商业银行出于风险控制的考虑，不愿意为一些营业规模小、缺少抵押担保的中小企业提供资金融通。这些企业为了解决融资问题只能转向准入标准较低而成本相对较高的民间借贷，而银行就失去了这部分信贷客户资源。商业银行如何在控制信贷资金风险的同时揽收资信状况良好的中小企业客户，成为银行能否扩大其信贷产品市场规模的一个重要方面，也为中小企业解决其融资困难的问题提供了可能性，而供应链融资是实现这两个目标的一种途径[1]。
一、供应链融资概述
（一）供应链融资的内涵
供应链融资是指商业银行为某产业的供应链条中的一个或多个企业提供资金融通服务，将某个大型优质企业作为核心企业，在其上游供应商和下游经销商中选择资质良好的企业，通过做货物或债券质押，为其提供授信额度，降低整个供应链条的融资成本，提高银行资金的利用效率，同时解决一些企业融资困难的问题，从而实现银行、企业和商品供应链的可持续发展[2]。
（二）供应链融资的主要特点
商业银行为企业提供的供应链融资业务不同于传统的贸易融资，主要有以下特点：
第一，供应链融资需要有一个大型优质企业作为供应链的核心企业，其原材料采购和商品销售过程能形成稳定的供应链。
第三，核心企业的上游供应商和下游经销商多为中小企业，通过借助核心企业良好的商业信誉和强大的履约能力，可以增大银行为部分中小企业融资的意愿。
第四，商业银行在供应链融资的运作上实行“一次申请、一次审批”，降低了融资的评级、授信、担保等信贷门槛，可简化操作流程，衔接企业的采购、库存和销售环节的资金需求。
第五，供应链融资多使用融资产品组合，形成多样化的供应链融资产品，如订单融资和国内保理相结合、预付款融资和商品融资相结合等，从而为企业提供强大的资金支持和灵活的结算手段[3]。
（三）供应链融资的运作模式
供应链融资在我国金融业中尚处于起步阶段，但发展迅速，多家商业银行都相继推出了供应链金融服务，如深圳发展银行的“基于核心企业的供应链金融服务解决方案”、建设银行的“物流金融”、工商银行的“基于核心企业的供应链融资”等服务类型。现阶段我国的供应链融资主要有三种模式[4]。
1.适用于采购环节的应收账款融资模式。处于供应链上游的供应商向核心企业提供原材料时，形成对核心企业的应收账款债权，供应商以未到期的应收账款向商业银行申办融资业务，具体包括应收账款质押和应收账款保理。应收账款质押是指供应商将应收账款单据出质给商业银行从而获得贷款，获得核心企业支付的采购货款后再向银行归还贷款本息；应收账款保理是指供应商将应收账款无追索权地出售给银行，从而获得货款融资。
2.适用于销售环节的预付账款融资模式。处于供应链下游的经销商从核心企业进货销售时，须向核心企业预先支付货款，供应商以仓单所代表的提货权向银行出质，由银行向核心企业支付需预付的款项，形成预付账款融资，经销商以销售货物的收入偿还银行贷款本息。
3.适用于经营环节的动产质押融资模式。资金短缺的企业将其原材料或库存商品等流动资产交由第三方物流保管，商业银行与该企业和第三方物流共同签订融资协议，由银行为该企业提供一定额度的短期贷款[5]。
二、轮胎产业供应链融资案例分析
（一）轮胎产业供应链基本情况
山东省J轮胎公司于2000年12月成立，地处全国规模最大、经营品种最全的专业轮胎生产基地，目前注册资本为21789万元。该公司是当地政府的重点扶植企业，具有良好的发展空间和市场前景，2012年在全球轮胎企业排名中名列第35位。
核心企业J轮胎公司与其下游经销商的传统销售模式流程如下：
1.J轮胎公司与经销商签署年度经销协议；
2.经销商订货时，需先将款项预付至J公司销售部门开立的核算帐户中或直接支付银行承兑汇票，J公司销售部门开出预付款收据，形成销售订单。
3.J轮胎公司生产部门根据经销商的订单安排生产，生产周期为1-3个月；
4.货物生产完毕后，经销商将提货单交至J公司指定的运输公司，货物运输到经销商指定地点，完成提货。
