（一）加强领导，落实责任，狠抓食品安全工作
三是严格考核。把食品安全工作纳入了专项目标考核，签订了目标责任书，加大了对食品安全工作的督查督办力度，年底按百分制实行考核，对出现重大食品安全事故，重大工作失误和监管不力的，实行“一票否决”，取消评比资格。
四是抓好示范建设，联动整体。20*年3月我局首先把十家基础条件较好，有辐射带动能力的十家加工企业作为重点，开展了食品安全建设示范工作，同时又将其余企业纳入了信用体系建设行列，取得了较好成效。
五是增加投入，确保成效。为确保工作的有效开展，局领导对工作中应开支的费用十分支持，特别是宣传工作，教育培训工作，专项整治工作等，先后投入资金*5000余元。
（二）建立健全工作制度和监管机制
（三）突出重点，集中整治，强化食品安全监管环节
一是加强平时的日常管理。县局食品安全管理办公室为搞好日常管理，首先是对各企业建立了监管档案，设置了监管登记簿，举报投诉登记簿，食品安全事故登记簿，投诉及事故处理登记簿等簿册。其次是建立了日常监管制度并严格按照制度逗硬兑现。再次是实行量化考核评比以确定信用等级，同时实行动态管理，能上能下，按照信用奖惩制度对大米加工企业实行分类监管，初步建立起了量化分级管理制度体系。
二是抓好粮食的常规检测，按照县食安委统一下*的检测计划，由河市大库和麻柳粮站两个化验室进行对粮食的常规检测，并定期向县食安委报告检测情况。
一、指导思想
以*、“*”重要思想和党的*大精神为指导，树立科学发展观，落实各级政府对食品安全负总责，食品生产者、销售者和餐饮经营者是食品安全第一责任人的要求，切实履行监管职能，大力加强食品安全专（兼）职监管队伍建设，建立覆盖城乡的监管网络，提升我区食品安全整体水平，有效控制事故发生，为建设和谐平安*提供食品安全保障。
二、创建单位
根据上级的有关要求，我区将莲上镇作为创建省级食品安全示范镇。
三、创建目标
（一）食品安全监管体系逐步完善。区、镇、村三级食品安全监管体系覆盖面达到100%，区政府对各食品安全监管部门和镇政府食品安全工作考核达到100%。
（二）农业投入品使用得到有效规范。鲜活农（畜、水）产品抽检合格率达到95%以上。
（三）食品生产加工行为得到有效规范。食品小企业、小作坊得到全面整治，当地企业生产的食品抽检合格率达到95%以上，生猪定点屠宰率达到100%。
（四）流通销售环节，特别是农村集市食品销售行为得到进一步规范，检测手段有所保障。保证有100%的乡镇、90%的行政村建立了“食品安全示范店”和“万村千乡市场工程”农家连锁店，食品统一配送率达到80%以上。
（五）农村餐饮店食品卫生抽验合格率达到95%以上，学校食堂食品卫生量化分级管理达到100%，农村集体聚餐备案率达到80%以上。
（六）各环节生产经营单位进货记录齐全，可追溯率达到100%。
（七）食品安全信用体系建设稳步推进，至少有1个行业开展信用体系建设试点。
（八）食品安全应急体系健全，应急网络覆盖面达100%。
（九）食品安全宣传教育生动活泼，形式多样。公众对食品安全满意率达到70%以上。
四、创建内容
（一）加强食品安全综合监管
1、建立健全组织管理机构。创建工作纳入政府的目标管理，区、镇均成立食品安全监管工作领导小组。
2、建立健全责任体系。完善政府负总责、监管部门各负其责、企业是第一责任人的责任体系，政府明确各监管部门的监管职责，形成一级抓一级，层层抓落实的责任体系。
3、建立完善监管网络。莲上镇成立食品安全工作办公室，做到有专（兼）职工作人员、工作职责、工作制度及档案资料。镇设1—2名食品安全协管员，行政村（居）设1名食品安全信息员，并做到有“两员”工作职责、培训制度、开展工作的记录和考核奖励办法，完善监管体系。
5、加强信用体系建设。在种植养殖、生产加工、流通销售、餐饮消费四个环节的食品企业中确定一个企业，开展食品安全信用体系建设试点工作。建立企业信用档案，记录对企业的监督检查情况。积极推行食品企业信用分类管理，奖优罚劣，坚决对严重失信企业予以依法查处。
6、加强应急体系建设。逐步完善《重大食品安全事故应急预案》和《操作手册》，建立食品安全事故报告制度和应急处理保障机制，组织应急演练和培训，及时有效地应对食品安全事故。
