蚴⒅簿腱、龛θ髑年攮、蚴镌镩狂鸱月
蘩计掇胬
广会专串〔aO1s∶G⒕θ礤媾T踽θΦs鸱号
圃录
报禽正文。…………………………………………∷砣
含并资产负倏表￠……………¨………………………‘娲
母公司资产负偾亵。…………………………………………s亩晦
舍并利润表。¨………¨¨¨……¨……………………………¨……¨7
母公司利漓亵。。……………………………………………8
舍并现金流蠢表。…。…………………………………………9
母公司现金流量隶￠…………¨…………………¨…………受θ
含并股东权益变动表。……奋…………………………H¨⒙
母公司股东权益变动表。……¨………………………∴⒋M
叉才珍⒌扌艮司吏附之迸。…………………………………………………………受7~68
鼬黟戥黪婴鞒婴撒婴婴婴鹬婴蓦o20201508500021{009
防伪编号苷泷02∝⒃沁00⑿llOO9
·文号苦广会专字t2015:GM⒁47⒃056号
lR裔
委托单位:宝诫投资股份有限公司
珠江会计师搴务所(特殊蔷
蔡务所名称母
逶葚菝宁
报告日期吾201⒌07→l
扌艮罐阝司号2015忭08咚0317∶29
被审革位所夜地:拽京市
签名注爝会计师:陈昭
林恒新
漉寒中躐衢渤黟辘突辘鑫眼禽阚
鳓鸱镩邋、蚴黜簿攮、蚴鲴鳟赘瑙用镩谤
搌胬
浅会计师事务所(狰殊普
蔡务所名称:猛馨菝F珠
蔡务所龟话音㈦0-瞄弼弼弼
传真:⑿0-8380⒆刀
通讯她坡:广州市东风东路M5号粤海大厦lO楼
屯子曲阝件甚hu掇g砷y⒑@gpcpa。强
莩务所网址÷
◇
如对上述报备资料有疑问的,请与广东省注册会计师协会联系
防伪登询电慷号码号020柄83⒃35⒃、⒀弼⒃咒
阝丿拄伪查询§址苷ht铮
9◆:′/、砷Ⅵ.gαtopa,∝g.c¤
正田L+l江广东正中珠汪会计师事务所(特殊苦通含伙
地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦
)
匝"0楼
审计报告
广会专字PO15]GI4"仰ω
"6号
宝诚投资股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京中联传动影视文化有限公司财务报表,包括2013年12月31日、
2014年12月31日、⒛15年6月30日的合并及母公司资产负债表,2013年度、⒛14年度、
2015年⒈6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者杈
益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京中联传动影视文化有限公司管理层的责任,这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行
和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,北京中联传动影视文化有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了北京中联传动影视文化有限公司2013年12月31日、2014年12
月31日、2015年6月30日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年⒈6月的经营
成果和现金流量。
本报告仅供宝诫投资股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份募
集资金事项时使用,未经本会计师事务所书面许可,不得用于任何其他目的。我们同意本报
—
告作为宝诚投资股份有限公司申请非公开发行股份募集资金的必备文件,随同其他文件起
报送。
通合伙)中国注册会计师:陈
中国注册会计师:林恒
中国广州二O一五年七月三十一日
含菸噙严负辍亵
企业名称氵北京中联传动黟视艾化有限公司货沔单位:人民币元
资产附注all1s.6.3θ2θ乓埯^焚a,31玄蚺13.茂戈.ij;1
流动资产;
货币资盒∶、:∶l93,3【3,5969970〉氵13吞8352、84961
以公允价值计曩且其变动计入虫期损益
的金融资产
应收票搌
应收账款五、2岙0,487,3岙54924,908、3168I
预付款顼五、3138,036)9435784,834亠◇133415)346,θ0000
应收利恩
应llk股利
萁铯应收款!氵i∶、49,ll25,5400◇8,a45,24ooo513,吞1◆0ll
存货五、528,氵54,63苓640,141、3438647,547,◇9620
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产含计252,618,θ835讠158,199,62769‘3,7s9,s5581
非流动资产:
可供出袋金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性沸地产
圃定资产五、6193,00162t89623812◇5,13氵60
在建工程
工稷物资
圃定资产漓理
生产性生物资产
油气资产
无肜贤产
拜发艾出
商誉五、7593、09865s93,09865
长期待Bll费用
jⅡ、815、)88{45,58980‘,3硌9s◇
遽延胼得税资产86(∶
其他非流动资产
非流动资产舍计35θ,8恣250928、31226804)58375
资产葸谤252,968,9苓6◇l159)127》9399564)5否4,1395岙
舍并资产负偾隶(缀)
鲟企业魑称:u匕京中联砖动影视文化有限公司贷币薜位苜人民币元
负偾和所有莆权益附演j∶
ll1i;.(9,(;()2ll蛋‘膏.菝2.(、菝2θ受3.1⒓。3裘
流动负偾:
短期借款五、95今000)000∷0ll5亠000、00000
以公允价镬计鑫且其变动计入当期损益的佘
融负债
应付票据
应付账款五、1042,414◇0
预收款项[(]∶、11l)540,0000o7j533,08800
应付职工薪酬五、12
应交税费五、7,5θ6)氵33126,(∶)!∶,9,664242,67晦,漆3ll29
"
应付利唐、
应付股利
其他应付款五、u128〉444)78396芟12,938,14氵340,2茂2》46146
一年内到期的非流动负债⒖、159,992)氵8‘83
其他流动负镄
流动负债含计I52,484,sO39丨}及9亠0硌0,2256)55,491,t,7968
非流动负偾:
长期借款
应付偾券
长期应付款五、1620,007,213茂
长期应付职≡薪酬
专顶应付款
预汁负债
遘延收益
遴延所得税负偾
其他非流动负偾
辖流动负倏舍计20)007,21317
负偾舍谤172,491亠s茂708119亠040今92今6155,42{,97968
所甯番权益:
五、l氵3,000,◇00llo3jO00,00000s,0◇ll,θllO00
实收资本
其他权益工具
资本公积五、m12jO35,160llo12,035,l否00ll
其他综舍收淼
簸佘公积五、乓6421♀l茁256晦9】珍1125岙42,91125
未分配利氵}曷[子]∶、2064,T99,s5氵6824,6θ3,672125,646^34883
归属于母公司所有裔杈益合计80,4γj428934θ,281,↑43379、289,26008
冖194^02903ˉ147,lll0:ll
少数股东杈益
477、4289340)087,14349j142,15988
所有者权益合谤80。
负镄和所有蕃权淼总计252,968,94601t59)12,9399564、56硌){395⒖
法定代表人;主管会计工仵负费人:会计0ll构负责人
4
母公司资产负倏亵
暨企史名称:弋求中联馋动影祝芡化甫踉公司贤币单位:人民币亢
綮产跗演:(l丨j{6)ll氵ll1{蛋2:忄氵t)l:∶它s袋
淡动资产亏
贽币资念{5,565、}8氵丨
:讠18〉467213j氵.69983
以公允价慷计暴LL其焚动廿入逍期损淼的盒
憩资产
玟收巢掘
应收账歙十洒、t74,96、9s9075氵2氵4,064氵7
预付款顼8、480亠00ll00s>934〉ll1334ls,34夺,0◇0◇◇
玟收+^l崽
肢收股利
箕筢应收歙忄困、O61`6177103硌3◆,85氵,2:83451s610llll
稃货2jO、0◇sO0150,00s0o47)54氵氵09夺2ll
一镩内到期的非流动资产
萁饨流动资产
滚动睽产含计1‘0,639)86154l菝,亠998、778硌663,75忄仑寺θ603
非滚动资产】
可供ˉl篱鑫熬资产
持有至嶷期技资
K期应收款
长簿股舣投资十凼、sl◇,◆000051◆0000◇
投资性房埯产
阍定资产188丬58398丨6硌,s6914lss,6s780
在逮△程
工辍+l资
圃定资产擂镘
叟产挂笠物资产
漶气·。·产
无形资产
开发艾出
商餐
长期侍摊费舄
遘延所傅税资产37‘5008晦,薛0618帏丬3·l750
其铯非流动资产
非流动资产含计19氵丬3489s8.97s3氵70◆)00530
`⒖
资严忠谛160、83氵.21052ll氵,98氵,53986夺、硌5贷。41t3
母亻∷、司(产。冫廴偾表(续)
l寮
醪企业名称专北京中联馊动影祝义化有踉公司货币革位:人氐币尤
负偾和胼有綮权态附注∶tlllj`(,.t;ll2lll{l:sl氵θR312.(∶;搔
流动{|丨
9l}∵
偾:
短期借麸5,0llll》00000
以公允价值汁最且其变动汁入当期嵌益的金
融负偾
汶l票捃
l·
应付账款42,硌14llo
预收款项7,533、088
应付职工薪bll
应交税费6)995)147157,009,llO8◆32,676》4302氵
应付利患
共他应付款乓蛋5今752)3385697,001>6999539,89◇令‘2739
一年内到期的非流动负偾9,992,78683
其他流动负债
流动负偾含计132今740,272§苓lll4,◇53,l氵19855,1◇ll、14s6、
非漉动负债:
长期应付款20)007,21317
长期应付职工薪酬
预计负债
遴延收益
遘延所得税负债
非漉动负偾含计2ll,0ll7)2131氵
负僚含计安52,747,48s71lO4今053氵1219855,展0仑、14561
所有者权淼:
实收资本3,0llll,000003,θ0ll,0◇0003,llO0,0ll00o
其lll权益工具
资本公积12。θ3s,160◇o12力35令16ll◇ll
其llh综含收益
盈余公积642)91125642。9112s6苓9.91126
未分配利润ˉ7,593,34644-6,7冷3)439255,716氵3544
胼有菝杈益含计8,Os4氵72硌818)93苓氵632009,35袋令26s72
袋镄和所有者权益葸计攵6◇,832,21◇s2l12,987、7539864,芩s$-41133
法定Fk表人:主管会计工作负费人÷会计执构负贵人】
舍菸利润亵
企业名称:北京中联抟动黟视艾饨有限公司货币萆位:人民币瓦
顼目附注玄0盯午卜岙月乏θ14年度a◆13年度
-、篱业总收入:l:i、2丨5恣)373)7963090)38~ˉ,氵65459-2硌5,28302
英申氵瞀业收入56〉373,79‘309ll,382,氵65459、氵奄5,28309
二、蛩业总戚本玄5,吞3,2s25471、329,987687岙9,I8911
减:萤业成本Ⅱ、21}3,{99,191255,999)氵4734{0ll
萤业税盒及附加五、⒛489,7098249ll-4845855、47169
销篱赍用Ⅱ、23l18-20755173,992◇o
管理费踊五、⒛{,694,70‘4213、579、84111632,98277
财务费用五、h86,35270528,9534931ll-36304
资产减值损矢∶扌、弼
]∶
49,◇8433556,9691吞艹229,69939
“”
加:公允价值变动收益(损失以壤列)
“户瓦、2740352
投资收益〈损失以填列)}28、
燕申:对联营企业和舍营企业的投资收益
″
三、蓠业利润(掼夂以吆壤列)40`864,9硌72819,052含7778,漆氵吞)ll9391
lJn∶萤1妲夕卜时攵五、⒛2,l04,85119
``
英中÷非流动资产处置损失
减;莒业外攴出至i、295、37179t23,9◇90岙2,0llO◇0
其中:非流动资产处置损矢
“户、033`2190
四、利润总额(强火以嫫列〉40,859,575漆92乓8)474,rl9391
减:所得税费用五、3θ673,068852,123,32,44a、143,83391
“″步18-910,39珞46330,2600o
茁、冫侮努垮润(损。夯廴以
9卩窭罴列)硌0,186)s06硌46乓
归属于母公司所商者的挣利润40)195,68s5618)95)323296、378^69772
ˉ9)17892ˉ46、92883村48,43氵72
少数股东损益
六、英他综含收益的税后净额
归珉母公司所有煮的其铯综含收益的税后挣额
(—〉以后不能蠢分类进损益的其他练含收益
(二)以后将重分类进掼益的其lj综含收益
妇属于少数股东的其他综合收益的税炳净额
硌0)186,50664t8,910〉39硌4岙吞,330,260θ0
屯、综含收益总颞
归属于母公司所有者的综含收益总额40,195、‘855618,957j323296,378,69772
-9,17892ˉ4岙,92883u48)43772
归属忄少数股东的练含收益总额
法定代表人:圭管会计工仵负费人:会计机构负贵人:
母公司利润隶
θ企业名称l北京中联传动影祝义仳商跟公司贷币萆驻:人民币元
蔟目附注⒛15年1u6用:θ1。l年度2ou年蒗
-、鹭亚收入←囚、4l,5、00◇00氵2,356丿96ll339,氵4s,283θ2
减:带业戍本汪、{l∶氵50(〕ll〈)(〕70,404,38620tll0
菅业税金及附加2、洚085561|苓68645、-47169
销镫费用173,99200
管襞资用1〉◇8s令9◇592圣3.286,砝8863s3硌,26◇05
财务费用。4、483氵6536,2苓25631◆,363ll4
资产减值损失329〉5647◇肛2,234γ0氵a$.62939
加;公允价值变动收益(损失以瑛列)