在轮胎产业销售供应链中，J轮胎公司作为核心企业处于强势地位，不允许其下游经销商有赊欠行为，经销商只有先支付全部货款，才能够提到货。下游经销商若想扩大销售规模，就需要增加进货量，支付更多的预付资金，而这些经销商大多为中小企业，资金流紧张时就迫切需要向银行融资。在这种传统的轮胎销售模式中，银行只起到为核心企业开立结算账户的作用，商业银行考虑到这些经销商通常没有有效的土地、房产等抵押物作担保，信贷风险较高，往往不愿向其提供信贷融资。
（二）供应链融资运作方案
为了解决下游经销商融资难的问题，同时满足核心企业壮大其经销商队伍、提升市场占比的需求，G银行拟采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式为J轮胎公司指定的下游经销商办理小企业信贷业务，达到拓宽担保渠道、扩大客户规模、提升核心客户市场占有率、实现小企业信贷业务快速健康发展的目的。
G银行与J轮胎公司协商沟通后，根据历年交易量和回款情况，选择其中16家优质的下游经销商推荐给G银行，作为开展供应链融资业务的目标客户，并由J公司向G银行建议授信额度。
设计供应链融资方案时的要素主要包括：
1.采用“预付款融资+保证金+核心企业山东省J轮胎公司提供担保及回购承诺”的方式办理业务。
2.核心客户J轮胎公司向G银行推荐经销商名单并提供年度融资计划后与经销商、G银行签订《供货商、经销商与银行合作协议书》，明确三方的权利和义务。该协议约定，若经销商未能按时归还融资，核心客户承诺对轮胎进行回购或调剂销售，核心企业承担无限清偿责任。
3.经销商需在G银行的核心客户所在地支行开立或指定专用账户，该账户作为向核心客户支付货款、归集销货款的唯一专用账户，并接受G银行监督管理。
4.融资金额根据经销商年度经销协议及经销商申请金额确定，不高于预计进货总金额的70%。
5.融资期限一般不超过3个月，最长可至6个月。
据此，设计出该供应链上的预付账款融资的具体操作流程，主要包括九个步骤：
1.核心企业J轮胎公司与下游经销商（借款人）签订购销合同。
2.经销商向在G银行开立的保证金账户中存入合同总量金额30%的保证金。
3.G银行根据融资品种与经销商签订《预付款融资合同》，约定双方的权利义务；
4.G银行与核心企业签订担保合同和商品回购承诺。
5.G银行将贷款以受托支付的方式直接支付给核心企业，作为经销商从核心企业进货的预付款。
7.G银行核实经销商存入的保证金足额到位，根据“提货申请书”向核心企业签发“提货通知书”，三方合作协议中约定“提货通知书”为核心企业发货的唯一凭证，不得挂失、不得补办、不得随意涂改。
8.核心企业在接到提货通知书并确认无误后，将回执递交G银行。
9.核心企业收到提货通知书后向经销商发货。
三、供应链融资业务操作中应注意的问题
（一）下游经销商准入标准
G银行在从下游轮胎销售企业中选择融资客户时，需要综合评价这些企业的资质，从中选择资质良好的销售企业作为供应链融资的目标对象。资质评价标准主要包括：
1.在G银行开立基本结算账户或一般结算账户；
2.直接从核心轮胎生产企业进货，与核心企业有两年以上合作经验，履约记录良好，无拖欠货款及其他不良记录，未发生重大贸易纠纷，无不良信用记录；
3.以轮胎为主要经营产品，具有丰富的经营管理经验；
4.在核心企业提供的经审核并加盖公章确认的经销商客户名单中；
5.可与核心企业签订《供货商、经销商与银行合作协议书》，明确三方的权利义务。
（二）向借款人提供的授信额度
（三）监督支付融资款项
为确保融资款项的用途真实合规，G银行对经销商账户实行专户管理，确保专款专用。经销商必须将保证金资金（融资外的其余预付资金）存入专户，以转账或汇款方式与融资款项一并支付给核心企业。
（四）供应链融资业务风险防范措施
1.贷款行、核心企业和经销商签署三方协议，约定若融资到期时经销商无法偿还贷款，由核心企业对轮胎进行回购或调剂销售并且保证调剂销售成功，回购或调剂销售价格由核心企业和经销商双方商定。
4.加强贷后管理，要求经销商销售收入的全部或大部分归集到G银行账户，日均存款占比不低于贷款占比。若出现销售收入下滑或销售归行率达不到约定比例，及时采取压缩授信、收回贷款等保障措施。
[1]祝文峰，韩克勇.供应链融资——解决中小企业融资难的新型信贷模式[J].生产力研究，2010（7）：225-226.