7、加强食品检验检测体系建设。逐步整合食品安全检验检测资源，完善食品安全检测体系建设方案并逐步实施。制定统一的检测计划，统一抽检，统一信息。增加经费投入，配备设备和人员，按计划开展食品检验检测工作。
8、加强宣传教育工作。充分利用当地政府门户网站、广播、电视、板报等宣传媒体，大力普及食品安全法规、条例和科学知识。依照《*年*市*区食品安全宣传教育工作方案》（汕澄食委办[*]2号）的要求，以宣传贯彻《广东省食品安全条例》为主线，有计划、有步骤地开展食品安全知识进居委会、进乡村、进学校“三进”的宣传活动，做到镇、村（居）有一名兼职宣传员，学校每学期开设一堂食品安全知识专题课。
（二）加强初级农产品种植养殖环节的监管
1、加强农业投入品规范管理，制定并严格实施控制初级农产品农药滥用和残留超标、兽药滥用和残留超标的措施，加强对产地环境和农药、兽药、饲料、饲料添加剂等投入品的监管力度，依法查处违法生产、销售、使用国家禁产、禁售药的行为。强化农产品市场准入管理，依法查处生产、销售假冒伪劣农资和不合格农产品的行为。强化种植养殖全程管理，指导企业建立生产经营记录制度和农产品质量安全检验检测制度。建立农产品质量安全状况监测制度和追溯制度，开展农产品产地环境、农业投入品和农产品质量安全状况监测活动。
2、认真做好优质农产品标准化工作。加强农产品生产基地建设，促使无公害农产品、绿色食品和有机食品产量逐年增加。做到镇有一个农产品标准化示范基地，各种记录和检验报告齐全。推行农业标准化生产，完成无公害农产品产地认定和产品认证目标任务，达到抽检合格达标。
（三）加强食品生产加工环节的监管
1、有效规范食品加工行为。建立并落实日常监管制度，加大对无证生产加工行为的查处力度，基本消除无生产许可证生产加工食品的行为。打击制售假冒伪劣食品、使用非食品原料和回收食品生产加工食品以及滥用食品添加剂的违法行为，加强对获证企业生产不合格产品行为的查处。建立以巡查为主，监检、年查、回访为辅的监管机制，完成上级部门下达的监督抽查计划。严格市场准入，食品生产企业要有食品原料进货检查验收制度，原料合格证和检验报告单必须齐全。严格执行食品添加剂管理制度，强化食品生产加工企业使用添加剂的备案，禁止使用非食品添加剂、超量使用食品添加剂的行为。
2、全面综合治理小企业、小作坊。建立食品小企业、小作坊监管档案及目录。开展对无卫生许可证、营业执照、食品生产许可证食品加工行为的整治，关停取缔城乡结合部已进入无证查处期的28大类食品企业。食品小企业、小作坊要建立并执行使用原料台帐制度。全面建立食品小企业、小作坊食品质量安全承诺书制度，监管部门应与食品小企业、小作坊签订食品质量安全承诺书。
3、加强畜禽定点屠宰工作的监管。健全生猪屠宰监管制度，加强产地检疫和屠宰检疫。对病死畜禽进行无害化处理，推进动物疫病标识追溯体系和畜禽产品质量可追溯体系的建设。严格对肉类市场和生产加工企业监管，严打私屠滥宰、生产加工和销售病死肉、注水肉等违法行为，严防病死肉、注水肉、未经检疫或检疫不合格的肉进入加工和流通环节。
4、建立食品安全质量追溯体系和责任追究体系。杜绝因区域性食品质量问题而被上级有关部门食品安全问题通报。
（四）加强食品流通销售环节的监管
1、全面开展农村食品市场整顿活动。对农村食品市场经营者开展清理排查，落实区域监管责任，加强对农村食品进货渠道和农村集市的管理，镇、村（居）食杂店均要建立食品进货台帐制度。加大市场监管力度，取缔无证照经营、超范围经营食品的违法行为，严厉打击制售假冒伪劣食品、销售病死畜禽肉制品及过期霉变、有毒有害和不合格食品的违法活动，查处水产品经营中使用违禁药物或化学物质等违法行为，加强旅游景区、车站、集贸市场等重点场所的整治。
2、积极推行食品经营企业市场准入制度。建立并严格执行进货检查验收、索证索票、购销台帐制度，完善可溯源制度。
3、建立农产品市场质量安全检测机制。制定并实施农产品市场检测计划和食品质量公布制度。在较大规模的农产品批发市场和集贸市场设立快速检测设施，或委托质量安全检测机构承担日常农产品质量安全抽查检验工作，开展市场流动快速定性检测工作，做好日常检测记录和信息公布。禁止注水肉、病害肉、农药残留及其他有害物质超标的食品进入市场。
