要供应商情况
公司前5名供应商资料
主要供应商其他情况说明
3、费用
4、研发投入
公司研发人员情况
公司研发投入情况
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
5、现金流
经营活动产生的现金流量净额为9.98亿元，同比增加4,445.01%，原因主要是销售商品收到的现金
增加、购买商品支付的现金减少所致。
本期投资活动现金流量净额-0.45亿元，同比下降127.75%，原因主要是本期购买理财产生的现金净额较上年减少。本期筹资活动产生的现金流量净额-7.53亿元，同比下降655.37%，主要系取得银行借款收到的现金减
少、偿还银行贷款和分配股利增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
五、非主营业务分析
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
境外资产占比较高
2、以公允价值计量的资产和负债
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
（2）募集资金承诺项目情况
情况
（3）募集资金变更项目情况
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
报告期内取得和处置子公司的情况适用□不适用
十、公司控制的结构化主体情况
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
近年来磷复肥企业竞争激烈，公司主要竞争对手为同等规模型企业。随着安全环保加压，终端用户的变化，中小企业面临关、搬、停、改，给规模型企业创造市场。同时行情发生重大变化，为资金流充沛的企业创造了机会。在行业洗牌的过程中，竞争对手中基地布局合理、拥有上游矿产及资源、产业链延伸较长、资金流充沛、诚信经营的企业，得到了较快的发展。国家倡导将饭碗牢牢地掌握在自己的手中，不断提高农业地位，保障粮食安全。每年的中央一号文件，都对“三农”问题提出了明确的要求，要提升粮食和重要农产品的保障供给能力，坚守18亿亩
（二）公司发展战略
未来三-五年，公司形成三大产业发展方向：
1、聚焦传统复合肥主业。公司将顺应国家农业高质量发展的政策要求和产业发展趋势，坚持创新驱动、高举绿色战略，聚焦农资肥料传统主业，在巩固传统磷复肥市场基础上加强新型肥料的研发、生产和市场开拓，为公司转型升级创造稳定的发展环境。
2、加强矿山建设。公司全资子公司贵州路发目前拥有明泥湾4.5602平方公里的磷矿采矿权和永温
8.38平方公里的磷矿采矿权（开阳县永温乡明泥湾磷矿年设计采矿能力80万吨和永温磷矿采矿许可证批准的年生产规模300万吨）。公司将加大对永温磷矿的建设，努力达到许可证批复的年生产规模，在为公司传统复合肥主业提供稳定磷矿原材料的基础上，也能通过加工利用创造附加值和对外销售增厚公司经营业绩。
3、产业链的延伸，发展精细磷化工产品。公司将充分依托“自主创新，重点跨越，支撑发展，引领未来”的指导方针，加快产业结构调整和经济增长方式的转变，依托公司全资子公司贵州路发磷矿资源，以贵州司尔特新能源材料科技公司为平台，进军新能源化工材料生产领域。
（三）2023年度经营计划
一是建立科学严谨的产品开发流程，加速产品创新工作，采用氨化造粒、高塔造粒等先进生产工艺，从优质磷矿中萃取纯磷，与合成氨、优质钾肥及钙、镁、硫、锌、硼、铁、铜、钼、碘等中微量元素进行化学合成，生产出具有养分全、肥效高、速溶快、可减少农业面源污染、保持土壤肥力、提高农作物品质等功效的优质肥料。
二是以绿色发展、质量兴农为导向，围绕“增、补、提、抗、调”五个方向持续推进产品升级，满足市场对产品多样化的需求，进一步发挥公司生产、研发和渠道优势。
三是稳步推进对磷矿石的开采、销售和后续的整合、开发利用。在保证现有磷复肥业务稳步发展的基础上，对公司现有磷矿石资源进行整合和后续的开发利用，加快对磷化工产业布局，主动进军新能源化工生产配套领域。
四是充分发挥国家企业技术中心及“博士后科研工作站（博士后创新实践基地）”国家级研发平台的作用。该平台为司尔特高效开展产品升级，推出一系列适销对路的新产品，提供了科技支持和技术保障。同时能够满足产品研发前端土壤、作物营养研究和农艺配方设计；能够实现作物营养快速反馈及精准施肥；开发出更精准的专用肥产品，建立作物营养全程解决方案。五是渠道升级及提升销售人员能力，主要从渠道的密度、宽度、灵活度、响应速度四维发力。包括全方位推进新产品终端展示、完善新型肥料销售正负激励机制、强化重点市场会议营销及典型挖掘、打造区域内部新型肥料推广、提升技术推广队伍服务效率等。通过升级传统产品，打造新卖点、新优势，避免同质化产品，实现销量突破。通过外聘的营销、研发、种植实践专家和公司高管、技术骨干开展系统培训，从思想素质、营销技能、产品技能、种植技能四大模块对业务员素质进行全面提升。六是重视人才队伍的建设，全力打造发展动力。人才在企业竞争中的地位和作用日益突出，人才已经成为企业第一位的战略资源。公要将继续用更加有力的措施和方式，加大人才引进力度；用更加包容的心态，让人才充分发挥所长，为企业创造价值。
（四）公司面临的风险和措施
1、行业发展风险
国家鼓励发展新型肥料、推广绿色环保，化肥行业实现负增长、农业现代化，推广互联网+,淘汰落后产能、鼓励重组兼并等等，化肥行业竞争将更加激烈。
应对措施：公司将充分利用化肥行业转型升级和产品结构调整所带来的发展机遇，在业务模式、营销策略等方面不断适应市场竞争的变化，继续保持发展态势。同时发挥好公司矿石资源自给、产业链完整的优势，强化运营管控和生产管理，提升生产装置的运营效率，提升原料成本控制能力，进一步增强产品的成本竞争优势。
2、原料价格波动风险
公司生产复合肥的成本中有80%以上系原材料成本，因此，原材料价格的波动对复合肥成本的影响较大。在受多因素影响的供应紧平衡现状下，部分原材料对自产品成本影响较大，因此原材料价格的波动将影响了企业利润的稳定性。
应对措施：为尽量减小原材料价格波动对复合肥产品成本的不利影响，公司通过向上延伸产业链，借助于马尾山硫铁矿的投产和收购磷矿生产企业，降低生产成本。公司一直致力于打造复合肥产业链，即为了规避原材料的价格波动带来的不利影响，增强公司的抗风险能力，保证公司持续稳定的盈利。同时在原材料采购过程中，积极预判行情，把握市场行情，有效应对原材料价格波动带来的风险。
3、环境保护政策风险
随着国家和社会对环保的要求日益提高，国家有可能颁布和采用更高的环保标准，对公司的原材料使用、排污等提出更高的要求。对公司化工装置生产和磷矿开采过程中的安全生产、环境保护和废弃物处置提出更高、更严格的要求。应对措施：公司在环保政策发生变化的时候制定相应的内部应对措施，加大对环境保护设施和日常运营管理的投入。2022年度公司坚持红线意识不放松，成立磷石膏整治指挥部，强化安全环保管理，进行环境综合治理，新建截洪沟2100米、应急水池两座，完成厂区内清污分流，对粉铵装置技改项目实施烟气“脱白”改造，实现安全环保稳定运行。公司同时按照各级环保部门的要求，积极推进公司磷石膏堆场整改方案，逐步完善公司的环境保护。
4、安全生产风险
公司属于化工生产企业，生产过程中涉及的硫酸具有较强腐蚀性，合成氨属易燃易爆物质，工艺流程中还使用了高压蒸汽，公司下属子公司贵州路发经营磷矿的开采，虽然公司实行严格的生产管理，制定了详细的生产操作手册、工作要求，对安全生产隐患严加防范，报告期未发生重大安全事故。但若发生管理疏忽、组织不力，操作人员出现懈怠等情形，容易造成安全生产事故，进而对公司正常生产经营产生较大的不利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于股东与股东大会
2、关于公司与控股股东的关系
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在人员、资产、财务、机构和业务方面独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会或间接干预公司的决策和经营活动的行为。公司与控股股东关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。
