企业资金可以分为经营、投资和筹资三大循环。投资和筹资环节的资金收付节奏相对比较刚性。直接影响经营环节资金收付节奏的是企业的应收、应付账款的账期政策。
应收账期账期是企业授信管理的重要组成部分。企业应当制定一个综合应收账期，分解至不同等级的客户群，并形成相应的授信审核政策。
同样，应付账款的账期政策也是倒逼采购管理的重要手段。通过对不同采购物资和供应商的分类，形成明细的应付账款账期政策以指导后期的采购商务谈判工作。
2、资金需求量预测和管理
再进一步考虑，当企业处于扩张中时，不仅仅需要制定明确的应收、应付账期政策，更需要考虑企业的资金资源是否更够支撑企业的发展。一分钱难倒英雄汉，盈利企业也有可能因为资金链断裂而面临倒逼的风险。
企业的资金需求量可以通过以下公式进行测算：资金需求量＝现金周期×（采购成本／365）现金周期＝应收账款周转天数＋存货周转天数－应付账款周转天数
比如，采购供应商比较强势的情况下，要降低应付账款周转天数的可能性不大，则需要考虑提高应收账款或存货周转天数的方式，来实现对资金需求总量的控制，或打破资金总量的瓶颈约束。
二、事中控制
1、银行账户管理
对于集团公司来说，可以选择有限几家银行进行战略合作，通过限制下属企业开户银行选择范围和明确资金归集比率等控制措施，加强与战略合作银行的业务关系。通过集中化的管理来取得跟战略合作银行的谈判筹码，提高存款利率和降低贷款成本。
2、新客户准入授信审核及供应商账期谈判
在新客户准入授信审核环节，根据事前确定的授信政策对新客户进行资质审核，确定新客户的等级，并确定是否给与赊销，以及赊销的额度和账期。同时，还要定期对所有客户的授信情况进行分析，检查企业综合应收账款的平均账期是否符合管理层的预期。
在供应商开发和采购谈判环节，需要根据所采购物资的分类，明确应付账款账期政策，并综合价格、交期、质量、税点等因素，与供应商进行磋商，确保企业整体的应付账款账期符合年度预算的要求。
3、合同审批和滚动资金预算
合同是企业经营管理的重要手段。企业的经营、投融资和其他重大事项的权利义务关系通常都通过合同进行承载，同时，也是进行资金滚动预算的主要依据。
在系统环境下，可以在合同审批流程中，增加收付款计划，审批通过后，由系统自动生成滚动的资金预算和账单。对于跨年度执行的合同，还可以由系统根据收付款计划自动生成部分下年度业务预算数据。这样的滚动资金预算比传统由业务部门每月填报资金计划的方式更准确和高效，也可以推动业务部门加强对资金回款的催收力度。
4、应收账款管理
有了滚动资金预算的支撑，业务系统或预算系统按照合同收款计划和逾期罚息规则可以生成账单，对应的应收账款金额、账期、已核销金额、未收回余额、逾期应计罚息和罚息的豁免和收取等信息能得到更好的呈现和跟踪。
三、事后控制
1、资金支付审批
2、银行账户监控
从防止和及时发现舞弊风险的角度看，企业，特别是集团总部，可以通过系统手段，实时对下属企业的银行流水进行在线监控，对于发现的不正常支付进行跟踪调查，最大可能减少资金支付环节的舞弊行为和违规行为，降低企业资金风险，加强资金预算的实时管控力度。