[2]汤曙光，任建标.银行供应链金融：中小企业信贷理论、模式与实践[M].北京：中国财政金融出版社，2010.
[3]李奇.我国供应链融资方案的比较与思考[J].现代经济，2008（7）：1-3.
[4]肖鸿澎.汽车制造企业的供应链融资解决方案[D].成都：西南交通大学，2012.
[5]迟璇.H银行供应链融资运作模式优化研究[D].青岛：中国海洋大学，2012.
一、工作目标
坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中、省、市、区关于优化营商环境的重要部署和关于营商环境的系列重要论述，以切实增强企业和群众获得感为出发点，大力推进制度机制创新，着力解决企业和群众反映的痛点、难点、堵点，补短板、拉长板、树品牌，不断提升我区城市竞争力和影响力，努力打造“门槛低于周边，服务高于周边”的营商环境新高地，为推动建设全省特色工业示范区、乡村振兴示范区、公园城市示范区提供强力支撑。
二、主要举措
紧紧围绕营造高效便捷的政务环境、惠商利企的建设经营环境、多元包容的融资环境、便利快捷的税收服务环境、和谐充足的人力资源环境、诚实守信的信用环境、公平正义的法治环境、亲商爱商的发展环境等主题，结合工作实际，制定条优化提升措施，通过最大程度破除体制机制障碍和各种不合理门槛限制，激发市场活力和社会创造力，不断提升群众办事创业的便利度、满意度和获得感。
三、组织保障
一、活动范围
机关各科室、全体工作人员。
“优服务、助发展“主题实践活动暨公开承诺、践诺活动从4月份开始到12月底结束。
三、活动内容
1、组织开展“优服务、助发展”承诺活动。机关、重点服务科室向社会公开承诺的内容附后，承诺内容通过公开栏向社会公开。承诺活动由行政许可服务科负责实施。
3、“优服务、助发展”主题实践活动。本委2015年“优服务、助发展”项目主题为搭“五台”、践“五换”、显“五效”。结合政府工作报告中的“股权换资”、“机器换人”、“空间换地”、“电商换市”和“科技换金”的具体要求，着重做好融资服务平台、产业研究中心平台、两化融合平台、中小企业服务平台、人才服务平台为主要内容的“五台”建设工作，以期达到企业融资无难题、运行质态再提升、两化融合更优化、资源要素快整合、人才集聚上台阶的五种效果。一是打造项目“落地、建设、投产”高速通道，进一步提速增效；二是强化政策支持，加强运行指导，研读宏观扶持政策，定期运行质态，为企业送信息、送服务、送指导，做好无缝对接，助推企业发展；三是注重要素协调，协调用电供给、便捷融资担保、服务企业用工、提供技术指导，整合要素资源，谋求企业持续高效运行；四是完善平台建设，打造国家级中小企业服务平台，为企业提供科技、质量、信用、法律、环保等全方位服务；五是助推人才聚集，参与引才育才活动，实施安才留才工程，助推人才兴企建设。
四、活动要求
1、4月3日前制定“优服务、助发展”主题实践暨公开承诺、践诺活动方案，4月8日前报县效能中心。
随着中原经济区建设大幕的拉开，河南金融业作为区域经济发展的核心要素，无论是政府职能部门，还是各个金融主体都表现出积极的态度，各级各部门多措并举，多管齐下，正为金融支持中原经济区建设创造有利条件。
金融业七项举措助推中原经济区发展
2011年是经济金融形势更为复杂的一年，河南全省银监系统着力打造“金融支持经济转型和发展大省”、“金融支持农村经济发展大省”、“金融诚信大省”、“合规建设监管品牌”，努力推动河南银行业监管和发展再上新台阶。
河南银监局结合省情和全省银行业金融机构发展实际，提出“一条主线贯始终”、“三条措施相补充”的工作任务，并努力实现6个目标。
“一条主线贯始终”即，通过对全省银行业金融机构的审慎有效的监管，开展“合规执行年”活动，真正实现银行业科学持续稳健发展，促进中原经济金融互动良性发展，促进中原经济区建设，努力实现河南经济社会平稳较快发展。