4、加快推进农村万村千乡市场工程建设。在镇、行政村建立食品安全示范店和万村千乡市场工程农家连锁店，食品实行统一配送。
（五）加强餐饮消费环节的监管
1、进一步规范卫生许可证管理。加强餐饮单位从业人员的健康检查，杜绝无健康证人员上岗，遏制无照经营的现象。
2、全面实施餐饮单位食品卫生监督量化分级管理制度。制定并落实推进量化分级管理计划，严格推行餐饮业原料进货索证和验收制度。
3、严格餐饮单位卫生监管。加强对餐饮企业和农村、学校、建筑工地、旅游景区景点餐饮以及小型餐馆食品卫生监管，开展专项检查，使农村餐饮店食品卫生状况得到明显改善。查处采购、使用病死的畜禽及其制品、劣质食用油、不合格调味品、非食品原料和滥用食品添加剂等违法行为。
4、加强农村集体聚餐管理。制定并落实农村集体聚餐管理制度，百人以上的农村集体聚餐实行备案制。
五、组织领导
为进一步加强我区的食品安全监管工作，按照上级有关工作要求，区政府成立*市*区创建省级食品安全示范镇工作领导小组。领导小组由柯茂（常务副区长）任组长，许志良（区府办）、林来顺（区食药监局）任副组长，区食药监局、监察局、发展和改革局、经贸局、教育局、*分局、财政局、农业局、卫生局、工商局、海洋与渔业局、质监局、环保局、*海关、*检验检疫局*办事处、莲上镇政府等为成员单位。
领导小组下设办公室（设于区食药监局），由林来顺兼任办公室主任。各有关单位和莲上镇政府应成立相应的工作机构，落实具体创建工作。
此项工作完成之后，上述工作机构自行撤销。
六、实施步骤
按照上级的有关工作部署，我区创建省级食品安全示范镇的工作分四个阶段组织实施。
（一）动员部署阶段（2008年7月下旬）
召开示范镇创建动员大会，部署创建工作并制定食品安全示范镇创建工作实施方案。区农业、质监、工商、卫生、经贸等部门和莲上镇要结合本地区、本部门实际，召开专题会议，并制定具体实施方案。通过层层动员部署，广泛发动干部群众积极参与创建工作。
（二）实施创建阶段（2008年8月上旬至9月中旬）
（三）自查评估和整改阶段（2008年9月下旬）
区政府按照省级食品安全示范镇的创建标准考核组织验收，对创建工作进行自查，接受市食品安全考评组对区、各部门创建工作完成情况进行评估，对存在的问题整改意见，督促整改到位。
（四）检查验收阶段（2008年9月底）
区政府将向市食品安全监管工作领导小组（市食安委）申请示范镇创建验收，市食安委将组织考评小组对区创建示范镇进行考评验收。通过考评的，将由市政府食品安全委员会向省申报。
七、工作要求
（一）加强领导，高度重视。省级食品安全示范镇创建工作应在区政府的统一领导下，由区创建省级食品安全示范镇工作领导小组组织实施。创建工作纳入政府目标管理，莲上镇、各有关部门要成立创建工作机构，并由专人负责落实各项工作；要加大示范镇创建经费的投入，确保创建食品安全示范镇工作的顺利开展。
以科学发展观为指导，以国家有关法律法规和文件为依据，加强中小企业信用体系建设，推动全市社会信用体系建设，加大中小企业支持力度，促进我市经济持续健康快速发展。
二、实施步骤
三、工作要求
(一)建档对象。中小企业信息征集对象是已取得工商管理部门核发的企业法人营业执照、但尚未与银行发生贷款关系的中小企业(已有贷款关系的中小企业的信息已被采集加载入企业征信系统)。
(二)建库企业标准。中小企业的界定标准按年销售额确定。工业、建筑业、交通运输和邮电业销售额在3亿元(含3亿元)以下的中小企业，批发和零售、住宿和餐饮业销售额在1.5亿元(含1.5亿元)以下的中小企业，纳入滕州市中小企业信用信息档案库系统。
(三)信息征集内容。按照人民银行系统规定的数据项内容进行信息征集工作，主要包含以下内容：
1、企业基本信息。具体包括企业名称、注册地址、组织机构代码、工商登记注册号、税务登记号、行业分类、经营方式、高级管理人员信息、注册资本构成情况等。
2、企业遵纪守法信息。具体包括企业依法纳税、执行法院判决、遵守产品质量、环境保护等方面的信息。