投资收益(损失以填列)
其中j对联营企业和含育企业的投资收益
“
二、蓠业利润(摄朱以-”攥列)o罕6博、
2‘⒖,llj艾,n博爻,8s2,媾o8、s氵礴=81岙63
';∴
加号萤虫外收入
其中号非流动资产处罨损矢
减:啻业外艾出5,◇0θll012θ,00◆0o氵,0◇000
“p丿
j:Ii、
利润总额(捩失1L女;黄吾列)u769、:66、ll【1:、537^8§2。芪θ8、s氵念,δ16.63
减÷胼得税费用8◇‘4118o78,ll58682)143,氵0416
“p填卜8硌9;90氵-4s9、氵93,氵它博a$,爻又2‘硌
匹、挣利润(损矢以列),受9l殳6、
五、英饨综会收淼的税后净颞
~849,9071912,459)793726,4:9,l1247
六、综含收蕊总馘
法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负贯人:
含并现金流邋隶
企业名称:璃京中联传动影拽艾饨奄眼公司货「Fl单泣:人民币尢
项目附注zOis年1砾月冫Oi砧年度氵O13年度
-、经营潘动产驻的现金流量:
销售商品、提供劈务收到的现金26、甘38-34{05s-798、3i⒖00丨0、8lˉj亠ll880ll
收到的税癸返还
收到的其他与经营活动有关的现金[】:0、3丨a3,355u碎27057,943,lll{s74.62384
观金流入小讦媾9,993,氵83氵2l16讠7亻113695氵lll{(;llt,,7118={
购买商品、接受芳务支们的现金58,366、6737|lO6)193亠|73δ·l13、560、37050
Fl的4{4
艾付给职工以及为职I艾现金462、006ll8583、7◆838ll、9谁
艾付的各项税贵2,958,712453,63:,7s005s,s4583
支付的其llh与缀苗活动有关的现金至i、∶;i冫3,ll33氵12955丨)ll40,413‘l{,ll07,73θ53
现金流Jl小计6淹,82ll今s21氵9111∴449)ll75,8215,0ll娣、s91.3ll
缕蒽潘动产生的现螽流爨净颔o艾§,lla6讠氵38、ll,5、:9氵∴293,75球i受87946
9奄讠
二、投资活动产芟的现金流鼍:
收回投资所收到的现佥
取得投资收益所收到的现金
处置圃定资产、无形资产和其lL.长期资产雨收回的现令净额
处置子公司及其饨薏业单位收到的现金净额l)ll}9,85022
收到的其lih与投资活动有关的现金
现金流入小计l氵ll乓。÷jll.;:,
9,(∶
购建圃定资产、无形资产和其ltj长期资产所支付的现金53、4830θ35、263θo180亠00ll00
投资所支付的现金
瑛押贷款净增加额
取得子公司及巢他营业单位艾们的现金净额
支付的其lllj与投资活动有夫的现金
现盒流出小讣§3、茁83,llll35,:63()0乓ε◆、00llllll
投资潢动产生的现螽流曩挣额966.367223s,263θ◆18ll、llllllllll
寸
。亵苜罱亍彦忉:的现苜i流膏辶
:。
:钅:(氵{含;甘:氵0甘~苜:膏;
=、
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现佥
借款所收到的现金5、llO0,000θ05^0llll、0llOθ5、000,000θo
发行债券收到的现金
收到的其铯与簿资潢动有关的脱佥五、334,90ll,llllllO◇
现金流入小计(;9,9〈)0{0(〕llllllj;,llllll,llllO,ll◆s,ll◆0,llllllθll
偿还债务所艾付的现金{ll、0llllO0θll0
分配股利或偿付利定、所艾付rll耽金96、74584s39、|666sl151878
萁中:子公司艾付给少数股东的股利、利润
芨付的其li,与簿资活动有关的现金zi、34a氵5llO、ooll00
现金流出小计冫,(;!)6,∶7菇s8·l1θ,s39,166683茂蛋,s琏8氵8
37今sll3,254I6卜s,s39,莰诗吞88、奄81氵2
簿资漓动产生的现螽流爨挣额6‘,68
四、汇率焚动对踽螽的影晌
茧、现金及现盒簿价物挣螬加颞贪s,衾49茫83.31282、1δs9331(、,6ll1,÷,
`《
舳:期初现金及现金等价物余额7ll`氵【368352,84ρ6|39,24785
六、期末现金及现螽等价物余额氵3。s蛋3。596997ll,713、‘84961
3§玄今
法定代表人:主管会计工作负贡人会计枫构负赍人:
母公司现金流蠢隶
吱名盯:北承甲联传矿影弘又亻有垠公丬币单亻t;人欠干仄
项骅泞a◆灬年16月乏0H年度tθl;年攘
-、蛏蓠活动产芟的琨全流量
锒辂沁艹:、捉洪劳务收0j"现金686470{θ3503950θtO,80、、
()8δ0ll
哝到蜘税费返还
收i刂拘火他与经萤活动芍大的观金6冫00{44l18996484{{、69s8{
现金流入小计692,{7{8{12,asO,o{34展10、80贷,氵11,8{
购苡蔺泌、按受劳务艾付的现佥{,0{4,45066550542334{s、s6◆、37050
艾付埝渺t二以及为职工文付的琨金32428950奄91,02599444奄
38◆、
艾付的各顼税赍35亏9983丨4,0.,〉8刂0}35卜54583
艾付的共铯与经营活动有关由t现金【2,氵28,33893t,llll氵-386991,0Os丬12638
瞍金流出小计、
1裰1ll2、2719贪7{O17p三635〔◆0蛋、98氵
|!l芩,1|∶,
经萤活动产生的现金流量诤额13.409含799085,23氵.1θ7.ll64,19猝,9Vs31
二、投资潘动产隹的现金流量丨
收回投资所收到的现金51()丬0llO00
取佟投资收盍所收豇的现全
处登圃定资产、元形资产和其他长期资产雨收回的琨盒挣额
姣蛩子公司及其他营业单位收到蚺珉金净额
畋到的共蚀与投资活动芎关的琨奄
现全流入小计51θ,llllθθll
购懑固定资产、无肜资产干n其lL,长期资产所艾付的现佥534s30027j饣3llθ18◆θ000◆
投资所艾付的现金
朕押贷款诤增加额
取得忄公司及其他营业萆位艾付的现金净颂
艾付的其他与投资活动有夫的观兮
矾全流出小计§3;{8:θo氵7、≡氵3llll攵8$pO◆.llo
4s6、51氵llo3llo碎1g◇)ll◆llOθ
没诿浯动产驻的现全流量洚蔹:7、1↑
箨资溏动产宝的现盒流量}
吸收投资所收到的现全
其中:于公司吸收少数股东投资收到的汛伞
坩蔌所H攵到的现金5>000氵θ000050◇仑llO◆00
发行债券收到的现佥
收到的共他与筹资活动有关的现金o,000、θ0000
现盒流入小计30,0θll,θ0θθθs、llO0,θ000ll5,l,ll琅、◆0θθll
偿还愤务所艾付的现金{0,0θ(),θ00llO
、所支付的琨念539丬16岙6831i`1878
其中亏子公司支付给少效股东的股利、和润
艾付的英他与筹资活or|有关的璃盒1,500冫0()llOo
10,s3♀{1丐66δδ1蛋、s1878
琨全流出小计1,sOll,θllθllo
篥资活动产茔的现金流量挣额冫8,50θ,θllOllosAs39,16668苗含6δ奄δ1,玄它
渊、汇擦变动对现金的影晌
1s-5硌6,719,9龛卜33硌、氵396氵:l寺,仑θ5、91
五、现金及现盒等价物诤增加额
加:期初睨金及现金等价物余额18,46↑2i352)699833649392
〔s,s6s)187、1318,46饣龙3§戈i‘99,83
六、期木现螽及现金等价物余额1
法定代亵人:主管会计工仵负责人{会计矾构负癸人
10
含并所有潸权淼变璃隶
馋币单位号人氏{,尢
北京中联传动彤视文化有眼公司
9◆ls亻孚⒈6月
归展于母公司所有膏杈淼
少数股尔杈奋两ll古叔冷个讠
其饨杈淡工具
llll。综含收淼撤氽公积未分配利润
a-9||冫5丬603,6V912卜19"亠0290∴
03⒖亠l‘0002亻|∶
6‘
h午句j木氽额
l9亠
"00877卜``|
lll∶余汁救策变史
⒖t瑚挂锘更茂
网-控制下企业个井对午初数的肜呐
12035{60006{29112524,60:,67212194ll2903忄0亠08γ、冫|硌3·l
本勹i午仞氽撖
“~”40,∶9s、68$56丨9‘亠09◆0丨
本年珀ll变动命额(减少以号lll列)"0s$971'l`◆
4019668556、κ÷!7s9冫忄0,{s6、50φ6小
(-)婊
))、
合收焱总额
20320冫ll阝
〈i)股东投入和减少诱本
1所右帝投入资本
:it他权举ii其掎仃帝投入贷本
$肢份艾们‖入所布古权淼n勹命额
203冫0795
(=)利润分醌
l挞漱缸余公积
氵挝取一股风险耻各
l刘所珀古(域股东)n勺分弭
(四)所有考权益内yll纬砖
{资本公积转珀资本(硪实收资本)
氵诎余公积转1由资本〈域火收资本)
3扯氽公积弥扑亏锁
←}i〉iu世
6"9丬9||2s64,999、3576ss0477忄冫$”氵
Vu、本亻u亻木氽颁
{∶
法定代表人}甘会计工作负黄人会计执构l,~贞人
厶
¤并胼商馨权益叟渤蒗
企业名称i北京°l联传动影视文化有眼会司
归炳于llJ公司所有煮杈淼
少数股东杈祸所打扌权焱个
共他权掇工具
!
共他综合收焱瑙风险准备
642-91茁25圣6{‘,3{883。l“7{◆0冫0k|∶
仑|^∶∶{i9拭{|j
上午午木氽额
加÷会计敢宋变史
前lll茳徘史∷
讨一{∷!制}企业个并对rFll数的彩响
6硌氵,9tI25s,伤心6∷3r{8$3^I4、{00冫09卜}1{5吵s`
本年亻u钥氽狈
=
叹”号坩l列12亠03|—|6000{89⒖∷ss3
∷、本“iI砷减变动伞颓〈减少以)
`-3p329"69冫
189s冫、3p3氵9!|69pss3
)综个收旅总额
12氵◆35氵{6◆00
(二)股东投入lll减少资小
!盯如入饪本
'技
)共ψ{议杰|ju.}‘犭投八灸本
【203s,16000【203、i6◆0◆
0股份艾付所帘帝杈益的命祯
"入
(三)利润分珥
l提垠独氽公积
冫捉跟暇戊睑准铬
;刈所仃帝(成股东〉沩分配
(lt)所布社仪益内泖纬转
l资本公积转坩讣本(瑛实收资本)
0缸余公积竹l.资本(戍实收资本〉
、缸尔公{|;忭‘卜:损
(∫i〉共他
6{2、9112524◆◆36″2}9ˉ{9`丨◆29◆3Os7,{{小
120351600o}◆
本午年木余韵i
"、
法定代农人↓管会汁△仵负责人:会计机杓负责人
舍并所有拼权益变动表
货llⅢ位i人氏ll瓦
企业亿称北京中联传动肜视文化有限公司
⒛Iδ年胶
归域t·付公ˉl所有者杈焱
所右帝报焱分计
其饱舣益Ι扒
共他综含ll【益
∴s{|{|`k90卜{∴
丨△‘∶未余拓i
`
加:会‖政婊变刂
前ll坫t拄更lH
刊-拄ll下论业台并对勹
j初
数的肜呐
ˉ89‘36‘
本午△初余颁
64991】岔57a‘氵$‘47ˉ0843P70◆、3aoP◆otx)
水年j冉减焚动命颓(潋少以"”号垠’l〉
=、∷48{3卩776、)o
〈…〉铢台收焱总颔^ao26o〈
(∷〉股东投入市臧少资本
丨亍
{丿投人资本
"帝
oj辶ll权掩∷共特有考牧入资本
3股份艾入ll百考权益妁令额
"计
64a、ρ茁氵5-609,9}|↑
(∴)利润分配
6490ll9、
促取盈氽公枳
冫捉取ll风陆浒锦
∴对”丨‖茁〈城股东)的分配
(四)所ll考枳溢内那纬转
{资本公枳转ll资本〈域实收狻本)
9盈余公枳竹l·琰本(或实收资本)
3拙余公枳弥补!埙
(1i〉丿〔亻出
6429I】仑⒖s丬6^6、348δa9∷l、9ss
m本仟勹:木余芍!^。
法定代农人:主莆会计工仵负资人;会计机杓负责人÷
母公j所
mˉ
有攒权益变动邋
仑救篾称:北京中联传动潞视义化莆眼公司货「阝吖1亻丈÷讣、←{{l^i
\↓
20【s年lˉ6用
共蚀挟益工其
其他综合收裰未分配利润所布菇杈焱含汁
}午午木余额|2,035,16000642>9|126(丬7t甘3"3925s,93‘、63p◆◆
加:会讦i收策焚更
淅期萤错更正
∶本午午olJ余额{2.035,1600◆6{2p"2sˉ氵4s、{s9冫5
6、s93忄‘3p◆〈)
“”∷849,907{ll-s{ψ)7{、)
本午j将减变动今额(减少以号蚨列)
=、`,〈
∷s49907丨-8"09θ7{9
)练个收益总额
tl
(—
(∴)股尔投入和喊少资本
l浙有群投入资本
a共他权焱工只持有帝钕入资本
:潢份艾付计入所有莆杈益的佥撷
(=)利润分配
I提取撤氽公积
3对所有帝(或Π艾东)的分配
(四)所布帝权焱内弭j络艹
{资本公积转i曾资本(域实H攵资本)
冫袖余公积转增资本(戚实llt资本)
3撤余公积弥补△损
(i仁l)0|←他
θ35.|60θ0∶丨25
64÷!!,)∶-75933{64"
r、小午午木余狲12、
法定代莰人↓甘会←负黄人会汁枞构饫贲人
=仵
:
t‘
母公司所搏鞲权益菝渤隶
货币单拉:人浅币元
北京中联传动黟视文化有限公司
20“竿度
共他杈益工具
减号库存服共他综含收益未分llllil·l所布帝杈淼合汁
642令9{125s、冫i6、354479δs9P657a
汀午年末余额
办⒊含汁政策变史
荫狎j并竹更Ⅱ
6{99{125s7|63、4"79、3玉ll`p65`P
∶、丬Ⅱ|勹丨″j佘额
“户120⒖9、79371
本亻F蚺减变动佥额〈减少以甘缺列)
=、∷12{s9、79372`{2.‘59,9937氵
(…)练合收jlK忠额
!2,035|丨6000∶203卜|60|o
(∴〉股东投入和臧少资本
l痧i奋帝技入资芩
a共他权焱I具持确帝牧入铎本
12、035、{60llθ{氵、03卜,{60◆o
⒔眼份艾妤计入所有胬杈焱泊金额
(i三)利氵问分酉
l提取撤余公积
3对所有者(或肢东)的分弭C
(ll〉所有帝权益内邶鲇转
{资本公积转增资本(戒实收资本)
9狃余公积转增资本(戒实收资本)
3承余公积弥补亏损
(⒒)共他
{2亠ll35,160θll64氵-9{{25893463POo
㈧、本t午末氽额
法定代氓八}锊会dI仵羝蔑人氵会辶}执抽饫贲人
蟮公司胼有鞲权益焚劝邋
货ll单ll∶人1咕币瓦
仑l/名称:北京中联传动影视文化甯限公司
2θ⒔午度
其他杈焱工其
减t库存股共蚀综含收焱未分配利润所布帝杈焱仑ll