“三条措施相补充”即，一是服务中原，为经济实体服务，为中原经济区建设提供配套金融服务；二是力促经济发展方式转变，打造金融支持经济转型和发展大省；三是加快机构发展，提升河南银行业竞争力。同时，督促城商行制定清晰的、符合自身特点的市场定位战略规划，转变发展模式，提高区域竞争力，推进跨区域发展，鼓励增资扩股，改善股权结构，完善法人治理机制和内控机制。
“六大目标”即，支持实体经济力度明显加大、信贷结构明显优化，风险水平明显降低，改革发展明显推进，合规建设明显加强，监管能力明显提升。
2011年4月27日，河南省政府转发《2011年河南省金融业发展工作方案》提出河南省金融行业的发展目标：力争实现新增贷款2100亿元，利用资本市场融资1200亿元。力争保费收入达到925亿元，同比增长16%左右。争取金融业增加值达到650亿元，增加100亿元左右。
同时，《2011年河南省金融业发展工作方案》出台7项举措助推中原经济区发展。
举措一：扩大全省信贷规模
完善银企合作机制。河南省政府金融办和省发展改革委、工业和信息化厅等项目、行业主管部门，每季度向金融机构推荐十大调整振兴产业、基础设施、产业集群和农业产业化、水利、文化等各领域的企业、项目，省、市、县三级分别组织金融机构与企业开展对接。对融资过程中需要解决的建设手续、抵押担保等前置条件问题，要逐级明确责任并予以协调。继续发挥银行等金融机构与上市公司、拟上市公司合作发展机制的作用，着重引导社会资本向上市公司、拟上市公司投入，实现金融机构与资本市场实体的有效对接。
加强金融创新。在确保完成信贷任务基础上，大力开展金融创新，通过表外贷款、转卖信贷资产、发行理财产品等方式，加大对企业的支持力度。探索保障性住房、产业集聚区通过银团贷款等多种模式进行规模性融资的路子。深入开展农村金融创新，扩大有效抵质押物范围，筛选农协保贷款、农民专业合作社贷款、中小企业行业协会贷款、“农信通”贷款、林权抵押贷款等3~5个典型的信贷产品进行推广，明确主要涉农金融机构的业务增长目标。
提升服务水平。由河南银监局组织各家银行深入企业、基层开展专项调研，摸清需求，拓展服务，分析查找差距和困难，撰写调研报告，明确工作着力点和政策措施，提高金融服务的针对性、有效性。由各省辖市、省直有关部门、企业代表对各家银行服务水平和能力进行综合评价。
强化激励引导。河南省政府金融办会同省财政厅、人行郑州中心支行、河南银监局做好对各银行2010年度的考核评价工作。省财政厅根据连续两个年度量化考核结果，确定省级财政专项资金存放银行并进行存款分配。进一步强化激励引导，调整优化指标设计和考评体系，鼓励银行加大对地方经济发展的支持。
争取总行支持。抓住中原经济区上升为国家战略的机遇，组织驻豫银行向总行开展中原经济区建设专题汇报，重点围绕承接产业转移优势、发展态势和潜力、保障国家粮食安全等方面反映河南省资金需求，争取对中原经济区单列信贷规模，力争驻豫分行贷款增速高于本行系统和中部六省平均水平，确保中小企业贷款增速不低于全部贷款增速。
举措二：大力发展和利用资本市场
一、基本原则
（一）坚持建设生态宜居城市、改善人居环境与维护广大人民群众利益相结合的原则；
（二）坚持打造城市风貌与依据城市现有基础相结合的原则；
（三）坚持沿河拆迁与旧城改造和城中村改造相结合的原则；
（四）坚持整体拆迁与分类、分期实施相结合，逐步贯通的原则；
（五）坚持区域拆迁与区段拆迁相结合，区段拆迁与重点部位开发建设相结合的原则；
（六）坚持政府投资拆迁与社会融资拆迁相结合的原则。
二、一期拆迁范围和任务
××市××*开发建设一期拆迁范围：沙河西起107国道沙河桥以东，东至淞江路沙河桥以南；澧河西起人民路澧河桥以北，东至沙澧河交汇处（具体范围以拆迁规划图为准）。涉及3个区，7个乡镇（办），14个自然村，34个单位，4962户居民。拆迁总面积约114．9万平方米。其中，多层住房约6．5万平方米，低层住房约103．9万平方米，商业用房约0．4万平方米，机关、团体及企事业单位用房约4．1万平方米。
