不动产管理中心提供的房产契税完税信息，多次出现与税务系统信息不一致的情况。检查人员经过核查，竟然发现逾百份伪造的契税完税凭证。假凭证从何而来？谁是这起诈骗案的始作俑者？税警专案组开始追查……
国家税务总局济南市税务局稽查局近期联合济南市公安机关、不动产管理中心破获一起制作虚假契税完税凭证诈骗违法案件，案件涉税金额达2000余万元。目前，涉案主要犯罪嫌疑人周某、曲某已落网。税务机关正在开展涉案契税税款的补征工作，目前已补征契税440余万元。
专案组研讨案情。
泉城惊现逾百份假凭证
2021年3月，济南市税务局有关部门对全市范围内现金税费征缴情况实施风险核查时发现，不动产管理中心提供的不动产交易人契税完税信息，多次出现与税务机关金税三期系统中信息不一致的情况。经统计，共有214套房产已办理房产登记，但在税务机关征管系统中却找不到相应的契税纳税申报记录，这些房产共涉及135名自然人。
风险核查人员认为情况严重，可能涉及涉税违法活动，于是迅速将线索移交给了济南市税务局稽查局。
检查人员使用金税三期系统的功能模块，逐一核查了这些疑点房产的交易人在办理房产登记手续时，向不动产管理中心提供的契税完税凭证信息。核查结果让检查人员心中一惊——这些契税完税凭证均为伪造。
办案人员分析涉案房产信息。
传说中的“大姐”和“海东”
调查询问的结果显示，这些涉案房产交易人均称，全权委托了房产中介为其办理房产证手续，并且这些中介公司声称为其办理房产证手续时，委托人能够享受8折契税优惠。
交易人调查的结果为案件随后的调查明确了方向——从涉案中介寻找突破口！
专案组决定兵分三路同步开展调查，一组人员到虚假契税凭证较为集中的涉案房产所在小区进行实地摸排，了解情况，寻找线索；一组人员着手对案件涉及的房产中介机构进行调查；另外的办案人员继续分批梳理涉案房产的信息，联系寻找房产交易人进行调查询问，以获取更多线索和证据。
随着专案组调查工作的深入，与假契税凭证有关的违法嫌疑人和违法链条逐渐显现出来。
专案组从涉案房产交易人处得知，他们的不动产交易手续由M中介公司服务人员梁某为其办理，由梁某这条线索向上一路追踪，经由其上线的另一名中介服务人员赵某，以及赵某的上线中介人员胡某，办案人员追查到胡某最终的上线是一名“大姐”。从胡某处，专案组获得了一个已停机的手机号码，通过进一步追查，专案组发现，这个胡某等人口中的“大姐”，是一个名为曲某的女人。
布局人的真面目
为了进一步确定涉案嫌疑人身份，专案组根据线索找到了济南S中介的店长李某，李某和“海东”曾有过房产交易方面的业务合作，并见过“海东”的真面目。专案组将周某的照片交给李某辨认，李某看后肯定地表示，“海东”和周某是同一人。
公安机关迅速对涉案重要嫌疑人周某进行了侦控，经核查，周某因涉嫌聚众赌博违法活动，已被公安机关羁押在济南市公安局看守所。
在对S中介店长李某进行调查的过程中，李某为了争取立功表现，主动向专案组表示，他知道周某有一名女性业务“合作伙伴”，并且他见过此人。专案组马上向他提供了曲某的照片。经李某辨认，他所见过的周某的“合作伙伴”正是涉案重要嫌疑人曲某。经专案组确认，曲某之前曾为济南市市中区政务大厅协助处理涉税业务的外聘人员，目前已离职。
至此，案件违法链条和核心违法人员已浮出水面。
专案组随即对曲某进行了刑事拘留，对4家涉案中介机构的11名涉嫌违法的中介人员进行了刑事传唤。上述人员到案后，面对专案组出示的各项证据，对其以可获税收优惠为名，使用虚假契税完税凭证代办不动产过户手续，骗取不动产权交易人钱款的犯罪事实供认不讳。
原来，曲某之前作为外聘人员在市中区政务大厅工作期间，曾协助税务人员办理过契税缴纳业务。曲某和周某相识后，周某对曲某称，据他观察，用假契税完税凭证也能在不动产管理中心办理房产过户手续。二人用伪造的凭证成功办理了一次房产过户手续后，自以为发现了“商机”。于是，二人进行了“分工”，由曲某负责伪造假契税完税凭证，周某负责拓展业务和招揽下线中介人员，并以“可享受契税8折优惠代办房产过户手续”为名，吸引房产交易人委托其办理房产过户手续，并借机用伪造的契税完税凭证将契税税款骗走。经查，周某、曲某勾结不法中介利用伪造的契税完税凭证实施诈骗，共导致214套房产共2000余万元契税税款流失。
目前，周某已被依法批捕，曲某已被公安机关刑事拘留，案件的后续查证工作仍在进行中。
协作挽损补征税款
虽然案件的违法嫌疑人已落网。但由于案件涉及逾百名自然人纳税人，214套房产契税未缴，案件的善后处理工作仍然较为繁重。专案组马不停蹄，迅速进入了涉案房产契税补征的工作中。
针对案件的违法特点和情况，济南市税务局稽查局制作了《致济南市不动产管理中心的函件》，就今后双方打通数据壁垒、进一步完善不动产交易涉税信息交换共享机制等方面提出了针对性意见和建议，以便于双方在今后的工作中堵塞管理漏洞，进一步提高不动产交易管理效能。