银行存款余额调节表分为左右两部分，一边是银行存款日记账余额（本单位记的账），另一边是银行对账单余额（可以理解为银行记的账目），左右两边分别进行调整。
1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项；
2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项；
3、银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账。
1、每月进行编制调节表，不要拖延；
2、上月与本月的余额调节表之间有延续性；
3、每月的银行对账单在对账调节完成后，和调节表一起装订保存备查；
THE END