3、关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事9人，其中独立董事3名，不低于董事会成员的三分之一，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；根据《上市公司治理准则》的要求，公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会外，独立董事占多数并担任召集人。公司全体董事能够依据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度开展工作，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事和监事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的程序选举监事，现有监事会3名，其中1名为职工代表监事，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会由监事会主席召集并主持，
5、关于信息披露与透明度
公司自成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作，并将严格按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治理结构，切实维护中小股东的利益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
1、业务独立情况
公司目前主要从事复合肥料、专用测土配方肥及生物专用肥料研发、生产、销售，已建立起从硫铁矿制酸至最终产品各种高浓度缓释NPK复合肥、磷酸一铵一体化生产体系，并拥有独立完整的研发、供应、销售及配套农化服务体系，具有独立的业务和面向市场自主经营的能力。公司股东目前亦不存在影响公司业务独立性的情形。
2、人员独立情况
3、资产独立情况
4、机构独立情况
公司在机构设置、运行上完全独立，已建立起包括股东大会、董事会、监事会以及总经理负责的经营管理层在内健全的法人治理结构，并根据生产经营需要建立起高效运行的内部组织机构，办公机构和经营场所完全与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立情况
公司具有独立完整的财务系统，设立独立的财务部门，配备专职财务人员；拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情形；依法独立纳税，不存在与股东混合纳税的情况；建立了规范、完整、独立的财务会计制度和会计核算体系，以及对下属分公司实施行之有效的财务控制管理，不存在股东单位对公司财务进行干预的情形。
三、同业竞争情况
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况是□否
1、公司原董事长金国清先生、副总经理胡春燕女士因个人原因，于2022年2月23日申请辞去公司董事长、副总经理的职务；公司原董事、总经理金政辉因个人原因，于2022年1月25日申请辞去公司董事和总经理的职务；公司原董事张晓峰女士，于泷先生因个人原因，于2022年3月6日申请辞去公司董事的职务；公司原监事会主席桂芳娥女士、监事刘波女士因个人原因，于2022年3月25日申请辞去公司监事会主席和监事的职务。
2、因2022年9月26日，公司董事会、高级管理人员完成换届，公司原独立董事牛浩哲先生，副总经理李霞女士、赵宏亮先生、田明华先生不再担任公司独立董事和副总经理职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用□不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事主要工作经历
朱国全先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1971年8月出生，研究生学历。曾任安徽省合肥市中级人民法院审判员、民事审判二庭副庭长、民事审判三庭副庭长等职务。现任国购投资有限公司副总裁，远汇融资租赁（上海）有限公司董事，合肥市产业投资控股（集团）有限公司外部董事职务，本公司董事长、安徽司尔特化肥科技有限公司董事长。
袁其荣先生：中国国籍，汉族，无境外永久居住权，1975年08月出生，上海交通大学EMBA。曾任安徽国购投资集团副总经理，安徽国购投资管理有限公司总经理。全国商业地产成功经营杰出人，现任本公司董事、总经理。胡蓁女士：中国国籍，汉族，无境外永久居住权，1968年11月出生，工商管理本科在读，中级
经济师。曾任深圳康佳通信科技合肥分公司副经理，合肥华源物业发展有限责任公司办公室主任。现任国购投资有限公司行政管理中心总监，本公司董事。
徐俊先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1976年出生。曾任淮南胜发集团行政部员工、部门负责人，国购投资有限公司招标采购中心主管，国购投资有限公司人力资源中心经理。现任国购投资有限公司董事会办公室主任，远汇融资租赁（上海）有限公司董事，本公司董事。张鉴平女士：中国国籍，布依族，无境外永久居留权，1978年出生，研究生学历，二级人力资源
管理师、一级注册建造师。曾任贵州省平塘县建筑二公司行政人员，苏州鑫苑开发有限公司培训主管，国购投资有限公司计划运营主管，深圳赛普管理咨询公司助理咨询师，国购投资有限公司运营管理部经理。现任国购投资有限公司执行总裁助理，国购投资有限公司运营管理中心总经理，本公司董事。
左声兵先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1965年出生，大专学历，会计师。曾任淮南胜发集团出纳会计、主办会计、财务经理，合肥华源物业发展有限责任公司主办会计。现任国购投资有限公司融资管理中心主管、经理，本公司董事。
袁天荣女士：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1964年6月生，财务学博士，中南财经政法大学会计学院教授，博士生导师。曾任亿嘉和科技股份有限公司、武汉明德生物科技股份有限公司、安徽聚隆传动科技股份有限公司（现名为香农芯创科技股份有限公司）独立董事。现任江苏新视云科技股份有限公司、武汉恒立工程钻具股份有限公司和天源环保股份有限公司独立董事，兼任湖北省科技厅财务评审专家，湖北省会计学会理事,湖北省会计学会政府会计专委会副主任，武汉市审计学会常务理事,中国注册会计师非执业会员，本公司独立董事。
罗忆松先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1964年9月出生，本科学历。1985年毕业于西南政法大学，现任中南财经政法大学国际经济法学系海商法教研室主任，硕士研究生导师，主讲国际经济法、海商法等课程；湖北涛实律师事务所兼职律师；湖北一致魔芋生物科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
吴玉光先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1964年出生，工业企业财务会计（含审计）专业，大学本科，中国注册会计师。曾任国营豫新机械厂审计处审计员、岳华会计师事务所有限责任公司高级经理、中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）授薪合伙人，现任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所合伙人，北京开成咨询有限公司监事，欢乐家食品集团股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