3、企业主要经营信息。具体包括采购和销售情况、企业对外投资情况、企业应收应付账款情况以及企业存货情况。
4、企业财务信息。主要指由企业财务报表反映的各种财务信息。
以上各类信息均按人民银行提供的规范格式报表填报。
(四)信息征集方式和步骤。信息征集实行依托数据源单位征集的方式，收集有关部门、机构掌握的中小企业信息和企业自行填报的信息作为滕州市中小企业数据库的原始信息。人民银行滕州市支行利用账户处理系统(开户许可)和工商注册登记系统信息，列出所有中小企业名单进行比对，筛选出符合征集对象的企业清单，给每一个企业配发一个标识符。
(六)数据库征集时点要求。对企业数据库征集的时点是每年的6月30日和12月31日，即每半年进行一次数据的录入与更新工作。
四、配套措施
关键词脱毒种薯繁育体系；成效；做法；问题；建议；宁夏隆德；2013年
ConstructionPracticesandEffectofVirus-freePotatoThree-stageBreedingSystemofLongdeCountyin2013
YANGZhi-gang
（LongdeSeedManagementStationinNingxiaHuiAutonomousRegion，LongdeNingxia756300）
AbstractConstructionpracticesandeffectofthree-stagevirus-freepotatobreedingsystemofLongdeCountywereintroduced.Existingproblemsinvirus-freepotatothree-stagebreedingsystemwereanalyzed，andthesuggestionswereproposed，soastoprovidebasisforfurtherenlargementandstrengtheningofthepotatoindustry.
Keywordsvirus-freepotatobreedingsystem；effect；practices；problems；suggestions；LongdeNingxia；2013
2013年，隆德县以创建“六盘山（隆德）高海拔马铃薯种薯繁育基地县”为抓手，坚持布局科学化、品种专用化、种植规范化、生产标准化、产品优质化、经营产业化的发展思路，加强组织领导、创新机制、企业带动、土地流转、科技支撑等措施，推进马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设，取得显著成效。
1主要做法
1.1加强组织领导
1.2强化技术指导
农牧局成立了以分管副局长任组长，农技、种子、农机主要负责人为成员的马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设技术指导小组，负责制定全县马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设实施方案、马铃薯脱毒种薯三级繁育技术规程和马铃薯高产高效技术规程。同时，积极与宁夏科技厅、自治区农垦局、固原农科所建立多方联系，加强对基地农户科技培训，建立长效培训机制，及时解决农民在马铃薯生产中遇到的技术难题，为发展隆德县马铃薯产业提供技术支撑。
1.3推行科学种植
在马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设中，大力推广优质高产、抗逆性强、适应性广的马铃薯品种和优质脱毒种薯，示范推广高产高效的马铃薯栽培模式和技术，加大有机肥投入和病虫害综合防治力度，积极推广应用马铃薯播种收获机械，减轻劳动强度，降低生产成本，提高马铃薯种薯生产效益[1]。
1.4加大资金投入