2qsO|53p!|i
午苯余颁
"乍
加{会计政策变刂
莳期旌钻更i}
9930、|s3as
丨i、丬《何=乍F矽l余宙换
“户6429{t25578忑2◆∶冫0(f14氵~j冫
、{{2∵{
L、本年j睁ll变动焱颔〈减少以兮fll列)
6429ti94,{:,、
,|{氵07
(一)综合收焱总颓^9~;〉
(二)股东投入和臧少资本
l”i有者投入资本
没份艾付渐有莆杈益的金额
6429|{9s-642,9{{氵5
(二)千咖匀分配
64291{95w642,9{{氵5
{提取盈余公积
a对刀l有者(或肢东)的分llL
(四)所有廿权淡内邙纬转
{资本公积转珀资木(成实收资本)
2辙余公积转l敕资本(域实收资本)
3溆余公积弥补丁损
〈γi)英他
642,9ttP55.7{635忄47
四、本午勹i末余独
法定代汞人,支特会计△仵负责人”会汁枞构负黄人
d缸京中联转动影祝艾化甯眼公司
财务报亵附浪
龛0蛋δ簿攮、贫θ“竿攮、20灬年卜馥入民币元
一、公司的鑫本慵魏
受、公司辍述
“”“”“
巍京中联传动影视文化有限公司(以下籀称公司或本公司)原名北京中联传动影
裰策划商限公司氵曲吴蹒金(后更名吴寒翰)、李广和共润拽资设立,于2θ02年5用1
日,取得北京市工商行政管理局核骧的注册号为蛋1022423泓904”(后变筻为
11θl1sO0381⒛馄)的《企业法人菅业执照》Q
截至2θ灬簿6用3θ¤,公司的注册资本鳘实收资本为人民币3.0θ0含00θ、0θ元氵股东吴宗翰、
膝勤、王秋翳分剐持有公司蚝%、2%、2%豹殷份。
贪、公司渡册飚蛟
d匕京商北京经济披术开发汊寨禺东街甲5号2号楼5层sO⒉§◇
3、公司蕊掇蠛址
北京市朝阳汊观唐东路观腐花园⒈708Q
裰、公司苷碎讧皿务性￡蚕毒
公司属文化、体甯和娱乐业。
事、公匍洵主娶鳋营淆动
公司以黟视策划及影视制镩为主业。
公司含并报表范圃包括全资子公司无锡中联传动影视文化传播商限公司、霍尔粟斯中联传动
影视文饨有限公司、上海执璃影视文化传掇有限公司、北京全艺太和影视文化发展有隈公司。
2θ拢,公司收购了漉京食艺太和影视文馏发展有限公司s1%股杈:2θ1s镩2月,公
簿6月
司对外转让所掎有的该公司5受%股权,因此9公司合并其2θη筘度、20⒘簿度的财务报表
和⒛1s年1碎2用的利澜表及现金流量表。
二、觯务蠛亵豹编+ll邋搬
蛋、编姘芟刂邋猢
本公司财务撖亵以持续经啻假设为褰础,搌据实际发生的交易和蔡顼,按照财政部发Frl的《企
业会计漆则一—基本准则》(财敢鄱令第m号发布、财iFk鄱令笫%号修订)、于2006年2
月⒗口及萁后颁布和修订的⒋顼具钵会计瞧则、企业会讦琅则应用指蔺、企业会计准则解
释及其镪鸫关兢定(以下含称企业会计攘郧勹9以及中图证券监督管理委员会《公开发行
1氵
北京中联传动黟祝文化簿限公司
财务报隶附滚
⒛m年度、贫θ【硌年度、贫01δ簿廴蠛用人民币凡
证券的公司镩唐、披露编报规则第1s号一…财务报告的-般规定》(2014年修订)的披露规
定编制。
准备。
龛、持续缀蓠
公司自本报禽期末至少拢个月内具各持续缀禽能力,无影呐持续经蓠能力的遘大事顼。
茧、邋要会谛玻策、会讣铬诤
本公司及各子公司根据实际企业经菅特点氵铱搪斓关企业会计准则的规定,制订的具体会谤
”“″““
政策和会计估计,详见本附渡三、勹1、应收款顼、拟、存贷、M、圃定资产气21、
”
收入确认方法簿各项描遘。
公司承诺编制的报僚期各财务报隶符含俊呶会计准则》的要求,真实、宄整地反映了本公
司报告期间的财务状况、经鹭戚果和现金流蠢篝有关信、。
踯
采用公历年度,由公历每年1月l日至⒚用3受口止◇
δ、鬻呶周期
正常菅业周期是指本公司从购买周于加工的资产起至实现现金或耽金等价物的期间。本公司
以⒚个月作为一个营业用期,并以其作为资产和负债的流动性划分标擦。
裰、记账本铵币
公司以人民币作为记账本位币Q
§、同一撩制下邾非阄-掇削下企业食并的会计处邋方法
--同-控制下蚺企业含并
对于同-控制下的企业含并,含并方在企业念并中取得淘资产和负债,按照取得被含并方所
商馨权蕊在最终控制方合菸财务报表中的账面价值的份额计蠡.含并方取得的挣资产账面价
镶与艾付的仑并对价账面价猿(裁发行股份辍猿总黩〉的嫠额,调整资本公积;资本公积不
足抻减的,调黢皤存收益。
冖非同一控觏下淘企业含并
漉熬中联传动黟槐文化裰隈公司
财务搬隶附注
衾θ瑟δ铬度、贫θM年腱、⒛弼年弘6用人泯币民
对于藤间-挎剞下的企业含并,舍并咸本为购买方在购买日为取缗对被购买方的掇mll权雨付
出的资产、发生或承搬的负镄以及发行的权益慷证券的公允价值。邋遘箨次交换交易分步实
现的企业含并,含并成本为镶-单项交易戚本之和。购买方为避行企业合并发笠的各顼簋接
购买方对含并成本大于含并中取锝的被购买方可辨认诤资产公允价骧份额的茇额,确认为蔺
誉。购买方对含并成本小苷念并中取得的被购买方可辨认洚资产公允价镶份额的,经燹核后
舍并成本仍小于含并中取得的被购买方可辨认洚资产公允价值份额的嫠额`计入当期捩益。
晦、食并财务报表漪辘削方法
公司将拥有实际控削权蚺子公司和特殊闼的主体纳入含并财务报裘范圃。
并时禽并范圃内的所有邋太内都交易和往来予泳抵销。子公司的驳东杈蕊中不属于母公司所
掬有的都分作为少数股东权益莅含并财务报表中股东权益顼下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的氵在编制含并财务报表时,按照公司的会
计瞰策戴会计期阍对子公司财务报表遨行必要的调整。
对于非网一控制下企业食并取得的子公司,夜鳊锕含并财务掇裘时氵以购买口可辨认挣资产
公允价值为鏊础对其个朔财务报表遘行调整:对于同-控剞下企业食菸取得的子公司氵视间
参与含并各方在最终控朗方开始实施控制时即以囝前的状态存掇,从含并诌期的年初趱将巢
资产、负偾、经蓠成果和现金流量纳入含并财务报表,并对前期比皎财务报表按上述原贝刂遨
行调整。
在报惫期内处置子公司时,将该子公司期初至处邋口的资产、负镄、鳋萤戚果和现螽流蠢纳
入含并财务报表。
罕、食禽安摊的分类及共同鳋篱的会计虬邋方潦
…含蓠安摊艄艹顼曲两个斌两个以上的参与方共同控制的安排9分
为共同经营和合蓠企业◇
…逍公司为共同经蓠的含蓠方时氵确认与共同缀禽利焱份额裰关的下列顼目甘
u--确认单独所挎有的资产,以及按挎有份额确认共同持裰的资产讠
ˉ---确认单独所承捱的负偾,以及按持有份额确认共同承掇的负偾;
……确认出售公司莩有的共同经营产出份额所产笠的收入贯
一一按公司持有份额确认共同经营冈出售资产胼产生的收入:
…冖确认单独所发生的费用9以及按公司持有份额确认共同经蓠发生漪爨用。
…诌公司为含营企业的舍蓠方时,将对含菅企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务
北京中联传动影视艾化甯限公司
财务搌亵漪浅
⒛腱、2θ犰簿搜、衾θ邛簿裘u⒖用人民币元
"镩
报表附渡长期股杈投资所述方法遘行核算。
动强强、可簿时变现、价值变动风睑很小的媲期投资,魂认为现金簿铃物。
9、外币业务和外币财务报表拼骧
一对发焚的非本位弹鳋济业务公司按业务发生当日中鲡人民银行公布的商埸汇价淘中润价
折含为本位币记账;用终对外币的贷币项目余额按期末中涠人民银狞公布的市场汇价的中间
价进行调獒.按照期苯汇率拼含的记账本位币盒额与账雨记账本位币金额之阄的蔑额作为
财务癸用冖汇兑掇焱计入曳期捩益;属于与购建圃定资产有关的媾款产笠的汇兑掇益,
按照镫款费用资本傀的原则遘行处邋。
艹外币报表折算的会计处理方法音
若公司境外经菅子公司、含营企眩、联菅企业和分艾机构采用与公司不网的记账本位币9在
将公司璃外经菅遘过含并报表、权益法核算簿纳入到公司沟财务报表中时,霈要将璃外经营
的财务报表折算为以公司记账本位币反映Q蓰对其遘行折箨前,公司调鏊璃外经鹭的会计期
间和会计政策,锼之与公司会计期闼和会谤跛策相一敏,猥骧谰整居会计政策及会计期漓编
制桶应货币的财务报裘氵再按照以下方法对境外经营财务报隶邀行折簿茛
—冖资产负债表中的资产和负镄顼目,采用资产负偾表日的即期汇搴拼算9所有褰权益顼囝
“″
除*分配利润琅漓外氵其辘顼圃采用发蛮时的即期汇率拼算。
—一利润隶中的收入和费用顼目氵采用交易发生口的即期汇率域即期汇率的近似汇率折算。
一—产生的外币财务报表拆算菝颞,菝编辋含并财务报隶时氵掇含并资产负债表中所奄莆权
益项囝下在其俺综含收益顼囝列示。
蛋θ、鑫髑工具
--螽鼹资产的分爽号
公司根搌持有资产的目的、眩务本身性质及风险管理要求,将金融资产蔟初始确认时划分为
涠类:
—…以公允价毽计蠡且巢变动计入当期损益的金融资产,色抵交易性螽鼹资产和指定为以公
允价慷计鑫且其变动计入当期损蕊的金融资产号
——掎裰至到期投资;到期国圃定、回收金辍圃定或可确定,且企业有明确意图和能力持有
至魏期洵非衍生金鼯资产;
冖冖应llk款顼:夜潘跃市场中没有报价、回收螽额圃定戒可确定的非衍生金鼬资产号
一-ˉ可搽LLu售金融资产。
魏京中联馋动影抿文化有限公司
财务搬隶附滚
贫θ⒀簿度、衾θ“年度、2θ邯年lˉ蠛用人民币茂
-金鼬负偾的分类:
公司搌搌盥务本身悛膜及风睑管理要求Σ将金融负倏夜初始确认时划分为两类寺
——以公允价锼谤量且其变动计入当期损盍的金融负偾,包播交易性螽鼯负镄和指定为以公
允价毽计量且巢变动计入当期掼益的金融负倏;
艹—其他金鼬负偾。
冖螽鼹资产郡螽融负镄的计爨音
…一拐始计鑫
企业初始确认金融资产或金澉负债,应逍按照公允价辍计蠢。对于以公允价穰计量且其变动
的金融资产戏金融负倏,榴关交易费朋应当计入初始确认金额。
…u金融资产蚺后续计曩
以公允价值计蠢且巢焚动计入凿期掼益的金融资产:按照公允价值遘行后续诤蠢9邋不拍除
将来处邋该金融资产时可能发笺的交易费用。
可供出媾金融资产:拔照公允价健进仔后续谤鑫,除与套期保值有关羚氵其焚动簋接诗入所
有者权益氵在该金鼹资产终止确认转出时,计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项:采用实际利率法氵按摊余咸本计蠢。蓰发生减值、摊镝裁终史
确认时产生的利得或捩失,计入当期损益,但该金融资产被指定为辍期顶囝的除外。
艹—螽融负镄的后续计蠢
采用实际利藩潦,按摊余成本对金鼹负偾遘妤居续诗鑫◇强邋,下列慵况除外苷
艹—u以公允价值计鑫且其变动计入肖期损益的金融负债,应当按照公允价健计蠢,且不拍
除将来缔漓金鼢负镄时可能发生的交羁费用。
杆……与在潘跃菇场中没有报价、公允价值不能可鑫计量的蚁益工具挂钩并颓通过交付该权
益l~具缡算的衍生金歃负镄,应当按照成本计鑫。
—…—不属于指定为以公允价镶讦蠡且巢变动计入逍期损益的金融负傣的财务掇倮舍同,戡
没有掩定为以公允价僚计蠡且巢变动计入当期掇益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺9应
当在初始确认爝按照下列两顼金额之中的较蔑莆进行后续计蠢苦
…—u—按照《企此会计准则篱⒙号-戚有事顼》确定的金额;
艹u--ˉ初始llA认金搬除拔照睃业会计擦剡第⒕号——收入》的嫌则确定的累计嬲额
后的佘额。
--冖金鼬资产转移的确认铱搌和计爨方法:
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和撖酗转移飨转入方的,应逸终止确认该金融资产号
倮留了金鼬资产所有权上几乎所有的风险和报酬的罟不应当终皮确认该金鼢资产。程判断是
北京中联转动影视文化甯限公司
鼢务搬藜附演
贪0ω银胶、龛θM年度、2θ邛镩⒈菇丿卩号人民币瓦
否已将金鼬资产胼有权上凡乎所有的风险和掇醐转移绘了转入方时9玟毖1匕蛟转移前后该螽
-ˉ
金融资产獒钵转移和鄯分转移Q
|金融资产整体转移满足终皮确认条件的,应逸将下列两顼盒额的鏊额计入逸期损益吾
-ˉ-—--所转移螽融资产滟账面价毽;
●艹—--因转移雨收到的对价,与原邋接计入所有莆权益的公允价猿变动累计额之和。
暨金融资产都分转移满足终止确认条件的,应凿将所转移金融资产整体的账面价值,裰终止确
●认鄯分和未终止确认都分之间,按照各溆的相对公允价馕遘行分摊9并将下列两顼金额的裘
额计入当期损蕊;
ˉ鲟
●-—…终婕确认鄱分的账面价蠛;
蜂ˉ—…终止确认郗分的对价,与原邋接诗入所有骜权益的公允铃穰变动累计额中对应终止确
认部分的螽额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所该金鼯资产,并将收到的对价确认为一顼
●金融负债。
鳕碎…金融资产的减值
公司年末对以公允价值计爨且其变动计入当期损益的金融资产以外的螽融资产的账面价值邋
行检蠢,莆客观证播表明该螽融资产发笙减镶的,计提减锼准各。计提减骧准餐时,对单顼
金额鑫大的遘行鼙独碱僚测试;对熬顼金额不翼太的,蓰具有类姒信用风睑特缀的金鼹资产
缀中遘行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方浍分别如下:
……冖可供出镂金融资产能以公允价值可靠计量洵氵以公允价值低于账面铃值部分计提减毽
准备,计入当期损益;可供出禽金融资产以公允价值不能可鑫计蠡的,以预计未来现金流爨
(不龟括尚未发生的未来镭用掇失)现值低于账豫价猿都分计提减毽骧各,计入当期损益。
可供浊篱螽融资产发生减值时9即锼该金融资产没有终庶确认,腺直攘计入胼有摄权益的因
公允价值下降形成的累计损失氵应尚予以转l~L,计入当期损益。
艹…冖持有至到期的投资以预计未来【,u金流蠢(不包播尚未发生蚺未来镱用损失)现镶低于
账面价值鄱分计提减值准glˉ
,计入当期掇益。
狨、应收款顼
-单顼金镢鐾犬并檠顼计猥坏账擦罨的应收款顼苷
i号呷龛箩霁
大的判断铱据
|贫
g蜂\二单个法人主钵欠款宀宀余额趱遘人民币lO0万元的应收款}
|或金额标准
g|顼划分为单顼金额拓蔑大l的应蚊歉项商。
生宀4寸右
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均△忄
漉京中联佟动影猊文伐有限公司
财螽报隶附演
乞o受δ年度、2θM年度、20受s簿弘鸱丿亏:人民币蔸
!单顼金额黧大的判断依据:公司将熬个法人主体欠款氽额趱过人民币lθ0万元的应llk款:l
丨或金额标准:∶顼划分为尊顼金额熏大的应llk款顼。|
i单顼金额邋大并单项计提:对单顼螽额邋太的应收欷顼单独进行减毽测试氵经澜试发生了!