（2）监事主要工作经历
宋双江先生：中国国籍，汉族，无境外永久居住权，1977年09月出生，本科学历，经济师，国家二级人力资源管理师。中国国籍，汉族，无境外永久居住权，1977年09月出生，本科学历，经济师，国家二级人力资源管理师。曾历任安徽蜀王饮食服务有限责任公司副总经理、合肥蜀王牡丹阁餐饮管理
有限公司副总经理；安徽信拓律师事务所律师、北京盈科（合肥）律师事务所律师。2016年04至今，历任安徽国购商业运营管理集团有限公司副总经理、安徽国购投资管理有限公司副总经理，本公司监事会主席。
杨国舜先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1980年出生，本科学历。曾任宣城市建设总公司见习生、技术员。2003年03至今历任国购投资有限公司成本管理中心工程师、总监、总经理，本公司监事。
刘玉石先生：中国国籍，汉族，无境外永久居住权，1980年11月出生，本科学历。曾任职于公司农化服务中心、公司销售生产调度中心，并曾担任销售生产调度中心科长、营销中心订单管理部副部长。现任本公司营销中心订单管理处副处长，本公司职工代表监事。
（3）高级管理人员主要工作经历。
袁其荣先生：简历见本节董事简历。薛松先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1962年出生，大专学历，经济师职称，职业经
理人（国家二级）。曾任合肥胶带厂厂办秘书、企管负责人、车间副主任；合肥江淮化肥总厂供应科长、办公室主任；海丰科技发展有限公司副总经理；中盐安徽红四方股份有限公司资本运营部副部长，四方磷复肥公司副总经理；红四方新型建材公司副总经理。现任本公司副总经理、安徽司尔特化肥科技有限公司董事。
方君女士：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1982年4月出生，中共党员，本科学历，中国注册会计师。曾任中审众环会计师事务所有限公司项目经理、本公司财务总监、董事会秘书。现任本公
司副总经理，安徽中科星驰自动驾驶技术有限责任公司董事。
方黎先生:中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1972年12月出生，中共党员，本科学历。曾任安徽省古泉啤酒有限责任公司监事等职，历任本公司宣城分公司副总经理，本公司总经理助理。现任本公司副总经理，安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司及宣城华信健康体检门诊部有限公司法定代表人、执行董事；贵州路发实业有限公司监事。
林枫先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1969年生，中共党员，中专学历，工程师职称。曾任宣城硫酸厂技术员、车间副主任、主任、生产科长；宣城森泰公司磷铵车间主任、技术开发部部长；陕西汉中远东化工有限公司生产部长；宜兴申利化工有限公司工程部长；南京求是化工工程有限公司副总经理。2010年11月至今，历任本公司汪溪项目部氯基肥装置建设负责人、公司副总工程师、总工程师。现任本公司副总经理。
董大海先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1968年10月出生，中共党员，本科学历，注册采购职业经理人。曾任宣城行署物资局机电设备总公司科员、副科长、副总经理；宣城市新旧机动车交易中心总经理职务；宁波市飞洪生态农业科技有限公司副总经理兼农场场长等职务；成印实业（杭州）有限公司行政人事总监、副总经理职务；宣城市宏立钢结构有限公司副总经理职务。历任本公司供应总公司总经理助理、副总经理职务（2021年5月起兼任安徽省司尔特生态农业科技有限公司总经理职务）。现任本公司副总经理，安徽省司尔特生态农业科技有限公司法定代表人、执行董事。
文继兵先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1978年9月出生，中共党员，大专学历，高
级农艺师。曾任安徽省宁国市农资公司化肥部业务员、业务科长；安徽省宁国市农资公司化肥部抚州分公司副经理、宣城分公司经理、化肥部副经理、经理；宁国市农资公司副总经理。历任本公司销售公司副总经理、安徽销售公司副总经理、销售总公司总经理助理、安徽销售总公司总经理、销售总公司总经理、总经理助理兼销售总公司总经理；现任本公司副总经理，上海司尔特电子商务有限公司法定代表人、执行董事兼经理。
刘勇先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1975年出生，大专学历。曾任宁国市农资公司业务主办，本公司销售经理、供应科长，公司供应公司副总经理。现任本公司副总经理。
赵宏亮先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1969年出生，中共党员，专业会计硕士，注册会计师、正高级会计师，系上海财经大学500强企业研究中心特聘教授、铜陵学院客座教授、安徽省首批会计领军人才。历任安徽省皖北煤电集团公司总会计师，大亚科技集团有限公司、大汉飞龙集团有限公司财务总监。现任本公司财务总监，安徽司尔特化肥科技有限公司财务负责人。
吴昌昊先生：中国国籍，汉族，无境外永久居留权，1989年出生，硕士研究生学历，2008年9月-2012年6月，在悉尼科技大学获得国际商务学士学位，2012年9月-2013年6月，在佛罗里达国际大学获得金融学硕士学位。曾任国购投资有限公司融资经理，参与多次股权并购、内保外贷业务，以及公司债的发行、年度报告编制等信息披露工作。现任公司董事会秘书。在股东单位任职情况适用□不适用
在其他单位任职情况适用□不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）决策程序
1、董事和高级管理人员报酬的决策程序：
（1）本公司董事和高级管理人员向薪酬与考核委员会作述职和自我评价；
（2）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价；
（3）根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报本公司董事会。高级管理人员报酬由董事会审批；董事报酬经董事会审议通过后，报股东大会一般决议审批。
2、监事报酬由薪酬与考核委员会提出，报股东大会一般决议审批。
（二）确定依据
董事、监事报酬依据《董事、监事薪酬管理制度》支付，高级管理人员报酬依据《高级管理人员薪酬及绩效考核管理制度》支付。
（三）实际支付情况
本公司2022度年内支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为740.86万元，上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、董事会秘书、总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
审议通过《关于增补第五届董事会非独立董事的议案》《关于提请召开2022年第一次临时股东大会的议案》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司董事充分行使国家法规和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽责，积极参加公司的董事会，列席公司的股东大会。在报告期内，董事根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，对公司战略发展、定期报告审核、公司2021年度利润分配预案、关于终止公司募集资金投资项目并将部分剩余募集资金永久补充流动资金、增补董事会候选人、聘任高级管理人员、在贵州设立子公司、关于与融捷投资控股集团有限公司及中航信托股份有限公司解除合作框架协议等事项发表专业意见，公司管理层充分听取并采纳董事的专业意见，维护了公司整体利益特别是中小股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
