3、的发票专用章。7）经销增值税发票的价税合计金额=（收货单含税金额返厂单含税金额）*（1扣率）联销增值税发票的价税合计金额=对账单的应付款金额注：经销发票扣率需要与对账条仔细核对，联销不允许开扣率项。收发票时将合同号标注在发票右上角并将抵扣联集中放在最上面，将对账条订在收货单上3.将15天、30天账期分开并按合同号从小到大的顺序排序。三.打印结算单1.录入结算单：经销：登陆MIS财务结算结算管理录入经销结算单根据（收货、返厂单）批次号核对相应金额项勾对将左下方费用勾对单击保存。联销：登陆MIS财务结算结算管理录入联销结算单根据对账单上的月份勾对单击保存。注：录入结算单时直接将经销
7、税合计数注：谁少按谁付，差额超过50元需要供应商写情况说明5.将付款数录入网银，交给明细账、总账分别进行MIS和网银审核。七制作付款凭证1.经销付款凭证实例：借：应付账款经销（结算单成本数）14183.64贷：待抵扣进项税经销待抵（应付账款/(1.17或2060.871.13)*(0.17或0.13）借：应交税费应交增值税进项税(发票税额之和)1968.12贷：银行存款（汇款数）13531.32应付账款不含税返利（结算单返利数/1.17或1.13）545.52应付账款经销（尾差）0.05财务费用手续费-143.联销付款凭证实例：（同上）借：应付账款联销10768.46
8、贷：待抵扣进项税联销待抵1564.65借：应交税费应交增值税进项税1564.65贷：银行存款10368.46应付账款联销销（尾差）0其他应付款其他应付款项4004.费用类凭证：1）收超市促销服务费：贷：其他业务收入促销服务收入2）收超市场地租金：借：其他应付款预收款项贷：其他应付款预收款项其他业务收入租赁收入3）收超市手续费：借：财务费用手续费（借方负数）4）收超市耗材费：借：管理费用办公费（借方负数）贷：应交税费应交增值税进项税转出5）收超市电费：借：管理费用电费（借方负数）贷：应交税费应交增值税进项税转出6）收超市水费：借：管理费用水费（借方负数）贷：应交税费应交增值
9、税进项税转出注：水费进项1.06，进项转出：1.137）代扣款：贷：其他应付款其他应付款项8）围裙套装：借：管理费用/修理费（借方负数）注：工装冲7315元截止到7.30日已冲5790元.余额1525元待冲完后做到其他业务收入,客商是长春第一毛纺织厂。八.对税：将认证的增值税发票抵扣联同科目“应交税费应交增值税进项税”的当月借方数进行核对，13%，17%税率分开核对。九检查赤字：凭证全部制作完毕后，进NC账辅助余额表查询应付账款是否有借方余额，如有赤字及时查明原因。十.结转成本1.经销：1）进货：每天引入超市收货凭证（后附收货汇总表、收货明细表、返厂汇总表、返厂明细，仔细与引入凭证进行核对，检查签字是否齐全。）2）成本：按收货凭证中库存商品数分部门结转成本。（后附分类收付存报表，）3）返利成本：每月末倒数第二天调POS返利，月初结转返利成本（后附分类收付存报表）2.联销：1）进货：每月初引入上月收货凭证（后附分类收付存报表、合同进销存自定义综合报表。