∶妹潞撺备的计榇方泱苷i减丨臧籀的按其未来睨金流爨现毽低于巢账面价值的蘧额,确定减
!令i
i~ˉ~~~u…u…--灬…uˉ……辶i值损失
忄
9计提环账瞧各|
-按缎含计提坏账攘备的应蚊款顼:
!准螽蚺应收款顼外,公司粮掇叭薪年裘与之:
擀缀含
丨镊暑罢贯蚕搽蛋爻蛋鸳卩罢吾瘭贯罢孚霭蛋羿谖谂綦丨
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|账
}~~…∶吓蜂哽眄中0哽醉∶坐醉Π鲤睫
个别认定缌舍表明其发生了减骧的,糠搌未来现金流纛现筏低于其账面价锼
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联方是否纳苎弹峥缀含
}E臣薛拶岬翠犭缝贫,-jˉ~j~茎蝥芩翠拄撰H小入含并范圃划分-—ˉ-—…:ˉ丨
按缀含计撼环账准备的谛提方迭~~¨
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丨含并蒗圉内关联犭缉贪
j-狂彐茔涟圉申母子公司
之间的应收款顼不计提环账准螽i
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中--缀仓中,采用账龄分析法计提坏账擦备的应收款顼骨
艹萆顼金额掇不蔓大但单项计提环账准备的应收款项吾
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讦笺
d驳京中联转动影祝艾化甯隈公司
财务报隶附注
aθ⒑年度、2o“簿腱、龛θ灬簿⒈6用入民币元
-对应收粟播和预付款顼,公司单独遘行减值测试氵有客观证搌表明其发生了减值的氵狠搌
未来琨金流蠢现穰低于巢账面价值的裘额,确认为减镶损失氵计提减辍准备。
ˉ-应收款顼计提坏账准各后,裰客观诋据表明该金融资产价俺已恢笈,且客观上与确认该掇
失后发生的蔡顼有夫9原确认的坏账准各应肖予以转回,谤入肖期损益。
狨、苷二贷
^子
-存货分类氵原材料、蓰产晶、庳存商品、低值曷耗晶簿¤
-膘材糊潞蚣司涮翻蚺躐呶影或蜘澜胼发生的文学剧本的郏搦沭,此成本于桶
关电黟或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本◇
…一拄产龈殷鼬帕坤的蝇影、螅视剧等成苓苷此咸本于拍摄完成取得《电影片公映许玎证》
蜮《电祝剧发行许可证》后转入已入席影视片成本。
一一庳潲耦是指本公司已入库的龟黟、魄祝剧簿狲产成潞之实际成本。
…存货取得和发出的计价方法:本公司存货的购入琴l入膝按实际成本计价。
~-本公司除溆辋拍摄影祝片外,与璃内外其辘簿位含作摄滟影祝片业务的努掇以下兢定和
方法执行甘
一…联含摄制盥务中,曲焖然翻斓猢氵淼收到含作旅搠娜付的制片
款顼瞰,先通过预收糨片款科国遨行核算岑逸影视片宪成摄制缀转入膝时,再将该款顼
转作影视片膝存成本的备抵氵并在罅转销噙成本时予以冲抵Q其他含作方负贵摄制戚本核簿
的Σ公司按舍同妁定艾付含作方的拽片款,参照委托摄制业务处理.
艹…一受托翻业务中,公司收到委蝇方摈舍同约定预付的朗片款顼时,魉过獗收+l阱
款科囝进行核算。当影视片宄成摄制并提供给嬖托方时,将该款顼冲减该片的实际成本
Q
…——委托翻业务中氵公司按含同约斓付绘受托方的制片款顼,先通避驳付制片款
、
科目邀行核算;迅影视片完戚摄制并收到受托方出具沸经审计或双方确认的有关成本费斓
缚算凭搌戡搌表时,按实际缡算金额将该款顼转镩黟视片庳稃成本。
~~企业的协作搡制业务,按租赁、收入等会计准则中榴关规定进行会计处理。
…一钅鹉镶簿稃商品,由符含收入确认条件之国趣,按扒下方澜飙定缀转销攘咸本:
-以-次性卖断围内全都藩作杈的,在收到卖断价款时9将其全部实际成本-次性结转
销售成本:采用分期收款销售方式的,按企业会计踉剡的规定执行。
~…一采用披票款、发行收入篝分账缡算方式,或采用夥次、局鄯(蟒定睨线戏一定区域、
一定时期内)将发行权、放映权转让绘鄯分嗯黟睨线(发行公司)戴龟视龠篝氵且仍可继续
2硌个月蚺期润内(提
湖某他萃位发行、销售的影片9掇符含收入确认条件之日趱氵不趱过
搽给嗽祝台播映的爽术片、晦视剧片珂在不趱过五午的期间内),采用计划收
入比例浓将其
辘京中联传动黟魏艾傀商眼公司
财务报亵附演
⒛沁簿骧、衾θ弛年腱、⒛萤δ簿卜态月人民弹元
全部实际成本逐笔(期)络转销售戚本。
ˉ—公司在尚拥有影片、螅视片褰作权时,夜噍存商晶”中貔慷倮辍蛋元斓。
…存货的蠢稃制度亍采用永续盘存制。稃货定期鑫点氵摄点缡聚如果与账面记录不符,于期
末薪食明原泅氵并糠据企史的管理权限,经蘩搴会莪t准后,在期末结账前处鹱窕毕。
…存货趺价潞的确认和谛提:可变现蜘狂¤常活动中,存货的铬计售价减去至舡
时,以取得的确凿证掘为褰础,同时考虑持有存贷的固的以及资产负倏表口后翳顼的影晌。
丧资产负袋表国,荐货按照成本与可变溉挣骧孰低计蠢Q肖其可变现诤值低于成本时9提取
稃货趺价骧各。存货趺价准备邋常按单个存货顼闼的戚本离于其可变耽净值的嫠额提取。
译提稃货趺铃攘各靥,如果以前减记荐贷价蠛的影晌因蘩泯缀捎失,导致荐货的可变现挣值
蔑于巢账蔺价毽蜘,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额谛入当期辍益。
本公司如聚预计影视片不再拥有发行、销售市场,则将该影祝片未缡转的成本予以全鄯缡转。
…抵馕易耗品和包装物的摊销方法:低馕易耗岛于领用时按一次摊销浍摊销苄
包装物于领用
…
时按次摊销法摊销。
犸、长期股权投资
-长期股权投粢的分类
公司淘长期殷权投资龟箝对子公司的投资和对含禽企业、联禽企业的投资。
●…长期股权投资投资戚本漪确楚
弊——同-控制下的企业含并彤戚的,含并方以艾付现金、
转让非现金资产、承担镄务或发行
●权益性证券作为含并对份的,在含并口按照取得被合并方所有者权益在最终控制方含并财务
报表中的账面价值的份额/。ˉ为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与艾付的溉金、
●转让的非现金资产以及所承掇镄务账面价值之闽的茇额调整资本公积;资本公积不足抻减的,
调整瞰存收益。
|蝉
●-…公司邋过多次交易分步实溉同一控制下企业含并肜成的长期股权投资氵菝个别财务报亵
和含并财务报表中,将按持股沌例寨有掇含并日被含并方所有者权益账面价骧的份额作为初
|始投资成本。舍并日之莉所持被含并方的股权投资账面价值加上食并巳黢增投资戚本氵与
长期股权投资初始投资成本之阔的裘额谰整资本公积苦资本公积不足抻减的9调整留存收益。
|u…非同一控制下拘企业畲并形戚的:裰购买¤掇憋艾付的含并对价的公允铃馕作为其初始
投资成本。公司通过多次交曷分步实现非同-控制下企业含并肜戚的长期股权投资,区分个
北京中联传渤黟视艾化有限公司
财务报亵附浅
贫0受δ竿腱、龛θM镩度、2θH年廴蠛月人民币瓦
被购买方的股权投资的账面价俊与购买口新擒投资成本之和,作为该顼投资的初始投资成本;
俺综含蚊益转入虫期投资收益。ω)/±~含并财务报表中,对于购买口之菥持莆的被购买方的
股权,按照该股权在购买¤的公允价值遘行邋新计蠢,公允价骧与萁账面价镶的嫠额计入当
期投资收蠢;购买口之蔽挎奄的被购买方的股权拶及其他综含收益沟,与其耦关蚺巢俺综含
收蕊转为购买¤所属当期投资收掇。
----除企业含并形成以努的;以艾付溉金取得的长期股权投资,按照实际艾付的购买价款镩
为投资戚本。投资咸本包掇与取得长期股权投资邋攘鸫关的费用、税金及巢辘必要支出子发
行权益慷谖券取得的长期股权投资,按照发行权裰性证券的公允价蠛作为投资成本;通遘裴
货币愎资产交换《该顼交换具有商业实胰)取得的长期股权投资9巢投资戚本以该顼投资的
公允价镱琴l应支付的栩关税费作为换入资产淘成本;通过偾务鑫缀取得的长期股权投资9偎
权人将享有股份的公允价值确认为对倏务人的投资。
-长蠲股权投资爝缀计蠢及掇螽确认方潦
ˉˉ对被投资单位能够实腌控制的长期股权投资采用戚本法核算;对
具有共湖狡削、鑫大影
晌的长期股杈投资9采用权益涤核簿。
…确定对被投资熬位具有菸网掇觏、鑫大影晌的铱擦
--…对被投资单位Π经蓠政策有鑫与决策的权力,但并不能够控捌或皤与其他方一起
共同控+lj这整政策的制定的,认定为重大影响。
-长期股杈投资淘谶骧淑j斌方法及谶镱瞧备计摄方法
对子公司、联营企业及念蓠企业的投资,在资产负偾表日有客观证据表明英发芟减馕的,按
照账面价馕高于可收囝金额的蒌镦计提相应的减彼准各。
M、亏卺母定资产
-圃定资产标准:为笺产蔺龈\提供劳务、出租戡经菅管躞而持有的,使蹋年限超逋-年的
有形资产。
…圃定资产的分类为甘房屡及建筑物、枫器设各、运输设各、
岍及办公设备、其他娲。
…圃定资产计价;夜取得时按实际戚本计份。
…圃定资产折旧苦采用簋线法猢计算,并按圃定资产类剃,估计经济蝴年限及残值鞠
定其折泅率如下:
璃寨中联传勐影祝艾饨奄限公司
财螽掇裘潞演
窝θω镩度、2ΦM年度、仑o弼镩l~岙用人泯币凡
:'Vψ取盯△′闼:竿
lθψ^l丨s∠~_…!…~Pfh__上
漯邋盂≡≡∶l氓
一涠定资产减雠备:
0
公司于资产负镄表日对圃定资产逐顼避行检鑫,如果曲于市价挎续下跌,或技术陈润、掼环、
长期闲邋簿瑟因导敢巢可回收金黩低于账面价值的,则按照其褰额计邋圃定资产减馕瞧各”
圃定资产减值掼失-鳋确认,掇以盾会计期阀不再转回。可收回金额猥据资产的公允价值减
去处置费用Fmˉ的洚颞与资产预讦未来现金流爨的现值两胬之间较高煮确定。资产*来睨金流
爨淘现攮则按照资产拄持续便斓过程中琴n最终处邋时所产生的预计未来现金流蠢,逸择恰当
的折现率对巢邋行折现后的金额加以确定。
⒗、无夥资产
一无形资产计价:
……外购无形资产的成本,按
便该顼资产迭到预定用途所发芟的实际支出谛价。
—…内鄱研究开发顼目研窕阶
段的艾出,于发生时谛入当期损益9歼发阶段的艾出,畿够符
含资本化条佟的,确认为无形资产成本。
……投资胬投入的无肜资产,按
照投资含同或协议约定的价健镩为戚本,镘含间或协议约定
价猿不公允的除外。
……接受馕务人以非现金
资产抵偿偾务方武取得的茏形资产,域以应收偾极换入无形资产
的,按换入无形资产的公允价值入账。
……非货币性交易投入的无彤资产,以
账戚本。
一—接受耦赠的无形资产,摘赠方提供了有关凭据的,按凭播虫标
明的金额加上应艾付的桶
关税费计价;搦赠方没有提供有关凭搌的,如果同类或类似无形资产存夜潢跃市场的,按同
类或类似无肜资产不存夜淆跃甫场的,按接受捐赠的无肜资产的预计未来溉螽流曩睨辍,作
为实际成本;囱行开发并按法律猥序申诱取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,蹲
慵律两费簿费用,作为实际成本。
-无彤资产摊销甘使用薄龠有限的无肜资产,夜估计该袋用薄龠的镩限内按蒽线法摊销;无
法澉见无形资产为公司带来未来鳋济剃益的期限的,祝为便用薜命不确定的无肜资产氵便用
北京中联传瓒影视文化宥鼹公司
财务掇亵漪浅
⒛⒗簿搜、⒛M簿菝、aθ弼年廴6月人民币元
寿命不确定的无形资产不遘行摊销。
…无形资产减攮准备:年末公司捡蚕各顼茂形资产预计给企业带来未来经
济利益的畿力:对
预讦盯收图金歙低于其账面价毽的9按簿顼预计可收同金额与账面价穰差颥谛提减骧蹿备。
无彤资产减辕掇失-经确认氵在以后会译期润不箨转回。
…公司内部研究开发项圃开发阶段的艾曲满足资本傀的条件:(1)从技术上来漭9完戚该
无形资产以使巢能够便用或出篱具搿可行性◇(ω具有宄成该无彩资产并便用或拽售的意
图。(s)无形资产产玺未来经济利益的方武,色箝能够证明运用该无形资产笺产的产品存
在市埸或无肜资产溆身存在甫场;无形资产将在内都便用时氵证明其有用慷。(4)有足够
的披术、财务资源和巢俺资源艾持:以宪戚该无肜资产的弹发,并有能力便用或出鑫该无彩
资产。(ω归属于该无形资产湃发阶段的艾出畿够可蕞谛蠢。
弼、长期簿搬翳朋
长期待摊费用按照实际发生额入账,采用邋线法掇受蕊期或规定的摊销年限内搬销。
长期待摊拘费用项囝不畿锼以后会计期阚受蕊的,将尚未摊销淘该顼囝的摊余价值食都鞲入
毖期捩益。
r、锴歉费用