2、薪酬政策
3、培训计划
公司一直非常重视员工培训,通过多种渠道寻求优秀的培训资源，构造了完善的培训体系。公司每年由人力资源部制定下一年的培训计划，通过定期组织培训的方式提高员工素质，培训内容包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理思维培训、员工有效沟通培训等，培训形式有外部培训、内部业务骨干授课培训等。通过培训，提高了公司员工整体的职业素质、专业技能，满足了员工对自身职业能力提升的需求，促进了公司的发展。
4、劳务外包情况
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用□不适用1、公司于2022年5月11日召开2021年度股东大会，审议通过了《2021年度利润分配预案》，具体内容为：
（1）以截止2021年12月31日公司总股本为基数向全体股东每10股派发现金股利2.60元人民币（含税），派发现金股利221,924,498.38元（含税），不送股。剩余未分配利润结转下一年度。
（2）2021年度，公司不进行公积金转增股本。
2、2021年度利润分配方案的实施情况：公司于2022年6月30日发布了《安徽省司尔特肥业股份有限公司2021年年度权益分派实施公告》，确定本次权益分派股权登记日为：2022年7月5日，除权除息日为：2022年7月6日。公司权益分派事项于2022年7月6日实施完毕。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用□不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
十三、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
2、内部控制审计报告
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证监会部署，2021年公司组织开展上市公司治理专项行动自查工作，并于2021年度对自查中发现的问题完成整改。报告期内，未发现公司存在上市公司治理专项自查清单中的有关治理问题。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是□否
公司在日常生产经营活动中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境保护税法》《排污许可管理办法（试行）》《污染源自动监控管理办法》等国家、地方法律法规，合法合规经营；按照《大气污染物综合排放标准》《恶臭污染排放标准》《工业炉窖大气污染物排放标准》《硫酸工业污染物排放标准》《磷肥工业水污染物排放标准》《工业企业厂界噪声标准》等国家、行业标准，达标排放污染物。
（二）环境保护行政许可情况
1、公司本部
（1）70万吨/年氨化造粒缓释复合肥搬迁扩建项目环评报告书于2010年5月18日通过宣城市环境保护局审批（宣环综〔2010〕35号），于2014年1月29日通过宣城市环境保护局验收（宣环验〔2014〕6号）。
（2）35万吨/年硫磺制酸项目环评报告书于2012年4月21日通过宣城市环境保护局审批（宣环评〔2012〕21号），于2014年1月29日通过宣城市环境保护局验收（宣环验〔2014〕5号）。
（3）4万吨/年硫酸钾环评报告书于2015年2月10日通过宣城市环境保护局审批（宣环评〔2015〕11号），于2021年通过自主验收。
（4）20万吨/年粉状磷酸一铵项目环评报告书于2015年3月13日通过安徽省环保厅审批（皖环函〔2015〕326号），于2021年通过自主验收。
（5）150kt/a粉状磷酸一铵改造项目环评报告表于2020年9月16日通过宣城市宁国市生态环境分局审批（宁环审批〔2020〕107号）。
2、宣城分公司
（1）40万吨/年硫基NPK复合肥项目，环评报告书于2004年通过原安徽省环保局审批（环监函〔2004〕555号），于2007年通过原安徽省环保局验收（环监验〔2007〕39号）；
（2）5万吨/年磷酸和10万吨/年磷酸一铵续建项目，环评报告书于2008年通过原宣城市环境保护局审批（宣环综〔2008〕77号），于2009年通过宣城市环境保护局验收（宣环综〔2009〕38号）；
（3）年产90万吨新型复合肥和年产25万吨硫铁矿制硫酸项目（一期）工程，环评报告书于2017年通过宣城市环境保护局审批（宣环评〔2017〕38号），于2018年底通过自主验收；
（4）厂区磷石膏暂存堆场建设项目环境影响报告表2018年经宣城市环境保护局审批通过（宣环评〔2018〕47号）。2020年5月通过自主验收；
（5）年产90万吨新型复合肥和年产25万吨硫铁矿制硫酸技术改造项目配套余热发电工程环境影响报告表于2017年通过宣城市环境保护局审批（宣环评〔2017〕10号），2020年10月通过自主验收；
3、亳州子公司
现有高塔造粒和氨酸转鼓造粒复合肥项目自2015年9月开工建设，于2016年8月竣工并进入投料试生产，2017年9月通过竣工验收后正式投产。新建“年产90万吨新型复合肥项目”环境影响报告书于2015年2月10日通过亳州市环保局的批复（亳环监〔2015〕9号）。
排污许可证证书编号：9134160032798841XM001R，有效期限：自2020年09月02日至2025年09月01日止。
4、贵州路发明泥湾矿：
已取得排污许可证，证件编号为：91520121215723476F002R，证件有效期为：2020年12月11日至2023年12月10日。
（四）行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
（五）对污染物的处理
1、公司本部：
（1）污染防治设施与生产装置同时设计、同时施工、同时投入生产和使用，并在2017-2018年期间对原有尾气处理设施进行技改，增加4套脱白装置，消除视觉污染。
（2）公司硫酸尾气处理设施技改已完成，利用有机胺法脱硫来取代原来的氨法脱硫，进一步降低尾气中的二氧化硫及硫酸雾排放量，达到《硫酸工业污染物排放标准》的限值。
（3)磷矿库、红粉库、煤库、两套磷酸装置的磷石膏下料口防尘棚均已建设完成，减少露天堆放产生扬尘。
（4）硫酸钾装置实行“煤改气”、淘汰煤气发生炉，以清洁能源天然气替代燃煤供热。
（1）污染防治设施与生产装置同时设计、同时施工、同时投入生产和使用，并在2017-2018年期间对原有尾气处理设施进行技改，增加2套脱白装置，消除视觉污染。
（2）公司硫酸尾气处理设施技改已完成，利用有机胺法脱硫来取代原来的氨法脱硫，进一步降低尾气中的二氧化硫及硫酸雾排放量，达到《硫酸工业污染物排放标准》中的特别排放限值。
3、亳州子公司：
颗粒物主要采取旋风除尘、布袋除尘、湿法洗涤处理方式，氮氧化物采取低氮燃烧方式，运行效果良好，远低于规定的排放标准。
矿井水中主要含磷矿物质，经过水处理站的“絮凝+沉淀”后，将大量悬浮物沉积在沉淀池底部，排入污泥沉淀池中，经压滤机压制成型，过滤其中水分，送入矿仓进行综合利用。压滤水返回系统处理。
矿建设有1号矿井水处理站和2号矿井水处理站，确保了矿井水达标排放。
（六）突发环境事件应急预案
已委托第三方编制《突发环境事件应急预案》并在宁国市环保局备案，备案编号341881-2021-019-H。
《突发环境事件应急预案》（第二版）编制完成后于2017年6月20日签发，2017年6月28日宣城市环境保护局予以备案，备案编号01-341800-2017-11-H；2017年新项目投产运行后，对《突发环境事件应急预案》重新进行了修订，并于2018年12月10日签署发布，2019年1月3日宣城市环境保护局予以备案，备案编号01-341800-2019-01-H；2019年底再次对《突发环境事件应急预案》重新进行了修订，2019年12月10日签署发布，2020年1月9日宣城市生态环境局予以备案，备案编号01-
