广州银行近期发布的2024年度同业存单发行计划显示，该行2023年实现营业收入159.40亿元，同比下降7.07%;净利润30.40亿元，同比下降8.95%;净息差1.84%，低于上年的2.11%;不良贷款率2.04%，较上年末下降0.12个百分点。
分析人士认为，广州银行经营所在地经济发展环境较好，客户基础较为稳固，不过，近年来该行盈利能力有所下滑，净利润连续下降，同时，宏观经济下行以及房地产行业波动对该行信贷资产质量产生不利影响，投资资产风险持续暴露，对于正在IPO排队的广州银行来说，这些情况都需要妥善解决。
净利润连续三年下降
广州银行成立于1996年，前身是在46家城市信用合作社基础上组建而成的广州城市合作银行，1998年更名为广州市商业银行，2009年更名为广州银行。公开信息显示，近年来该行盈利能力有所下滑，净利润连续下降。
2020年，广州银行营收、净利润双增，实现营业收入149.18亿元，同比增长11.50%;净利润44.55亿元，同比增长3.01%。具体来看，该行利息净收入同比增幅14.37%;得益于信用卡业务规模快速增长，手续费及佣金净收入同比增幅62.44%。该行加大拨备计提，信用减值损失56.45亿元，同比增幅40.91%。
2021年，广州银行增收不增利，实现营业收入165.64亿元，同比增长11.03%;净利润41.01亿元，同比减少7.93%。具体来看，该行利息净收入126.66亿元，上年同期为119.45亿元;手续费及佣金净收入15.46亿元，上年同期为12.46亿元;投资收益17.63亿元，上年同期为20.99亿元。该行加大拨备计提，信用减值损失76.53亿元，同比增幅35.57%。
2022年，广州银行再次增收不增利，实现营业收入171.53亿元，同比增长3.56%;净利润33.39亿元，同比降幅18.59%。具体来看，该行利息净收入133.86亿元，同比增幅5.68%;手续费及佣金净收入12.89亿元，同比降幅16.60%;信用减值损失92.84亿元，同比增幅21.31%;所得税费用0.13亿元，同比降幅96.49%;平均资本回报率和平均资产回报率同比分别下降2.32和0.16个百分点至6.43%和0.44%。
2023年，广州银行营业收入、净利润双降(未经审计)，实现营业收入159.40亿元，同比下降7.07%;净利润30.40亿元，同比下降8.95%。报告期内，该行不良贷款率2.04%，较上年末下降0.12个百分点;拨备覆盖率160.52%，较上年末上升5.2个百分点;净息差1.84%，低于上年的2.11%;资产利润率0.37%，低于上年的0.44%。
综合近三年情况，广州银行的净息差明显收窄，净利润连续下降，资产利润率连续回落。分析人士认为，鉴于宏观经济下行风险、房地产行业信用风险，未来该行不良资产上升压力依然存在，拨备计提压力较大，这可能影响其盈利水平;同时，利率市场化的推进、对小微客户减费让利的政策要求以及同业竞争加剧，也使该行息差面临进一步下行压力。
房地产行业波动影响资产质量
根据招股书，截至2023年6月30日，广州银行贷款客户主要所处行业为租赁和商务服务业、房地产业、建筑业及批发和零售业，分别占该行公司贷款和垫款总额的33.32%、15.06%、11.76%和9.11%，上述行业贷款占公司贷款和垫款总额的69.26%，占全部发放贷款和垫款总额的比例为27.97%。
广州银行的房地产贷款包括投向于房地产行业的公司贷款和垫款及个人住房按揭贷款。截至2023年6月30日，该行的房地产行业公司贷款和垫款为266.37亿元，占公司贷款和垫款总额的比例为15.06%，不良贷款率4.41%;个人住房按揭贷款320.21亿元，占个人贷款总额比例为17.34%，不良贷款率1.88%。此外，由于2021年以来，国内房地产行业受宏观经济政策调控影响，多家大型房地产集团相继出现流动性危机，该行部分房地产业贷款客户的还款情况也受到一定影响，因此该行2021年末、2022年末和2023年上半年末房地产业不良贷款率较2020年末有所上升。
表：广州银行按照担保方式不同划分的房地产业贷款情况
宏观经济下行以及房地产行业波动，对广州银行信贷资产质量产生了不利影响。2020年末-2023年6月末，A股商业银行的平均不良贷款率分别为1.37%、1.26%、1.21%和1.17%，A股城商行的平均不良贷款率分别为1.33%、1.23%、1.17%和1.14%，同行业可比银行的平均不良贷款率分别为1.54%、1.43%、1.44%和1.45%。同期，广州银行的不良贷款率分别较A股商业银行平均水平低27个基点、高31个基点、高95个基点和高118个基点，分别较A股城商行平均水平低23个基点、高34个基点、高99个基点和高121个基点，分别较同行业可比银行的平均水平低44个基点、高14个基点、高72个基点和高90个基点。
表：广州银行不良贷款率与同行业上市银行的比较情况
此外，金融投资方面，2020年末-2023年6月末，广州银行金融投资底层资产主要分布在金融业、交通运输、仓储和邮政业、房地产业。其中，底层资产为金融业的部分主要为同业存单，金融债券等证券品种;底层资产为交通运输、仓储和邮政业的部分主要为涉及交通运输行业的债券产品以及铁道债;底层资产为房地产业的部分主要为房地产企业发行的债券产品以及底层最终融资方为房地产企业的“非标”产品。
截至2023年6月30日，广州银行金融投资底层资产涉及房地产业的金额为73.57亿元，占金融投资期末余额的2.62%，投资类型主要为房地产企业发行的债券产品以及底层最终融资方为房地产企业的“非标”产品。其中，底层最终融资方为房地产业的“非标”产品的金额为71.38亿元。
合规水平仍需进一步提升
合规风险是指商业银行未遵循法律法规而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。从现有情况看，广州银行存在原高管被查、业务违规、消费投诉量较大等问题，合规水平仍需进一步提升。
2023年11月，广州市纪委监委网站披露，广州银行原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法被查。简历显示，姚建军历任广州市商业银行党委副书记、副董事长、行长，党委书记、董事长;广州银行党委书记、董事长。2017年3月辞去公职。
2023年8月，中国人民银行广东省分行披露行政处罚信息，广州银行违反金融统计业务管理规定，违反支付结算管理规定，违反货币金银业务管理规定，违反国库业务管理规定，违反征信业务管理规定，违反反洗钱业务管理规定，违反金融消费者权益保护业务管理规定，被罚款近900万元。另有9名涉事人员被罚。
2023年8月，广州银行惠州分行被监管部门处罚45万元，主要违法违规事实为“银承汇票业务担保审查严重违反审慎经营原则”。卢攀(时任广州银行惠州分行行长)对广州银行惠州分行银承汇票业务担保审查严重违反审慎经营规则负有责任，警告并处罚款5万元。刘延招(时任广州银行股份惠州仲恺支行行长)，对广州银行惠州分行银承汇票业务担保审查严重违反审慎经营规则负有责任，警告并处罚款5万元。
编辑：肖苏琦
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