购建或耆蛮产符含资本化条件的资产雨蠛入的专门镄款或占用了…般借款发生的借款利患
以及专门锴款发生的辘助费期,夜所购建或胬生产的符合资本饨条件的资产达到预建可锼用
或者可销镶状态之前9搌据其资本饨率计算的发鸾额予以资本化。除蚍以外的巢它媾款费用
在发芟时计入凿期揆益。
为购遘或胬芟产符含资本化条仵的资产雨借入专门锴款蜘,以耷门借款逸期实际发笺的利息
费用,臧去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利崽收入或邀行篱时鹱投资取得的投资收
益后的金额确建为应予以资本化的费用。
为购建或裔生产符含资本化条件的资产雨占用了一殷偕款滟9公司根据累谤资产艾出邂过鹭
门媾款部分的资产艾出加权平均数乘以胼占朋一煅借款的资本化率,计算确定-煅镩款应予
资本化的利患螽裰。资本化率根据-般偕款加权平均fll率计算确定。
⒙、预计负镄
(ω该义务是公司承搬的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经挤利益流。业
ˉu企;(3)
该义务的金额能够可靠媲计蠢。
魂京申联转动影视艾馄蔺眼公司
财务掇亵附浪
⒛受δ年度、衾θM竿腱、⒛赘s年⒈晦,F§入民币元
耦关辘时义务所露艾出的最佳钴计数对豫计负偾遘仔计蠡。
如果漓偿预计负镄所霈支出全鄯或部分预期曲第E方补偿的,补偿金额蓰基本确定能够收到
时氵作为资产单独确认9且确认的补偿盒额不超过预计负镄的账面价毽。
⒑、职艾薪酬
-职王薪酬淘掩邋
…—职工薪酗氵是鹅公司为获簿职工提供的服务或解除劳动关系雨给予的各种形武的
报酬或
补偿.职工薪酗龟播短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其铯长期职lˉ福利。企业摄供飨职
工配偶、子女、受瞻莽人、已敬员工遗属及其低受益人等的榻利,也属于职工薪酗。
ˉ…本公司蓰职工提供耜关服务的会讦鹩阀,将实际发笠的职工工资、
奖金、洚贴和衤卜贴,
职工桶利费,医疗倮险费、≡伤倮险费和生甯保险费簿祉会保险费,住房公积金,工会缀费
供搦类服务的筚度搬惫期缌爽后十二个月内不能宪全艾付氵且财务影晌簋犬的,贝j该负倏将
以折辘后的金额谛鑫。
--离职后禳利
离职后福利9是指为获得职工提供的服务雨夜职工退休或与企业解除劳动夫系后,邋供的各
种形武的报酬和福利,短期薪酬和辞退桶利除外,本公司将离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。α)设定提存计划苷公司向独立的鏊金缴存圃定费用后,公司不搏承
拇进-步艾付义务的离职后褐利计划。龟含蓥本莽意锞险、失业保睑簿,锼职ェ为巢提供服
资产成本。(2)设定受益计划苷除设定攮荐谛划以外的离职后福利谛划。
…辞退福利
——辞退福利氵是指公司程职工旁动含网到期之前解除与职工的劳动关系,或
耩为鼓臌职ェ
由愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职王提供辞退福利的氵蓰下列两胬孰早日确认辞退
桶利产生的职工薪酬负镄,并计入珀期掇益苷(1)企业不能单方雨撤洒因解除劳动关系讦划
用时Q
u—实行职工内部退休计划的,在正武退钵口之前的缝济补偿,属于潞退禳利氵海职工停止
提供服务日至正黹退休日期阔,拟艾付的内退职王工资和缴纳的社会倮险费等一次性记入当
期损益QLL武退体国之后的经济补锴(如正常莽老退体金)9按照蔑职盾福利处理。
璃京中联传巍黟视义化翥隈公间
财务搌隶附掇
贫θ弼年攮、⒃抵镩攮、龛θ受s簿卜6用人民币茂
贪Φ、股份艾付及杈邋工具
…股份艾付的种类吾
股份支付是为了获取职工或巢饱方提供服务雨授予权益工晟或者承担以杈蕊工具为褰础确
定的负偾的交易。股份艾付分为以权益络算的殷份支付郡以现金缀算的股份艾付。
-—以权益缀算的股份艾付:
……—艹对于换取职工服务的股份艾付9公司应当以股份艾狩所授予的荻蕊工具的公允价毽
谛量。公司应菝等待期内的每个资产负倏表国,以对可行权杈益工具数蠡的躐镘估计为綦础,
入资本公积中滟巢蚀资本公积。
对于授予后立即可妤权豹换取职工提供服务的权益绦算的股份艾付(例如授予限搦恪股票的
用,同时计入资本公积中的股本溢价。
———对于换取其他方服务的股份艾付9公司应当以股份艾付所换取的服
务的公允价锼谛
蠢。公司应当按照其他方服务在取得口的公允价镱9将取得的服务计入耦关资产成本戚费用;
如果其铯方服务的公允价值不能可靠计蠡,但权益的公允价毽能够可靠计量9公司应逸按
=具
-以现金络簿的股份艾付
…—公潞獠搠内的每锱产负倏隶日,以对晒搬翻鼬龠斓,按照公
司承掇负骧的公允价蠛,将肖期取得的服务计入斓关资产成本或逍期费用,润时计入负骧,并
夜绺算前的每个资产负偾表日郝结算口对负偾的公允价僚蘧新计蠡旖巢变动计入损淼。
对于授予后立即可行权的现金缚算洵股份艾付(例如授予虚拟股巢或业缋股票的股份支付),
公司应当在授予口按照公司承掇负镄的公允价值计入鸫关资产成本或费用同时译入负镄,并
在结算前的每个资产负债亵日和结算口对负偾的公允份值鑫新计曩,将巢变动谛入掇淼。
—杈益工具公允价值的确定方法;
对于授予的期权等权益工具存夜潘跃市场的,按照活跃亵埸中的报价魏定其公允价邋。对于
授予的期权等权益工具不荐F~-ˉ潘跃市埸的9采用期权定价模型簿确定其公允价馕,邋用的期
权定价模型至少应逍考虑以下因萦扌
-期权的纾挟价貉;
北寨中联转动黟辘艾化裰眼公剥
财螽搌装潸渡
贪θ蛋δ簿度、龛θm簿攮、⒃蛋s年⒈菇丿F卺人民币梵
-猢潞斓;
…—股价波动率;
-无风险收益率;
——分期行权的股份艾付;
—确认可行杈权益工具最佳估计的铱据
等待期内簿个资产负债裴口,公司搌攘最新取得的可行权职l^人数变动等盾续僬崽馓出最倏
估计,媲五预计可杼权沟权益工具数蠢。夜盯行杈口,最终取计可行权权裰工舆的数爨应逸
与实际可行杈数曩-致。搌搌杈蕊工巢的公鬼价镶和预谛可行权的权蕊工愚数爨,计算截至
当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计己确认金额,作为当期应确认的戚本费搦
金辍。
一实施、修敢、终止股份支付谛划的耦关会计处理
…—u如果修改增加了所授予的杈益工具淘公允价镬,公司按照权益工具
公允价值的增加栩应
地确认取得服务的蹭加:如果修改增加了所授予的权益工具的数蠢,公司将增加的权益工
具的公允价值相应飚确认为取得服务的增,Jn浊口果公司按照有利于职工的方式修改可铮权条
件,公司在处理可行杈条件时,考虑修改盾的可行权条件。
冖一如果修改减少了授予的权益l~具的公蚺值氵公司继续以权益工具在授予田的公嫩
蠛
为鏊谶,确认取得服务的金额扌雨不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的
权益工具蜘数蠡,公司将臧少部分作为已授予的权蓊l~具的取消来进行处趱;如果以不利于
职工的方武修改了可行权条件,菝处趱可纾杈条件时,不揩虑修改后的可妤权条件。
焖潞镧内取消了赧猢杈弑黜簿弭擗的蹴
-觫球咽耥胛
行杈条件丽被取消的除外),则将取漓或缡算镩为加邋可行权处理,立即确认原本夜剩佘豁
待期内确认的金额。
掇、收入确认方法
…钅潞售商品收入螂认方法:
当下列条件同时满足时之确认商品销袋收入号公司已将商淼所有权上的主睽风险和报酬转移
给购贷方;公司溉没有倮留邋常与所有权相联系的继缫管理权,拽没有对泓篱出的商品实施
控制;与交易斓关的经济利益能够流入公司苦耜关的收入和成本能够可鑫地计蠢。
本公司的营业收入主要包播魄视剧发行及其衍叟收入、龟黟片发行及其衍笠收入及相夫服务
收入等。
北寒中联传动黟视艾饨有隈公阍
财务掇藜附渡
龛θ⒃箨搜、贪θ“镩度、2θ邶镩廴6丿9凄人民lFj民
——蠛视剧、电影收入、成本的确认方法:
龟祝gll销辏收入苦筏呶视剧完成摄制并缀嗽影电祝行敢主管都门审奄遘过取得《呶祝翻发行
,呶祝gll播映耩或其蚀裁体转移给购贷方、榴关经济利益很盯能流入本公司时确认;
蠛影片巢房分账收入苷莛咆影片窕戚摄斓并鳋电影龟视行玻主管鄯门审奁邋过取得《魄影片
公映许可证》9电影片于院线、影睨主映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法
魄影完成摄制前采用全都戚鄱分卖
断氵或裔承诺给予影片首(播)映披等方武,预簿黟片发秆杈、放(播)映权蠛巢他权利所
取得的款顼,待蠛视ls·
l、螅影完成摄剞并按含间约定捷供给预付款人便用时,确认销售收入
实辘。
魂视剧销镶、电影片巢房分账以及嗽影舨权铙褰采用荽次、局都(特定皖蠛或…定区域、一
定瞰期内)将发行权、放映权转让给都分嗽视台、网络公司和蠛黟院线等氵且仍可继续向巢
他簿位发行、销襞的影片氵蓰符舍llk入确认条侔之口起,不趱避加个月的期闷内(提供给
蠛视台播映的类术片、咆视剧片可裰不趱过五年的期闼内),采用计划llk入沌例法将巢全鄯
实际成本逐篾(期)结转销鑫成本,讣划收入u狂例瑟实际总成本/预计总收入,当期缀转的销售
戚本=当期确认的收入×计划收入盹例;-次性卖断涸内全都藩作权,在收到卖断价款确认
销售收入时,将英全都实际成本一次辍络转销售成本◇
…提蝴务llk入淘确认方法号
在提供努务交易的结果能够可鑫估讦的慵况下氵公司。资产负偾表日按完△百分盹法确认耦
jˉ
关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不畿够可靠估计且汜经发芟的秀务咸本预谛能够得
到补偿的,按已缝发生的劳务成本金额确认收入;发生的努务戚本预计不能够全部得到补偿
的,按能够得到补偿的劳务戚本金黩确认收入号发笺的劳务成本预计全掇不能够得到补偿的9
不确认收入◇
…提供辘人便用公l资产取御lk入的确认方法。
nˉ
当下列条件同瞰满足时予以确认扌
——收入的螽额能够可靠飚计邋。
⒛、政府补劬
政府补勋是指公司从敢府无偿取得贷币忮资产和非货币性资产9不包播政府作为所宥莆投入
足澉府补助所附的条件,且能够收到时确认。
巍家中联佟动影视艾傀蘅眼公司
财务撖表瞰浪
龛θ受δ年度、⒛M缀搜、龛θ1s镩廴蠛丿卩亏人泯币元
政府补助为货币慷资产的,按照llk到或应收的金黩计鑫。政府补泐为檠贷Fo性资产的,按照
公允价值计鑫;公允价值不能够可蒹取得的,蔹照名义金额计爨。按照名义金额计蠢的敢府
补助氵簋接计入当期损淼。
菝确认/lB关费用的期间计入当期损益;用予补偿汜经发生的斓关费用和捩失的氵邋接计入当
期捩益。
龛δ、胼簿税臼每会计处邋,j^法
-所得税淘会计处理方法
胼得税的会计处躞采用资产负偾表偾务法核算。资产负偾表日氵公司按照可抵拍暂时忮裘异
与遘用所得税税率计算的缚果,确认遘延所得税资产及桶应的遘延所得税收益亏按照应纳税
暂时性茇异与遘用所得税税率谛算的缀果,确认遘延所得税负偾及摁应豹邋延所得税费朋。
-遘延胼得税资产的确认
确认曲可抵拍暂时性菝异产芟的遴延胼得税资产时!应当以未来很诃能取得用来抵拍可抵拍
蘩时性褰异的应纳税所得额为限,便是,网时具有下列特征的交曷中因资产戚负镄的初始确
认所产生的遘延所得税资产不予确认:
u…该顼交易不是企业食并;
—…交易发芟时既不影晌会计利润也不影n向
应纲税所得额(或可抵拍亏损)¤
…遴延所得税负镄的确认
除下列交易中产芟的邋延所得税负偾以外,公司确认所有应纳税胬时蠖蘧异产笺的遘延所得
税负债苷
——商餐的初始确认。
ˉ—同时具有下列特征的交易中产生的资产或
负馈的初始确认:
-----—该顼交搦不是企业合并;
艹……交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵拍亏换)。
延所得税负傣。但是氵同时满足下列条件的除奔;
北京中联馋动黟视艾化簿隈公司
财务报裘附掇
⒛受δ镩裘、衾θM簿度、龛θ⒃簿⒈色丿号亏人民弹兄
¨--拨资企业能够控剞篱时性茇异转Il的
ˉ—该篱时蛙嫠异蕉可预见的未来很可能不会转洒。
a硌、巢蚀镲含收益
英他综含收益,是指公司根据其饱会计擒则飙定未在肖期掼益中确认淘各顼利得帮损失。分
为下列两类列报:
…以盾会计期闼不能鑫分类遴损益的其他综含收益顼目氵主娶包播蔑
新计鑫设定收益计划挣