341800-2020-01-H。2021年9月公司再次对《突发环境事件应急预案》重新进行了修订，2021年9月28日签署发布，2021年9月29日宣城市生态环境局予以备案，备案编号01-341800-2021-21-H。
已完成重新编制并备案，备案编号341602-2022-066-M。
已按照环境突发环境事件要求编制了应急预案，并在贵阳市环境突发事件应急中心备案，备案编号为：520121-2022-412-L。
（七）环境自行监测方案
公司安装了6套废气在线自动监测设备及4套废水在线监测设备对污染物排放实时监测，结合排污许可证要求，公司已制定自行监测方案，根据方案要求的频次委托第三方定期监测并将监测结果在安徽省重点排污单位自行监测及监督性监测信息公开平台进行信息公开。
按照自行检测方案完成自行检测。
与贵州润贵检测技术有限公司签订了自行监测合同，按照合同开展监测工作，水质监测由运维公司贵州开阳俊丽环保科技有限公司负责监测。自行监测频次为：1次/季度，水质监测为：1次/月。自行监测内容为：噪音、粉尘；水质监测内容为：总磷、化学需氧量、悬浮物、氨氮、PH、氟化物、水温、流量。各项监测与校核均按照国家监测规定执行。
按照要求及时缴纳环境保护税。
（九）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用□不适用全球变暖问题需要全世界各国联合一同面对，碳中和是应对全球气候变化的必然选择。中国的减排路径相对陡峭，道阻且长，中国力争2030年前碳达峰，2060年前实现碳中和。公司充分发挥自有优质硫铁矿、磷矿资源优势，建立了完整的磷复肥生产体系。公司生产基地均通过普及技术手段与节能产品降低设备运行所需要的电力，开创了废气余热发电、废水循环再利用、废渣提炼铁粉、磷石膏制造建材板及水泥缓凝剂等新产品的循环经济发展模式，变废为宝，公司始终坚持绿色低碳，推进产业集成循环。各个产业循环对接、互补发展，每一个产品的副产物都是下一个环节的原材料，实现园区物料平衡。同时公司增设了四套“烟囱脱白”系统、两套尾气脱硫系统，避免废弃产物直接排放或燃烧，达到节能减排目的。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
二、社会责任情况
公司（厂）、车间、班组三级安全管理网，定期对培训教育效果进行考核及评估，确保培训取得实效；成立应急救援领导小组，建立安全事故报告制度，实行一般事故逐级报告制、重大事故直报制。同时，坚持加强职工安全培训和业务技术培训，坚持实行安全持证上岗，严格要求精心操作、精心巡检，严格实行设备周期检修制，加强公司、车间两级干部夜间和节假日轮流值班制，加强对安全纪律、工艺纪律、劳动纪律检查管理，有效控制安全事故的发生。公司及子公司主要生产设备、房屋等固定资产购买了财产保险，并配备先进的控制系统，提高其稳定性、准确性、灵敏性和安全性，以维持生产环节中各项工艺指标的稳定与正常。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明适用□不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
当期是否改聘会计师事务所
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用□不适用
报告期内，公司聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度财务报表和内部控制审计服务机构，年度审计费用总额为330万元（含税）。其中，2022年度财务报表审计费用200万元（含税），2022年度内部控制审计费用40万元（含税），为公司控制子公司提供的审计、非审计服务收费（管理建议书）90万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
十一、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用□不适用截止本报告日，产业控股持有公司股票182,050,800股，占公司总股本的21.33%。产业控股所持有司尔特的股票179,530,000股，已质押给中国长城资产管理公司合肥办事处。
公司控股股东国购产业控股的重整计划草案已于2021年12月30日获得合肥中院的裁定批准，产业控股所持有公司被司法冻结的股份已于报告期内解除查封。
十四、重大关联交易
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用□不适用经公司第四届董事会第八次会议审议通过，公司子公司安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司与宣城东晨健康产业管理有限公司及其实际控制人方万鹏签订《托管协议》，委托管理期限至2020年12月31日止。经第五届董事会第十一次（临时）会议和2020年第三次临时股东大会审议通过，原《托管协议》约定的委托管理期限延续至2022年12月31日止。到期已自行终止。协议期内，公司向宣城东晨健康产业管理有限公司提供流动资金支持余额为9000万元。截止本报告披露日，东晨健康公司已经偿还本金3900万元人民币，利息按期支付。根据2022年6月9日东晨健康公司提供给公司的还款担保书，剩余本金及利息将于2023年12月31日前偿还，方万鹏对剩余5100万元及利息提供连带责任保证。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
经第四届董事会第八次会议审议通过，方万鹏与公司之全资子公司鑫宏健康、宣城东晨健康产业管理有限公司（以下简称“东晨健康公司”）共同签订了《托管协议》，方万鹏拟将持有的东晨健康公司100%股权委托给鑫宏健康经营管理，委托事项包括但不限于东晨健康公司100%股东表决权以及东晨健康公司及其子公司资产管理、医疗业务、药品采购、固定资产投资、兼并重组、人事、财务等经营事项。托管协议约定，鑫宏健康不向方万鹏收取固定的托管费用。委托管理期限至2020年12月31日止。
鉴于上述托管期限到期，经第五届董事会第十一次（临时）会议和2020年第三次临时股东大会审议通过，原《托管协议》约定的委托管理期限延续至2022年12月31日止。上述委托关系已到期并自行终止。
内容详见2017年8月26日、2020年12月12日登载于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上的《安徽省司尔特肥业股份有限公司关于签订托管协议的公告》《安徽省司尔特肥业股份有限公司关于继续签订托管协议暨关联交易的公告》。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
承包情况说明
固定资产投资限额按30元每吨标准结算，乙方按限额约定应承担的规定资产投入支出，每月报甲方审核后列支；生产掘进开拓巷道副产矿量按68元每吨结算。费用按月结算。
2、2022年6月10日，贵州路发实业有限公司（甲方）与陕西耀杰建设集团有限公司开阳分公司（乙方）重新签订了《司尔特.贵州路发实业有限公司开阳县明泥湾矿井下80万吨每年采掘工程施工合同》，乙方完成甲方2022年度生产工作计划：采矿量80万吨每年以及其它掘进工程等。合同期限2022年7月1日至2022年12月31日。
乙方具体承包内容及事宜：
（1）包含凿岩、爆破、井下铲装、运输，卸入卸矿仓；
（2）采矿量包含切割巷道的附产矿量，但不包括开拓、采准巷道的附产矿量,结算时开拓和采准巷道的附产矿量在总矿量中扣除，另行结算；
（3）掘进工程量指开拓巷道和采准巷道的掘进量，脉内切割巷道不计价；
（4）零星工程经双方现场签证，另行解决；
（5）工程：矿石的铲、装、运、推，采、掘工程，巷道及道路维护；
（6）火工品及爆破，凿岩设备的购置、维护；
（7）局部通风设备（局扇、风筒）购置、安装和维护；
（8）100mm以下风水管线（含100mm）的材料、人工安装；
（9）供电：空压机用电、空压机电费（结算依据以甲乙双方共同安装的电能表数据和供电部门收取的电费费额为准），甲方负责支付三期工业广场安装的空压机（第三方）节能费用补贴费用（相当于空压机货款分期支付），空压机产权归甲方所有。