郾城区：涉及6个自然村，9个单位，1553户居民。拆迁总面积约38．9万平方米。
源汇区：涉及4个自然村，16个单位，2252户居民。拆迁总面积约51．2万平方米。
召陵区：涉及4个自然村，9个单位，1157户居民。拆迁总面积约24．8万平方米。
（一）6月10日前：完成市指挥部抽调人员、建立组织、制订工作方案工作。
（二）6月11日～12日：1．拆迁人（市城建投资有限公司）向市房屋拆迁管理部门（市建委）提交必备的行政许可要件，由市房屋拆迁管理部门对行政许可要件进行审查；2．由市指挥部办公室牵头组织市规划局、市拆迁办工作人员对已确定的第一期拆迁范围进行实地核准；3．由市规划局对已确定的拆迁范围出具《漯河市沙澧河开发建设一期拆迁规划图》。
（三）6月13日：1．市房屋拆迁管理部门牵头组织进行听证前的行政许可公示及拆迁听证；2．各新闻媒体启动沿河拆迁舆论宣传活动。
（四）6月14日～15日：1．由市指挥部办公室牵头组织，对市、区、乡（办）参加拆迁安置补偿的工作人员进行业务培训；2．由市指挥部办公室牵头组织市规划局、市拆迁办工作人员划定拆迁红线；3．拆迁人确定评估机构；4．由市拆迁办印刷拆迁通告并下发到各区；5．各区、各乡（办）及市直各成员单位制作宣传标语、横幅、版面，并在沿河两岸集中进行宣传；6．以市指挥部名义下发《漯河市沙澧河开发建设拆迁补偿安置方案》、《》；7．三区完成建立组织、抽调人员、制订工作方案工作。
（五）6月16日：1．下发拆迁公告，下发拆迁通知，下发《致拆迁户（单位）的一封信》；2．分组开展政策宣传和解释工作。
（六）6月17日～20日：由市、区指挥部办公室牵头组织市拆迁实施单位、拆迁人及区、乡镇（办）、村（居委会）工作人员进行入户调查登记，核实各类附属物。
（七）6月21日～6月30日：集中开展宣传动员工作。
（八）7月1日～9月30日：基本完成一期拆迁工作任务（包括资金兑付、房屋拆除、安置）。
四、拆迁补偿安置政策
按《漯河市沙澧河开发建设拆迁补偿安置方案》执行。
五、奖惩办法
（一）对承担拆迁任务，并能较好完成任务的区政府和市直部门，市政府将给予表彰和奖励。
（二）对在本次拆迁工作中表现突出的各级工作人员都要给予表彰和奖励。
（三）对不能按时完成任务的单位，除通报批评外，视情节对主要领导给予相应的组织处理。
（四）对借沙澧河开发建设之机突击违章建房或干扰、阻挠拆迁工作正常进行的党员干部、国家工作人员，一经查实，依照党纪、政纪给予严肃处理，直至、开除公职。
（五）工作人员要严肃纪律、公正无私，对于在拆迁补偿安置中，弄虚作假的市、区、乡镇（办）、村（居委会）工作人员一经查处，严肃处理，决不姑息迁就。
六、保障措施
（一）加强领导，建立组织。拆迁工作在市沙澧河开发建设指挥部领导下统一组织实施。从市建委、市国土局、市城司、三区政府等部门和单位抽调人员成立拆迁征地处。下设五个工作组，每个组由一名县级干部任组长，成员为县级后备干部。三区要成立相应的强有力的拆迁组织机构。承担拆迁任务的市建委、市国土局等市直部门及有动迁任务单位的市直主管部门和驻漯单位也要成立相应的组织，积极配合，圆满完成拆迁任务。
（二）明确责任，落实任务。被拆迁人所在地的区级人民政府具体负责被拆迁户的动员组织工作。市房屋拆迁管理部门是本次拆迁的法律主体。市城市建设投资有限公司是本次拆迁的拆迁人。本次拆迁所涉及的机关团体、企事业单位的市直主管部门为拆迁工作的直接责任单位，必须无条件支持、配合所属单位的拆迁工作。各级各部门要根据市沙澧河开发建设指挥部的部署，结合承担的任务，研究制订工作方案和工作台账，做到任务明确，责任到人，确保拆迁工作顺利完成。