负偾戴洚资产罨致的变动、按照杈益法核算的夜被拨资单位以后会计期间不能蔓分类遨损蕊
的其饨综合收蕊中所莩有的份额等。
--以爝会计期阉在满足规定条件时将蘖分类遘捩益的其铯综含llk益
顶囝氵变要包描按照权益
涤核簿淘被毅资尊位以盾会译期阔莛瘸足规定条件时将遘分类进损益拘其他综含收益中所莩
褰的份额、可供出售金融资产公允价骧变动形成的利簿或损失、持有至到期投资鐾分类为可
供出馕金融资产形成的耦得或损失、现金流爨綮期工具产生的利得或损失中属于有效套期的
部分、外币财务报表拆算茇歙等Q
邪、搏裰待媾及终止鳞鬻
公司在存在淘时满足下列条件的菲流动资产葳公司菜一组成都分时划分为擗有待售:
--该缀成鄯分必缀夜巢当薪状况下仅粮据出鑫蚍类组戚部分洵惯常条款
即可立即出簿;
-企业汜经就处置该缀成都分作出决议,如按规定翳得到股东扌哲t准的9应逍汜经取镩股东大
会域相应权力机构的搬准;
…企踉已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议贯
…该顼转让将蓰-年内宽成。符含持有待蘩条
件的非流动资产(不包擂金融资产及遘延所箨税
资产),以账面价猿与公允价镶减去处邋费用孰低的金额列示为划分为持有碡篱的资产。公允
价值减去处邋费用低于膝账面价值的金额,确认为资产减值掇失。终止经裔为已被梵置蕺被
划归为持有待褰的、于经菅上和编削财务报亵时能够夜本公司内单独区分的缀咸鄯分。
杓、会计政策、会讣估计变蹩
u会诤玻策变更
……2014镩,财政鄯修订了《企业会讦准则篱2号…长期股权投资》、《企业会谛准则第9
母…职王薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报裘列报》、《企业会计骧则笫33号…
含并财务报表》,以及颁布了《企业会计准则第39号一公允价值计量》、《企业会计骧贝刂
第漆θ号-舍蓠安摊》、《企业会计准剡第41母…夜萁铯芟体申杈益的披露》等具体踺则9
北隶中联传动黟视文仳簿限公司
鼢务搬裘跗滚
衾θIδ簿度、贪0“簿度、贫θ1s簿⒈馥丿号亏入民弹元
公司于20蛋4年7月l日起执行。20⒕年6月20国,财政鄯修订了《企业会谛准郧篾W
号-金融工具列报》:公司在编sll2014年年度财务报告时开始执行。2o⒕年7月2s口,
财效鄯嫒改并翼新公撺了《企此会谛准则一…鏊本骧则》9潮发布之日起施行◇本搌禽期公
司除上述会计敢策变更之外,萁他主巢会计薮策未发生变更。
上述政策焚更对本公司本期和上期财务报表无影n淘。
u本报胬期内公司无会计镝计变邂葶顼。
雷、税顼
:苷
-主要税种及税褰
∶税种丨计税蘧
丨增锒税:应纳税销'
∶蘩业税丨应纳巍锱'
|城—市建设缀护税—ˉ
←-ˉ
~ˉ…-——卜-……ˉ
:应缴流袈
-ˉ。———ˉ÷—-—…-ˉu、ˉ¨-ˉ
i教甯费附加|应缴流袈
……——…△濠梃恁…-嚆△…
薄鏖鬣…~…卜
地方教莆附加:应缴浦挺
-—-…
淼砾丽ˉ~…~ˉ~|
戊……餍^^…∶酸鳢^…薪「丁←
}…{
∶鹚鼬鳎额丨
^∷
麂甚
洫鼯
注
{^~碱∷瑟∷|Π1r
~三
l:根搌财政部、因家税务总局关于印发《蓠业税改筱增馕税试点方案》的邋知(财税
⒓O1"11θ号)及之后因务睨常务会议诀定,对都分省市实行蕾业税改征增值税试点。9θ⒗
年5用28旧9财政鄯、圃家税务总局联含颁布燃税:2θ⒀r号,明确了影视业自20凄s年8
用1日起成为翥改蹭试点。
本公司2θ1s年5月之荫属于增值税小规模纳税人,按3%的税率计缴璃值辘;从20⒗年5
用开始变更为增骧税-般纳税人,电影片销鑫收入、嗷祝剧销鐾收入、广各收入、龟影放映
llk入按应税收入6%的税率计缴销顼税。
子公司无锡中联传动影视文化传搔有限公司、上海执璃影视文饨转播甯限公司、露尔果斯中
联传动影视文化觜限公司均属于增值税-般纳税人氵电影片销售llk入\嗽祝all销篱收入、广
告llk入、蠛影放映收入掇应税收入6%的税率计缴销顼税。
渡贪:财税啜∷谡号文关予影视业“蓠改增”之薪,广播黟视“锎镩、发行″服务按照“服
务凄o″苷凄登t纳5%的鹭二Π苦。
)∶)i玄:氵
注⒊公司20荧3镩城建税按s%计提缴纳92θ⒕年以盾按7%计摄缴纳。
北宗中联转动影视灾化裰限公司
财务报亵潞渡
龛θω年度、2θ“簿度、2θ芟s簿⒈§用人民币梵
渡4苷本公胡企皮所得税征收方武为惫账彼收;子公司无锡中联传动影视艾化传播宥限公司
|企投胼得税2014年征收方武为核定征llk,应税胼得率为lO%,2θ⒗年开始锇收方武变更为
奁账镀收;i^公司上海执獍影视文化传播有眼公司、霍尔聚斯中联传动影视文饨有限公司企
|业所得税征收方武为螽账征收◇
骷--税收优惠及蚍文
一--粮掮财政部圃家发展改萆委圃圭资源鄯隹房和城多建设部中洒人民银仔圃家税务崽局新
↑闻出版广电总局镦于支持魄影发展奢干经济政策的通知》(财教亍20M]甾号),对魄黟制
醪入氵晦影放映企业拄农村的蠛影放映收入,曲2θ⒕年l用l国至2θ⒙年泷月31日免征增
|攮税。
髯…ˉ猥撺《财敢部、圃家税务总局关子新疆喀什霉尔果斯两个特殊鳋
挤开发区企业所得税优
|惠敢策的通知》(财税[2011H⒓号),20I0年蛋庐弓1渖至2θ2θ年泷庐亏31日,对菝新疆略
鹳什、露尔粟斯两个特殊经济开发EKI内新办的广播黟视削作、发行、交易、播映、llg舨、衍生
|品开发企业,岛取得簿一笔生产经蓠畋入所属纳税年度起9五年内免征企业所箨税。
∵五、舍并财务掇亵圭要顼蹈渡释
受、贷币澄螽
截至2016年6月3θ口,公司不存拄抵押、冻缡,或有潜在收回风险的款顼Q
d匕寒中联砖劝黟视艾仳獠限公司
潞螽掇亵跗渡
衾0蛋δ年攮、龛OM年度、龛θ邶镩⒈晦用
人民币茂
a、肢收账款
∵蚬{|0l丨
序罾誓缸玄玄丨蚋
炎掇账面余额
η;蚰骗歃棘潇∷∷∶獭
丨
|}嫩
其H湾哽享∷∷∷}Ⅱ啦。拄茁⒈●盯冲Ⅱ蚪蚶∷●u∶蚌u蚪砷艹忡
缸跤鹆龀斑⒊∷∷∷∷=∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷∷∶=∷
∷‘丨、{丨{o
—应收款顼贫01s年6用3o日氽额比20M年i2月31日蹭加3s邱8用3.o1元
,幅搜为142。M%;2014年12月31口余额1匕2013年12月31臼增rln犭邛9,9is,w
凡,主要累公司主鹭业务收入稳步增长,尚夜倌用期内的应llk黟视剧款蹭加所致。
一缀食中,采用账龄分析法计提坏账准傣的应收账款:
20{4,12.31
璁寒中联转巍黟视艾馄甯限公m-l
财务报亵踏滚
袋θ蛋δ年攮、窝θM镩裘、衾θ弼镩⒈馥用人泯币芄
-20"年庹、20M年度及20⒗年⒈6月计提、收回或转泅的应收账歉坏账准各檎况:
当期转润的环账准备金额
卜…¨~~主~…~ˉ__~—。
—公司20⒙年度、20狒年瞰2oIo^年l¨6用无核销应收账款渐潢况。
…谶至龛Ols年6月30臼,应蠊款欠款余额明绷如下苦
-2θ1s年4月腮日,中联传动与懑东圃际辍赁有隈公司签订编号为《1FELC⒗F29oθs9扌本θlll
的有遽蘩权保理含同,将对北京盛世骄阳文傀传播有限公司2,O109θ0o。0θ兄的镄杈及对亚太
第一卫视传媒集澜4,”θ9θoθθ元的偾权质押绘返东澜际租赁有限公司,取
.θ
得了00万元的
猓理融资错款。截至2θ15年6月3θ口,中联抟动对远东圃际辍赁有眼公司的锞躞融资错款
余额为39o.0o万元◇同时,中联传动将对亚太第一卫视传簇集团有眼公司的2s,5oθ,oo0,00
元镄权朕押给北京文化科技融资股份有限公司,为中联传动湘北京文化科披鼹资股份有限公
司取得的300θ万元鼬资款提镁搬锞◇
另外,中联传动为取得北京干和之源影视文化投资管理中心(有限含伙》关于电视Wll《小时
代2,0》的投资款,将龟影《小时代3.θ刺金时代》、《小时代4.0鸣锚时代》逮传发纾协议
中约定的、金额不少于人民币3o,s7蛋,拢0元的浙江金球影业有限公司淘票房分账款予狨膜撺9
同时,中联传动股东吴宗翰对该翳顼以其个人财产为巢摄供无限拙倮赍馁。
u谶至2θ15镩6月30日,公司不存萑巢他因金融资产转移雨终峦确认蚺应收款顼9也不蒂
在其铯转移应·lk款顼的慵形Q
…截至2θ15年6月30臼氵应收账款中不稃夜应llk持
有公司5%(含5%)以上表决权股份的
巍京中联转动黟视艾饨梅眼公阍
麟务搌羲附渡
宠θ受δ年瀵、贪θ犯年度、龛θ1s锒⒈菇丿阝卺人泯币茂
股东戚萁铯关联方的款顼。
3、预付歙瑛
2014,12,÷∶|
…预付款顼2θ菝s年6月sO臼余额比2o⒕年12用31口
瑙力n5s92θ2邱0胡元,幅庹为猊.l%;
20⒕年12用3乓日余额卜匕2θ13年12月31目增加⒀,48δ,o13.34。己”喁翳归迸91漆s它。81%9lˉ莘
蛋
原困是公司缝禽飙摸扩大,预付窭部电影、蠛视剧顼阍制片款◇
…截至20⒗簿6月30日,预rNl款瑛前五篾慵砜子
猡晏罗箩∷严:÷
一截至2θ15年6月⒃日!预付款顼中不稃在预付持公司5%(含5%)以上表诀权股份的股
东斌其铯关联方的款顼。
北寒中联佟渤黟视文傀有限公弼
燃务搬装漪渡
琵θω年腱、龛θ弼镩度、窝θ受s年卜鸱卩:人民币允
皤、巢他鹿收款
|丨颥|兕|鳓玄茹瓦↓△黛△岚∷撵箩|遮褊
||褊|赢|醢
|夂逆遐逡咬炎区账雨余额
颥…。要
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02乳s4αθθ|免镪扎M⒈02|眦0o丨1ooi∴抗⒖o{iL∷玄
∷∷搀瞰j丨||||丨
丨(3)萆顼螽颞愚不遘大lFl单
|∷∷0刂∷∷∶∷∶i∷∷∷丨丨丨∷r∷i∵∷∷¨{
{
=∴丨丨
=∷||
=}∷丨}|
…其饨应收款2θ⒗年6月30日余额比,θI4年茈月31口辍1,02元氵幅度为η.⒗%,芟要原因是公司2o:s年
减少794θ2氵l蛀6月收网与外部单位的往来款。
…其他应收款20M年12用31口余额比2θ13年12月3赍臼缯加8,037,00θ.0θ瓦,ψ禹度为s69拉M%,主要原因是业务霈要,与外单位往来款增加。
璁京中联镩勐影锇艾饨甯限公阑
财务搌亵附渡
龛θm簿度、aθ“年趱、⒛弼镲庹芟蔼月人泯弹芄
∶顶搜冫
|i|}|÷
,|i{{|丨|丨
:i|}{!丨
i|||丨丨
|丨|||||!丨!||}l⒌06sθ丨臌躅|璎
…截至20⒗年6月30口,公司不存夜因金鼬资产转移雨终止确认的萁他应收款顼,也不存
莛蕉铯转移其辘应收款璃的慵彤。
一截至20蛋s年‘月3θ旧9其铯应收款中不稃夜应收持公司5%(含s%)以上表决权股份的
股东戚其镪关联方的款顼。
丨蠢
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Π萃甬艹蝠撄盟扛弹凵二∷酗琅
…踺土|蘧邋餍
∶嚣】∷i媛踺蘧
…公司予报禽期苯对存贷邀行全面漓食,未
∷
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}∴=fL螯Ⅵ建努骧各缫:~~鄄:
发现曲于邋受毁损、陈润避时或商价低于成本篝
原因雨耩计提默价瞧各的慵形,敬不计提存货趺价准备。
-稃货金额前五名蠛影电视剧慵掇
———
r—逋丨蜒丁扳
|《小时代奄号炅魂尽头》∶屯影:11
}--ˉ一ˉ…ˉˉ……ˉˉˉ-—|_ˉ__~~~ˉ●ˉo一
《旗袍传奄》嚼已祝剧
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∶∮罡苎蛩墅呷芦竺躞暹u户竺犁卜∷…r
菇、阍定讠赞骛产及苫蓄毒谛拼润
-涠定资产慵况
璁京中联传劝黟视文饨晦鼹公阍
舫务搌隶瞰渡
龛θω等腱、窝θ“竿裘、龛θ贲s年度⒈态月人民币芄
一离职后褐利明缀如下:
巢中:设定提稃计划项目明镧如下;
受δ、玟交税贽
∶顼囝2015.06‘3θ|2θ14.I2,31
∶瑙∷∶丨税_|∶:|}∶!丨
硌,149,433。58|
丨个人所得税:1,703.ω
i企业胼得税|2,TTl含1o3.笼:4,1θ1,373,ω
i蚺司我孝汀镏狂搬宀菸笾蝴殳准淹|~…ˉ3θ4,979.H∶
~狴了LH∴~…§ˉEV狴91
ˉ9945、
∶数甯爨附掬丨
__。f三Ⅱ距:箩~|~_……~⒒ⅤL翌…{
∶巍方教育附加:
:胗瑟1∷∷∷—∷∷二鞅u2|∷1罡邋
|含计!