（10）电缆：供局部通风机、采掘机械设备使用的低压出线端（除主斜坡道和中段大巷照明）；
（11）迎头排水的人工、设备设施的购置、安装和维护（下延开拓正式施工后开始实施）；
（12）切割巷道和采面的支护。
合同价格形式：固定单价合同，乙方将矿石运至甲方的三期156卸矿仓或二期410卸矿仓，矿石卸入矿仓。双方交接面为矿仓格筛处，格筛处及以上部分（含格筛）由乙方维修，放矿机及以下由甲方操作和维修，格筛制作与维修由乙方负责，矿仓维修费用由甲方负责。
2022年1-12月份，公司共支付耀杰公司15,470.76万元,占公司2022年度经审计营业收入比例为
3.17%。
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
适用□不适用报告期内委托理财概况
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
（2）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用□不适用公司于2022年4月18日召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于实施内部业务整合、架构调整并设立全资子公司的议案》，为了更好地提升各业务板块的管理和运营效率，满足公司长远战略发展的需要，理顺上市公司业务及股权架构，提升内部资源配置效率，拟对上市公司现有资产、业务
及架构进行整合调整，将上市公司直接持有的复合肥和采矿业务资产分别划转至独立的全资子公司进行承接和管理。公司原马尾山硫铁矿分公司业务由公司子公司宣城马尾山矿业有限公司承接。
十七、公司子公司重大事项
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
股份变动的原因适用□不适用
（1）因公司高级管理人员换届，公司原副总经理李霞女士其持有的限售股数变动，其持有公司股数为4,300股，年初限售股数为3,225股，本期限售股数为4,300股，本期增加限售数为1,075股。
（2）公司原财务总监王文墨先生辞职后其持有限售股数变化，年初限售股数为35,000股，本期限售股数为30,675股,本期减少限售数为4,325股。股份变动的批准情况
股份变动的过户情况
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2、限售股份变动情况
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
3、现存的内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
控股股东报告期内变更
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
控制*ST中发（现为"文一科技"）27,073,333股，持股比例为17.09%，袁启宏先生成为*ST中发（现为"文一科技"）实际控制人。2016年6月1日，安徽国购机器人产业控股有限公司将其持有的上海宏望资产管理有限公司100%股权于协议转让给了安徽省瑞真商业管理有限公司，袁启宏先生不再是*ST中发（现为"文一科技"）的实际控制人。
实际控制人报告期内变更
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
5、其他持股在10%以上的法人股东
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
报告期公司不存在优先股。
第十节财务报告
一、审计报告
审计报告正文
审计报告
容诚审字[2023]230Z1457号
安徽省司尔特肥业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于司尔特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三、24“收入确认原则和计量方法”和附注五、36“营业收入及营业成本”所述，司尔特2022年度营业收入488,383.41万元。司尔特主要从事复合肥料及专用肥料的研发、生产和销售，由于营业收入系司尔特关键业绩指标之一，对司尔特财务报表存在重大影响，存在司尔特管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们认为营业收入确认是对本期财务报表审计最为重要的事项之一，将其确定为关键审计事项。
2、审计应对
（4）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（5）获取司尔特业务系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（6）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性和完整性，如①销售订单、发货单据、发票、出口报关单、运输单据、记账凭证、汇款单据等资料；②对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试；
（7）执行分析性程序，分析比较营业收入、成本以及毛利率情况，分析其是否存在异常波动。商誉减值
（2）评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；
（3）通过将收入增长率等关键输入值与过往业绩进行比较，审慎评价现金流预测中采用的关键假设及判断；
（4）评价管理层聘请的外部评估机构及专家的独立性、胜任能力、专业素质和客观性；并与其讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性；
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括司尔特2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
治理层负责监督司尔特的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（6）就司尔特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽省司尔特肥业股份有限公司
2022年12月31日
法定代表人：朱国全主管会计工作负责人：赵宏亮会计机构负责人：赵宏亮
2、母公司资产负债表
3、合并利润表
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：朱国全主管会计工作负责人：赵宏亮会计机构负责人：赵宏亮
4、母公司利润表
5、合并现金流量表
6、母公司现金流量表
7、合并所有者权益变动表
本期金额
上期金额
8、母公司所有者权益变动表
三、公司基本情况
安徽省司尔特肥业股份有限公司（以下简称本公司或公司）于1997年11月由中化国际化肥贸易公司、安徽省农业生产资料公司及安徽省宁国市农业生产资料有限公司共同出资组建。2007年10月9日，经安徽省工商行政管理局（皖）名变核内字（2007）第10198号《企业（企业集团）名称变更核准通知书》核准，公司名称变更为安徽省司尔特肥业股份有限公司，并在宣城市工商行政和质量技术监督管理局领取《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：91341800153443187Q。截至2022年12月31日，本公司注册资本为人民币853,555,763.00元，股本为人民币853,555,763.00元。
公司总部的经营地址安徽省宁国经济技术开发区。法定代表人朱国全。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年4月19日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。本报告期无减少子公司情况。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与