建立以政府财政项目资金投入为引导、农民和企业投入为主体的财政支持体系，积极引导鼓励企业和马铃薯专业合作组织投身马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设，对马铃薯新品种引进、脱毒种薯繁育基地建设给予重点补贴和扶持，为隆德县马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设项目的顺利实施提供保障机制，促进了马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设项目发展[2]。
2马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设成效
2.1原原种生产
以企业为龙头，在沙塘良种场温（网）室定植马铃薯脱毒苗240万株，面积6600m2，生产原原种525万粒。
2.2原种基地建设
从宁夏农垦局种薯繁育中心、隆德县隆丰种业公司采购马铃薯原原种663万粒，在观庄、好水、沙塘等乡镇建设原种基地88.4hm2，完成任务80hm2的110.5%，其中在好水乡村建设原种繁育基地21hm2，在观庄乡观堡村建设原种繁育基地51.5hm2、在观庄乡田川村建设原种繁育基地2.7hm2，在沙塘镇和平村建立原种繁育基地13.2hm2，繁育品种为陇薯3号，生产原种1787t。
2.3一级种薯基地建设
从宁夏农垦局种薯繁育中心、隆德县隆丰种业公司采购原种440.6t，企业、合作社、农户自留原种1850t，在观庄、好水、沙塘等乡镇建设一级种薯繁育基地1016hm2（其中以观庄乡田川、红堡、观堡为核心，建立万亩马铃薯脱毒种薯繁育基地1个，面积732.5hm2），共生产一级种薯1.5万t。生产优质种薯1.8万t。
通过马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设，带动全县种植马铃薯1.03万hm2，生产鲜薯20.1万t，总产值1.42亿元，人均马铃薯收入达到391元，马铃薯收入占全县农民人均纯收入的比重增加。提高了隆德县马铃薯脱毒种薯应用率，加速了马铃薯新品种成果转化，促进了马铃薯产业健康发展。对推动农业产业结构调整、发展特色优势产业起到至关重要作用。
3存在的问题
隆德县的马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题。一是马铃薯种薯繁育投入大，农民接受能力有限，使马铃薯脱毒种薯繁育受到一定影响[3]。马铃薯原种繁育需要投入大量劳动力，比较效益低，一定程度上也影响农户参与马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设的积极性。二是马铃薯种薯质量检测体系不健全，种薯质量难以控制。由于缺乏马铃薯种薯质量监测必要的设备和工作能力，目前马铃薯种薯质量检测难以控制。三是马铃薯种薯繁育基地订单生产数量少，种薯销售机制不健全，产品受市场价格波动的调节，种薯产值无法得到保障，一定程度上也会影响马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设。四是农业基础设施差，抵御自然灾害的能力较弱，产量低而不稳，示范推广难度大。五是农户主动防范马铃薯病害的意识不强，2013年7月连续阴雨造成马铃薯晚疫病的发生与流行，基地农户缺乏主动防治的意识，受病害影响较严重。
4建议
在以后的工作中，应着重从以下几个方面着手，狠抓马铃薯脱毒种薯三级繁育体系建设工作，切实推动马铃薯产业快速发展。一是加强马铃薯种薯繁育、良种推广、质量控制等关键环节的技术创新与管理。二是充分利用企业与农户合作，建设马铃薯种薯销售批发市场，培育种薯产地市场。三是强势打造精品马铃薯种薯。实行订单生产，形成利益共赢、风险共担的合作机制。四是积极发展马铃薯合作经济组织，壮大农民经纪人队伍，努力提高种薯生产社会化程度。五是建立轮作制度，在示范基地区域内建立“玉米―小麦―胡麻―马铃薯”等3年以上轮作方式，有效预防和减轻病害发生[4]。
5参考文献
[1]李功义，梁杰.大兴安岭马铃薯脱毒种薯繁育体系浅析[J].农村实用科技信息，2012（7）：63.
[2]李卫东，黄大恩，沈艳芬，等.西南山区马铃薯脱毒种薯“直接供种”体系建设的探讨[J].农业科技通讯，2013（2）：170-174.