2βa笾分义Q夕Π殳:Ωi
久迦鲑辍圭垠:槲{
…应交税綮2o14年12用⒊口余额盹2θ12用31m增加3。3s3,2s漆θ2元9蠲度为⒑41%,6。
"簿
主娶腺因是公司本期经营规摸扩大,当期应交未缴企业所得税和蹭值税增加。
…l^娶税顼遘用税率及税收优惠政策狨
附注因气
M、其铯应付歉
…按款顼性质列示其他应付款子
…ˉ^^ˉˉˉ¨ˉ
-ˉˉ…ˉ¨uˉ^…`ˉ……u…ˉˉ灬¨ˉ0ˉˉˉˉ——。ˉˉ…
-^¨--。一--卜一
ˉ^~ˉ冖-…ˉˉ—。-—^~一ˉ—
∶蛆
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猢⒍甾⒔0∶
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陬⒓31i
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淬登数~~_____i…—…—……坠EP、⒊L:吐~~r箩oγH1
躞鲤∶。~…⒈…∷~~L~……∷__黪F珏醐邂蝉扯1…∷滗弊狱鞲丨
∷i∷∷
~j曜
北寨中联转动黟视文饯宥隈公l
财务掇裘附渡
aθ芟δ年腱、衾θM年度、贪θ弼镩度卜馥用人泯币元
一黜应付款2014年12月31日氽额盹2013年找月31日增加η,馄5,6δ5脱元,瞰为
凄8θ。⒃%,主要膝因是本期收到往来款以及含镩檠位用予影视拍摄的款顼增荽。
…其媲应付款⒛1s年6月⒛日余额中没有账龄趱曲年的大额应付款顼。
一截至2015年6月30国司5%以主表搬
'巢他应付款中应付持凇股份洵股东款项详兄
附注九气
珞、…
.
弼期的非氵子孛亏甘扌负‘毒
魑
J⒊p^氵
F∶
…………遭搀逆
:讠:蒉
-年内到期的长期应付款|p。鲞÷♀9奴里至}
丨稷黩胗:~|
筘、长期应付歉
鞒凵一△一…瓦踯{
2014。12,31}
…}
丨减:未确认澉资费用丨Ω97a⒍!21=⒚丨~…~F:
∶长期应付款诤额:2o。oo7。加317丨u}
2015镩苍用19口,公司与北京文饨科披鼹资股份有限公司签订售盾稂回仑同,公司将《萆
寨娲妈的苦涩浪漫》、《随风飞扬》、《旗袍传奇》这三部龟视剧镩价3θ00万元转设给北京文化
科技融资股份有限公司,再融资稷袋裰回,取得300θ万鬼的融资款。
蛋T、实收资漆
筢、资本公积
ˉ。ˉ¨ˉˉ—ˉˉˉ。ˉ^ˉˉ0…-ˉˉˉ、ˉˉ-ˉ。ˉˉ-ˉ—ˉ卜。ˉˉ-ˉ。ˉˉ
亏∶
|顼目—-。…ˉ卫数狃邋鲑。∶
|20113年1月l日|~|
丨|取苦本期增加
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i减减:本期减少
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漉京中联传渤黟视文化有限公司
财螽搬亵降浅
2θ沁簿度、aθ“镩庹、龛o搏年度u6用人民币凡
!减;本期减少
}2014年坨用⒊日
}加苷本期增加
|2θ⒗筚6月30¤
资本公积系公司控殷股东吴宗翰在2014年⒓月妮日份以每股1元的价格转让所挎2%股份
给公司蓠管王秋野,猥搌公司与上市公司宝诫投资股份有限公司2θ⒕年12用29签订的《股
权转让协议》,以及2θ⒗锒3用11日签订的《股权转遮协议之补充协议》,约定公司lOo%
股权评估骧为⒃4,7s8,θ◆θ,0θ元。公司根搌评估蠛与实际转读价之润的羞额确认为股铃艾付,
“”“
分别计入管理费用和资本公积…巢他资本公积″12”θ3§,16θiOθ凡。
狰、蠢余公积
|减:本期减少∷
|2θ⒗年苍庐§3θ口:鋈诌堑蜜≮岔适二鲑ζζ蛋
衾θ、未分醌利澜
|骢且丨擞
丨上年未分睨利润丨2'
|午初未分配利润|2'
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:本期归属于母公司所有者的挣利润丨4《
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魏寨中联传动影概文化有隈公司
财螽搌隶瞰渡
衾θω簿腱、衾θ弼镩腱、⒛弼年攮廴翥用人民踊元
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分配普遇股现螽股利
掇、鹭踺收入及鹭救戚本
一禽业收入及禽业戚本分类列示如下吾
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¨…2θM年腱主黉业务收入沌2θ⒙年度增加81,蛋s7,锶2.硌s元,蝎度为盯7.61%氵主要辍因遘
公司的多部影獬j夜2o1硌镩实睨销售。
…主营业务收入、成本按类剃列示如、
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…主禽跎务收入按飚区/F泺如下苦
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巍京中联转动黟辘艾辘褰躐公匍
潞螽搌隶附渡
衾θ弼镩搜、2θ“簿裘、20撺年庹廴6月人民晒元
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客户名称
金额i比钢%
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第…名
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媲、菅玻税螽及附加
孙、销簿赘用
犰、管邋费用
辘寨中联锵动黟辘文化耩鼹公圃
瞰螽搌装潸渡
衾θ受δ镩度、贪θM年腱、aθ弼簿攮卜踽用人民币晟
管鹱费用2θ14年度比2θ13年度增加12令946,甾8.34民,幅度为2045.W%,变要尿因晟公司
经蓠规模不断扩大,各顼管邋费用增加以及2o⒕帑掇股股东低价转谈股权给裁管产生股份艾
付费用Q
贫s、财务贽氵号卺
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鹅、鹭菠外收入
⒛、篱此外艾出
漉康中鼷转劝影辘文锟赘鼹公司
豺螽搌裘潞懑
龛θ⒃簿腱、龛θM年骥、龛θ“镩腱廴馥用人民币元
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|按税法及榴夫规定计算苷∶期所得税;r!,∶:~宫
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公司报袋期内执行企业所得税政策详兄附渡涠气
—会计利润与所得税费蹋调整遘穰:
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…加;其¨………—————税额影晌丨
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公司2θ15年1雨月、2o⒕年度柙20展3年度llk到的其饱与鳋篱潢动有爽的睨金分剃为
⒛,35s,4锟、7θ凡、W,%3,θl漆,W元、4,魄3.M元,l^要内容列示如下:
掇、支付漪英辘与矮鬻潘动裰关鹚溉螽
公司2015年l雨月、20M年度和13镩庹艾付的其他与鳋营潘动有关的睨金分剃为
2θ
3,θ⒃,1⒛。ss芄、蛋,θ40,漆13,⒍元、1,θθ,T3θ.m茂9主蘖内容列示如下:
莪京中联腌劬黟辘艾媲有眼公司
鼢螽掇羲瞰注
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←髫n:计乳提的资产减毽准各i∷
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|2、不涉及辘金蚊艾的投资相筹资潘动:|||
巍东中联转劫黟视艾仳裰眼公司
麟螽掇亵瞰渡
贫0邸簿腱、衾θM镩裘、a$受s簿蔑廴6用人民币元
!补充资料丨嗲狂
|债务转为资本:
∶一年内劁期的可转换公司镄莽i
澳妤蚣搏蚺迁二∷∷三Ii∷i
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i现金及现金等价物挣增掬慵况:
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…现挪现潞价物的构成
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∶可随时用于艾付的银行ˉ¨ψ¨ˉ…^ˉ—-i。…ˉ^~…——ˉ………ˉ
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∶可随时用于艾付的其蚀虿雨莰銮丁—…ˉ~——∶
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|其中:E个用内到期的镄券投资
∶三、期末现金及现金等价物氽额
其中;母公司或集团内v…司便~u灬剞"∶刂
∶碱蹶:踟
l^公用受限
瘾F⒈骶豇蛔鼢酎∵∷
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蛋、璐闼…掇群掇刂【手鑫睫含弊
报禽期未发蓥非同-控簿t下企业含并。
龛、阄…掇斓下企蚍含并
报惫期未发生同-控制下企业含并。
璃京中联转勐黟抿艾媲有躐公司
财务搬表附渡
衾θ1δ镩腱、龛θM年搜、衾θ邛年腱廴晦月人民啪丸
3、处邋的子公司
--公司当期稃在单次处鹭对子公司投资即丧失控制权的慵肜:
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{处邋价款与处丨丨
蘧嬴甙勺
置投资对应的
丧矢控丧失控制
股权处舍并财务报隶
子公司名称权时点的丨
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影视策划201s年度
|露尔粱斯中联传动影视文化有限公
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⒛黯元}mO%2θ邛年度
魏隶中联转动黟裰文辘藜眼公司
麟螽报辍附滚
衾θ受δ年腱、衾θM镩庹、贫θ蛋s簿度⒈踽月人民币元
电、菝巢辘变体中茁群:权螽
狂子公司申的权焱
-仑茈集团的构戚
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八、与螽鼹工具耦夫的风险
主要金融工具色括应收账款、应付账款、其饨应收款等。本公司的盒融工具导致的主要风险
是倌用风险、流动风险及市场风险。公司缀禽管理层全面负黄风睑管理目标和政策的确定9
并对风险管理囝标和政策承掇最终赍任。
…傣用风险
-ˉu锖用风险趣指金融工具的艹方不履行义务,遘戚另艹方发生财务掇矢淘风险。本公司主
要面|蒗赊销导致的客户镱用风睑。
夜签订新含同之前,本公司会对黢客户的倌用风险遘行评估氵包抵外部锫用评缀和菝某
些慵况下的银行资镩证明(当此镐息可获取时)。
—--公司邋过对已有客户信用评缀的季庹姣控以及应收账款账龄分柝的月
度审核来确保公胡
的整体锫用风睑在可控的范圃内。在监控客户的锒朋风险时,按照客户的倍用特征对巢分缀。
被评为离风险缀别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外扎1准的薪提下,公
司才可夜未来期漓拽对萁赊销,否猁必缀要求其摄商支付栩应款顼。
…流动风睑
…--ˉ流动风险,是指企玻在履行以交付溉金或其他金鼬资产的方武络算的义务时发生
资金簸
缺的风沧。本公司的政策是确保拥有兖足的现金以偿还弼期镄务。漉动性风睑曲本公司的财
务溆门集中控制。财务部门邋避监控现螽余额、可随时焚觇的有价谖券以及对未来12个用睨
盒流量的滚动预溯氵确锞公司蓰所有含躞预澜的慵况下拥有充足的资螽偿还债务。
北京中联传动黟拽艾化有鼹公阚
财务搬表附注
贫θ弼解度、2θ“解腱、龛θ⒃镩搜廴婊用人泯lfl元
艹市辘风险
u…市场风险,蔑指金融工具的公允价馕或未来现金流蠢因弗场价格变动雨发笺波动的风险,
包括汇褰风睑、利率风险和巢他价格风险。
…冖—汇率风险:汇率风险,是指缀济主体擗有裁运用外汇的经济潘动中,因汇率变动雨蒙
受损失的可鼯憔。本公司无外币货币顼闼,因此汇搴洵焚动不会对本公司遘成风险。
--——利率风险:利率风险,是指金融工具的公允价骧或未来耽金流量因市埸利率变动雨发
生波动的风睑。因本公司蹈前无借款,故无人民lF,墓准利率变动风险。
…—其铯价硌风险
,铒1、;关辶月β奄尹←憨廴丿潦瑟亏支、易
;鸾
j关j蛋
裘、夫辍方爽藤
--稃淼掇翻爽躐的关联方
吴宗翰
-本淼业的子公蠲j瀹睨
本企业子公司的慵况详见附注七气
…漆企救禽鹭郡鼷蘩企擞慵邋
n联禽企业。
…其辘爽联方擒况罟
关联方名称
}扑勤
∶王秋野
∶l-^子翰
衾、息联方了交t易
j关
忡爽联捱锞
§
乱寨中联传璃黟视艾魏褰限公司
燃务搌隶鼢浪
aθm筚度、⒛M年攮、aθ⒃簿腱廴6丿阝卺人民币凡
掇倮是否已
掇倮方丨担倮金额掇倮起始国|掇猓到期¤
丨经履行宽铮i
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演1:裘宗翰、王子瑜分翔为公司与北京大兴华夏村镶银行有眼赍任公司签订的编号为
DXCZzXOHO120⒕θθ甾蜘偕款提供500.θ0万元的锞证掇倮。掇保期限海2θ⒕年3月⒛泅
至2θ⒗年3月於口。该借款于20M年9月30日提前还款,截裘2θls镩丐月3θ口,公司
掇北京大兴华夏村镳银行有眼赍任公司的僚款余额为0元。
渡⒉吴宗翰、孙勤、王秋野分剃为公司与汪苏镶行无锡朝阳艾行签订的编母为《苏银锡(朝