增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
（2）金融资产的分类与计量
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合账龄组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3公司向政府支付的各项保证金其他应收款组合4账龄组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票应收款项融资组合3应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
合同资产组合2其他
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
②公允价值层次
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、合同资产及合同负债
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
16、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
④短期带薪缺勤
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
②设定受益计划
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24、收入
（1）一般原则
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让约定产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
25、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。
④政府补助退回
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
②直接计入所有者权益的项目
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
④合并抵销形成的暂时性差异
⑤以权益结算的股份支付
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
28、安全生产费用
财政部、应急部2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，对2012年印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》进行了修订，修订后公司依据开采的原矿产量按月按每吨8元提取安全生产费。公司自2022年12月1日开始执行上述新的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
（2）重要会计估计变更
六、税项
1、主要税种及税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
（1）2020年8月17日，公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202034002336，有效期三年，企业所得税税率为15%。
（3）《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
其他说明：
（1）其他货币资金中包括一票通保证金3,899.95元，其他单位保证金1,475,010.46元，地质灾害保证金5,310,138.25元，均属于使用有限制的货币资金。除此之外，2022年末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
（2）2022年末货币资金较2021年末增加30.07%，主要系公司购买的理财产品到期赎回、银行存款增加所致。
2、交易性金融资产
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
按组合计提坏账准备：账龄组合
按账龄披露
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
6、其他应收款
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
4）本期实际核销的其他应收款情况期末无实际核销的其他应收款情况。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
6）涉及政府补助的应收款项期末公司无涉及政府补助的其他应收款。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他应收款2022年末余额较2021年末增加59.76%，主要系前期对宣城东晨健康产业管理有限公司的财务资助到期转为其他应收款列报所致。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
存货2022年末账面余额较2021年末减少40.33%，主要系本期公司为了降低库存进行促销，期末产成品结存减少所致。
8、一年内到期的非流动资产
重要的债权投资/其他债权投资
2022年末一年内到期的非流动资产较2021年末增加110.27%，主要系购置的大额定期存单将于一年内到期所致。
9、其他流动资产
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
11、固定资产
（1）固定资产情况
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司期末无暂时闲置的固定资产情况。
12、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
13、无形资产
（1）无形资产情况
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
14、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
①路发实业
路发实业整体作为一个资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的财务预算及预测数据，并采用14.16%的税前折现率。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
15、长期待摊费用
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
17、其他非流动资产
18、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
短期借款2022年末余额较2021年末减少74.49%，主要系上期借款本期到期归还，同时本期新增借款减少所致。
19、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1）应付账款列示
（2）账龄超过1年的重要应付账款
21、预收款项
（1）预收款项列示
22、合同负债
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
（2）短期薪酬列示
（3）设定提存计划列示
24、应交税费
25、其他应付款
（1）应付股利
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
2）账龄超过1年的重要其他应付款
其他应付款2022年末余额较2021年末减少51.87%，主要系本期支付股权转让款及现金发放股利所致。