一、ERP实施与内控体系建设结合的必要性
ERP实施和内控体系建设都是科学管理的重要内容。内控体系建设是从风险管理出发，通过对实现企业目标具有重要影响的不确定性事件进行分析，确认风险、制定解决方案，以规避风险，减低可能造成的损失。为实现企业发展目标提供合理保证的过程，内控体系是风险管理和控制的平台，ERP是要建立覆盖企业主要经营业务的信息化资源共享平台，提高企业资源的可利用水平和工作效率。
(一)做好结合工作有助于提高企业运营的效率和效果
提高企业运营的效率和效果是内控与ERP的共同目标，内控的重要工作内容之一就是识别出影响企业目标实现的重要风险，并通过对业务流程的分析，把识别的重要风险标注在合适的业务流程节点上，并采取适当可行的控制措施。这些控制措施在以ERP为重点的信息化环境下，可以提高控制的自动化程度，实现控制的标准化，改进控制的效率和效果，进一步提高企业重要风险的识别和控制能力，控制效率和效果的改善，可以提高内控对风险点的监测控制覆盖面，更加有效地对风险实施管理。
(二)做好结合工作有助于提高ERP系统运行的效率和效果
ERP是一项跨部门、跨业务的系统工程，在ERP建设过程中，要充分考虑内控对风险管理的需求，把跨部门、跨业务单元的业务，以风险管理为纽带放在一千企业整体平台上，把握企业面临的重要风险，从企业整体协调的角度优化业务流程，最大限度地提高ERP系统与企业实际业务需求的结合度，并能够促使及时识别、评估、掌握和控制ERP系统自身的风险。制定相应的控制措施。
(三)做好结合工作有助于提高信息化建设的效率和效果
业务流程是ERP实施和内控体系建设的重要基础，其中ERP实施所涵盖的采购管理、销售管理、生产管理、设备管理、人力资源管理、投资管理、项目管理和财务管理等企业的主要经营管理业务也是内控体系建设的重要内容，在业务流程的梳理和描述阶段，以及流程优化工作中做到二者的充分结合，可以使梳理完成的业务流程既能够满足内控需求，又能够满足ERP的需求，从而减少不必要的重复工作量，节省业务流程梳理和描述工作中的资源投入，提高信息化建设阶段的王作效率。
二、合理确定ERP实施与内控体系建设的结合面
做好ERP实施与内控体系建设结合工作的重要内容是合理确定结合面。要充分认识到内控是企业管理的核心内容之一，ERP是为企业管理提供服务的有效工具和手段，ERP实施与内控体系建设的结合主要体现在五个方面：
(一)ERP要充分融入和体现风险管理的理念
风险管理是一个全员参与，覆盖全部业务范围的全过程管理方式，这要求在各个业务流程和环节上分析确定出重要风险，并有针对性地制定控制措施。在ERP实施过程中进行的业务流程梳理，更多的体现为对业务操作程序和步骤的理顺，但缺乏针对重要风险的明确控制措施和标准，在这方面不能满足以风险管理为核心的内控体系建设的要求，因此，必须将风险管理的理念融入和体现到ERP实施的业务流程优化工作中，在确保重要风险得到适当防范和控制的前提下优化业务流程。同时，ERP作为一个企业的综合化业务处理系统，也要体现风险管理的理念和要求，规避或减低自身的运行风险。
(二)统一梳理业务流程
在业务梳理流程的过程中，要本着“高标准、严要求”的原则，梳理出一套完整的业务流程。既体现ERP的要求，又体现内控对风险管理和控制的要求，在这套完整的业务流程上，要明确标识出在ERP系统实现的内容和内控管理的要求，并将该部分严格落实到ERP的实施中。
(四)要合理优选自动控制和手工控制
实施ERP后，将有助于实施更多的自动控制，从而提高管理的效率和减少人为因素的干扰，实现业务的标准化操作。但自动控制和手工控制都有其优点和不足，不能完全替代。要本着“有效控制”的原则，合理优选控制措施和手段，积极寻找控制效率和控制有效性的平衡点，实现自动控制和手工控制的相互制衡。
(五)ERP的实施要考虑内控管理信息系统的需求
随着信息化建设的推进和手段的不断完善，内控体系将逐步建立和健全各项风险管理指标警示和预警系统，促使操作人员及时采取正确的控制措施，规避或减低风险的发生及其可能造成的损失。这需要ERP系统的实施要考虑内控体系对风险信息的收集、分析的需求，以利于逐步形成风险数据库、风险管理解决方案数据库和内控措施数据库等内控管理的基础信息数据库，
三、做好ERP实施与内控体系建设的结合工作
按照以上确定的工作结合面，从实际情况出发，加强协调与沟通，积极主动配合，努力做好有关结合工作，在具体工作上，要从业务流程这一共同基础出发，认真做好以下五个方面的工作：
(一)共同组织共用业务流程的梳理和优化
内控体系建设的业务范围总体上要大干ERP建设的业务范围。要从ERP建设所涵盖的业务内容出发，确定ERP实施与内控建设的共同业务，对于这部分共同的业务，要由ERP建设人员和内控建设人员共同组织开展业务流程梳理和优化工作，并对梳理完成的流程共同审核确认，确保业务流程梳理工作的效率和质量。
(二)共同确定流程梳理标准
(四)共同制定风险控制措施
风险识别和风险分析是内控业务流程梳理的重要内容，也是流程优化的基础和前提，是实施全面风险管理的重要环节。要共同分析业务流程中的风险点，并根据ERP实施的技术情况共同制定可行的控制措施，优选确定采取自动控制还是手工控制，并明确自动控制和手工控制之间的检查、复核制衡关系。