阳)借含字箨201sO32θω号》的锴款提供5θθ.00万元的倮证担保。掇锞期眼溆2θ1s镩3用
⒙旧至20弼年3月W泅◇截至2015年6用30田,公司蓰汪苏银行无锡朝阳支行的僚款余
额冫150θ,007丁元。
注3:吴宗翰为公司取得北京千和之源黟视文化投资管理中心(有隈含伙)关于蝇视gll《小
时代贫iO》的投资款,以巢个人财产为巢提供无限掇保赍任。截至2015竿6月3θ口7公司取
箨辘京千和之源影视文化投资管理中心(有隈舍伙)的联含投资款氽额为1sOθ,θθ万元。
忡关键翳理人员搌醐
:丨丨∶名:
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职务
∶炙宗翰:邋事长
;王秋翳|
执妤总裁
丨含计:
忡应付瑛图
∶∶∶丨!铯应付歙
|}∶
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|至!,{丨
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十、胶铃艾付
…股份艾付总体慵况
北康中联抟动影视文辘甯限公司
财螽掇辍附渡
龛θ邸簿度、龛θ弼竿邋、衾0受s镩攮卜苍用人民币元
份
}公司本期授予的各顼权益工桑总额6万一一
万份
∶公司本期行权的各顼权蕊工具总额:
丨公司本期失效的各顼权淼工翼总颧}
丨公司期末发行莛外的股份期权行权价格的范圃和含罔剩余期限}行权价格1元/股,
}公司期术其他权益工具符权价硌的范圃和含阍剩氽期限丨
2014年⒓月22口,中联传动股东会邋遘决议”网蒽吴宗翰将其夜北京中联传动影祝文化
有隈公司的出资人民币60,000冗(占该公司注册资本的2%)转谈王秋翳,转谈价格1凡/殷Q
如附注五、18”所述氵交易双方约定公司lOθ%股权评估镬躬04,邛8,0θ0凡,公司狠掮谛
估蠛与实际转让价之闷的羞额确认为股份支付⒑,035,⒗θ。00元。
一以权淼结簿的股份艾付慵况
股份的市场价格
|本期。。估ˉ。ˉˉ冖ˉˉ。上期估灬ˉ讣-ˉ有鑫大嫠异洵ˉ。原因-
ˉ冖礻ˉˉ
译与ˉ…ˉˉˉ¨-o—ˉˉˉ卜
|资本公积中以狭益媾算的股份支付的累计金歙丨
|泳杈益绻算的股份艾付确认的费用葸额|
…、
中承诺及戡餐搴顼
蚤、邋要懑谶骧顼
…约定翼大对螂支拽
裁至2θ15年6月30臼,本公司尚奄巴签订舍同锃未艾付的约定对影视作龈投资艾lrl擒况如
下苷
丨投资顼囝类别|含网投资额
螅影!⒗8,θ00,0θθo0。
|龟剧|狎5,6θ0,000。00
|网络居堆|令p。芟Q⒀Qp=ΩQ
|合计丨
—除存掇上述承诺攀顼外,截瑚末,本公司无鼽披簿的某蠛大承鹚顼。
a、戚有裘顼
本报告期内,公司不存掇露披露的蠢大戡有蔡顼。
十二、邋产负袋亵泅瑟蔡顼
截至财,公司不存在簿披皤的资产负偾表日瑟蔡项中的邋太非调整蔡顼。
北京中联转巍黟视文饨奄限公司
财螽搌亵附渡
龛犸簿度、2θM年度、2θ弼筚度卜6丿卩氵人泯了亏§元
l-∶
(:、
;崮辶亻坩坛蜃萋螯§雾翠雩蘩翳阝
;蛋
蛋、前期会计裘镩更正
撖侍期内无鑫大会计菱错。
龀寨中联倏渤黟视文魄甯眼公mˉj
财务报亵附注
戈θ受δ簿腱、aOM簿腱、2θ邗镩度⒈晦月人民币茂
忄殳:l、慷公阚财螽搬亵变要顼圃演释
受、成收账款
|…∷
趔
|(1》单顼金额重大并萆顼谛提减值
}准备的应收丨丨|丨
|{}{{||||i丨
}丨}||}{丨|丨
伐)拔缀舍计提臧值准备拘应收账
款
|其中音账龄缌含
{关联方组含
|(3)单顼金额虽不重大锃单项计提
{瀹赭渖夂冫i曲丨ltl澉堑
l∶
(ˉ
…应收款顼20⒕年12月31口余额比2013年
增加所致。
辘寒中联佟巍黟魏文化有隈公司
麟务搬裘附注
禽θ芟δ年腱、贪θM簿腱、⒛弼簿度廴鸱用人民币茂
-魑含中,采用账龄分析法谤提坏账准镊的应收账款:
2015.θ6,30
冖2θu年度、2θ⒕簿度以及201s簿⒈6月讣提、llk回
或转回的应收账款j/lN账准备慵况葚
…鼯20⒗年6用30日,应搬款欠款余额明鲷如下号
他转移应收款顼的慵肜。
‘
巍寨中联转渤黟裰文化裰眼公司
财螽掇藜鲫渡
镀θ蛋δ簿度、龛θM簿腱、馄θ邛镩腱卜6月人民弹鬼
龛、巢辘臌收歙
一其饨应收款2θ15年6月30思余额比2θ⒕年12月s1日增加3θ,镪99弼2。θθ元氵幅度为盯,甾%浅014年12用⒊日余额比20ls年12月⒊臼蹭加30,潞3,粥8,弘
元氵幅度为M8s,“%氵主要原因是应llk夫联方往来款蹭加。
漉宗中联转渤黟魂艾辘晦限公司
财螽掇辍鼢渡
禽θ⒄簿搜、⒛拥竿腱、衾θ弼簿攮廴菇月人民币梵
-缀舍中氵采用账龄分析法讦婀账准备的巢他应蠊:
类另刂
∷Lγ嗖ˉ亠lf坠呷翌:~iff⒚g1~…~型冖⒈V炙竺望
80,7色θ、
00|
L∴…ˉ∶………ˉ∶∶-…∶
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年:帕i帕|虾θ
净∷t亠A丁:~~黠
丨2鸪`~笺o!
25θ,0θθθθ5θ。00|
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…2013年度、2θ14年度以及⒛⒗年⒈6月计提、收回或转圃的其媲应收款坏账准备慵畏
况
…截至2015年6用30口氵
其饱应收款前五璃慵睨:
…其饱应收款按撷性质分类慵斑
至
2父含Ω够蛋s1α。
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魏求中联传凝黟魂文锟簿眼公司
潞螽搌辍附渡
龛θ荧δ竿腱、⒛M络度、⒛受s簿溲狂砾用人民币鬼
一截至2θ15年6月30口,公司不存程因金鼹资产转移而终确认的应鹬,也狒袭其
…截至201s年6月30口,其铯应收款中不稃蓰应llk擗公司5%(食5%〉以上表决权股份的
股东戒巢他关联方的款顼。
3、长期股辍披资
一长搬资按翻列示如下专
…对子公司投资按明纲顼目列示如下:
-20M镩,公司与疏礼斌签订《圃购股权协议》,疏礼斌溆愿回购公司所持北京食
6月2臼
艺太和黟视文傀发展商限公司沟⒌%股权。201s年2用⒛日氵该次股权转让的工蔺变更办
理宪毕,201s年3用l日,公司收翻疏礼斌艾付洵殷权转设款顼⒌θ0θ商oθ丸。
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一无锡中联锼动黟视艾化传播有限公司渡册资本为30θθ万元,公司认缴其全都出资额。截至
贫01s年6月3θ臼Σ该渡耪资本尚米缴纳。
…邋尔果斯中联传动黟祝文化甯限公司注册
资本为3000万元,公司认缴其全部出资额。截至
龛01s年6月30日,该注册资本尚未缴纳。
-虫海执境影视文化传播奄限公司注册资本为3000万元,公司认缴其食部出资额Q截至20邛
年6用3θ国,该注册资本尚未缴纳。
巍求中联佟渤黟祝义化有llR公司
财务搬裘漪渡
乞萤δ年腱、衾θM簿度、贫0⒃簿度廴晦用人民币元
娲、鹭业皎入及鬻菠戚本
…常业收入及禽业成本分类列示如下:
20⒕年度
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收入|邂
9,宠漆283.02}
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主菅业务收入20⒕年度金辍铰2θ13年度增长⒍,111,σ7,3元,幅度为睨2.弘%,主要原因是公司的多部影视鄹夜2θM年实溉销媾。
中邋、补窕粢斟
…非鳋簿性掇邋
搌据中圃诞骧会《公开发行证券的公司馆唐、披露解释慷公畲笫l号…卜…—非经常性损益》,公司非经常性掼益明细如下号
}题囝20M年腱
|1、裘漉动资产处邋损益,包括已计提资产减毽准备的冲镄都分
丨2、越杈审搬t或无￡式批准文件、或偶发性的税收返运、减免
|3、计入当期捩益的政琦扑助9但与公司正常经营业务密切耜关氵符合圃家政策蜗定、
}拔照-定抹准定额或定曩吱卜持续莩-肝礻庐△的敢府、补-助〃除外
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如
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|4、计入当期掼益的对非金融企业收取的资金占用费
|s、公司取得子公司、联菅企业及合禽企业的投资成本小于取得投资泔应享有被投资璐
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北康中联俺劝黟魂艾化有眼公司
我θ蛋δ簿度、龛θ搁镩腱、龛θ邸筇度u6周人泯币凡
2014芟盯办芝2013年茂
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{9、偾务重绲损蕊灬|
lO、企业鐾绲费用,如安邋职工的艾出、螫含费用簿
格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
⒓、间-控蒯下企跛含并产生的子公司期初至含并m的逸期洚捩益
⒙、与公司茁篱经鹭业务无关的或有事顼产生的掇益
⒕、除同公司正篱绎禽业务耜关的奄效奢期保辘业务外氵持有交易性金融资产、交易性
金融负偾产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
⒗、檠独避行减值搦试的戍收款顼减值准镊转回
t6、对外委蝇贷款取得的损益
蛋T\采用公允铃值貘武进行后续计鑫的投资性房地产公允价锒变动产生的损淼
18、根搌税收、会计等法律、法规的要求对当期损益避行-次性调蝥对肖期掇益的影n向
19、受托经萤取得的蝇管费收入
20、除上述各项之外的禽业外收艾洚额蚶s,371丬罕9
l,980,944,展3
21、英他符合非经常性损益定义的损益顼目128,硌03、s,峥12,θ35,16θ、θθ
辘隶中鼷转巍黟辘艾辘裰眼公司
财螽掇亵跗漉
则邸竿腱、衾θ“镩搜、⒛⒃镩度廴馥丿亏凄人民币元
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溅≡≡搬锵鳓应的所得
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丨拍除非经常性捩益后的归属于母公司普通股股东挣利润
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注册号4/lO101000247385
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登记机关
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中华人R共和llll凵家⒈商行政甘理t,均监制
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证书序号:Noo207上9
说明
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"0茁《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
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V廿师刂i务所郜门侬法审批r准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
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执业证《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发。
广东正中珠江会计师事务所(特殊普
名称:《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
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主仁奸}师抵∵滞炖
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租、出佶、转让。
会计师事务所终止;应当向财政部门交回《会计
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办公场所师竽务所执业证书》。
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组织肜式:
特殊普j涟合伙
会计师事务所编号:
44010079∴
沣lll诳本
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{资额):lO4o丌元
批准没市丈号:粤财会【2013145号
批准设立日期:,013佴L10月
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证书序丐田
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会计师事务所
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经财政部、【【∶∶∶亏管理委员会审查,批准
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拄哿会计llm工砟单拄·变更芋项登记
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