26、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债2022年末余额较2021年末增加59.66%，主要系将于一年内到期的长期借款增加所致。
27、其他流动负债
28、长期借款
（1）长期借款分类
其他说明，包括利率区间：
2022年长期借款利率区间为3.60%-3.69%。长期借款2022年末较2021年末减少80.00%，主要系部分长期借款将于1年内到期归还所致。
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
30、递延收益
涉及政府补助的项目：
31、股本
32、资本公积
33、专项储备
34、盈余公积
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
35、未分配利润
调整期初未分配利润明细：
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为234,186,839.12元。
37、税金及附加
38、销售费用
39、管理费用
40、研发费用
41、财务费用
2022年度财务费用较2021年度减少232.91%，主要系本期购置的美元定期存款产生的汇兑收益以及本期借款产生的利息支出减少所致。
42、其他收益
43、投资收益
2022年度投资收益较2021年度增加6,344.53万元，主要系2021年度权益法核算的投资收益及处置子公司产生的投资损失。
44、公允价值变动收益
2022年度公允价值变动收益较2021年度增加141.47%，主要系本期购置的理财产品持有期间确认的公允价值变动增加所致。
45、信用减值损失
2022年度信用减值损失较2021年度减少71.04%，主要系本期公司部分长账龄应收款项收回所致。
46、资产减值损失
2022年度资产减值损失较2021年度减少90.89%，主要系2021年度计提收购子公司华信体检形成的商誉减值所致。
47、资产处置收益
48、营业外收入
49、营业外支出
2022年度营业外支出较2021年度减少55.61%，主要系2022年度对外捐赠减少所致。50、所得税费用
（1）所得税费用表
（2）会计利润与所得税费用调整过程
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
（2）现金和现金等价物的构成
货币资金中不属于现金和现金等价物的部分包括：
53、所有权或使用权受到限制的资产
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）政府补助退回情况
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）报告期内新设子公司情况如下
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
（1）信用风险显著增加判断标准
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的79.89%（比较期：41.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的94.14%（比较：
84.52%）。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
（续上表）
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款有关，本公司的主要业务以人民币计价结算。
①截止2022年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
②敏感性分析
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少107.05万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降5个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加1.10万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为袁启宏。截至报告期末，国购产业控股有限公司持有公司21.33%的股权，为公司的母公司，袁启宏通过直接持有国购产业控股有限公司10%的股权，通过国购投资有限公司间接持有国购产业控股有限公司89.64%的股权，共持有国购产业控股有限公司99.64%的股权，因此袁启宏控制公司21.25%的股权，为公司的实际控制人。本企业最终控制方是袁启宏。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
（2）其他关联交易
经2017年8月25日公司第四届董事会第八次会议审议通过，本公司子公司安徽省鑫宏大健康产业管理有限公司与宣城东晨健康产业管理有限公司（以下简称东晨健康）实际控制人方万鹏签订《托管协议》，委托管理期限至2020年12月31日止，经第五届董事会第十一次（临时）会议和2020年第三次临时股东大会审议通过，原《托管协议》约定的委托管理期限延续至2022年12月31日止。
截止2022年12月31日，鑫宏大健康向东晨健康提供流动资金支持余额为9,000万元。截止本报告披露日，东晨健康已偿还本金3900万元人民币，利息按期支付。根据2022年6月9日东晨健康公司提供给公司的还款担保书，剩余本金及利息将于2023年12月31日前偿还，方万鹏对剩余5100万元及利息提供连带责任保证。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2、其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至2023年4月19日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
①化学肥料分部，生产及销售复合肥、磷酸一铵及化学肥料副产品等；
②采矿分部，生产及销售磷矿石、硫铁矿等；
③医疗服务分部，提供医疗体检等专业医疗服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
（3）其他说明
产品和劳务对外交易收入
地区信息
对主要客户的依赖程度公司本期不存在单一客户依赖的情况。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止2022年12月31日，控股股东国购控股持有公司182,050,800股股份，占公司股份总数的
21.33%，上述股权中179,530,000股已经质押给中国长城资产管理股份有限公司安徽省分公司。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
本期坏账准备其他变动主要系公司以分公司安徽省司尔特肥业股份有限公司宣城市宣州区马尾山硫铁矿净资产进行出资子公司马尾山矿业。
本期无实际核销的应收账款情况
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
5）涉及政府补助的应收款项期末无涉及政府补助的其他应收款
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3、长期股权投资
（1）对子公司投资
4、营业收入和营业成本
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为221,277,290.41元。
5、投资收益
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
2、净资产收益率及每股收益
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用
安徽省司尔特肥业股份有限公司董事会董事长：朱国全二〇二三年四月十九日