纳税是每一个纳税义务人应尽的责任，而为了减轻个人的税务负担，这些年也出台了一系列的税收优惠政策，比如个人所得税专项附加扣除。那么，2024年退税附加专项附加扣除有哪些？有兴趣的话，跟着之了君一起看看吧。
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2024年退税附加专项附加扣除有哪些
2024年退税附加专项附加扣除有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人以及照护三岁以下婴幼儿等7项，具体如下：
1、子女教育
子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人，可以享受每个子女每月1000元。
2、继续教育
扣税对象是接受学历继续教育、技能和技术职业资格继续教育的纳税人每月可以享受400元。
3、大病医疗
扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的纳税人每年限额8万元。
4、住房贷款利息或者住房租金
需支付住房贷款利息的纳税人每月可以享受1000元，住房租金则是800-500元。
5、赡养老人或照护三岁以下婴幼儿
每月可以享受2000元。
个税可申请退款的情况
1、上一年度的综合总收入不超过6万元，且预缴过个人所得税。
2、可享受专项扣除，但在预缴时没有扣除。
3、没有受聘单位仅取得劳动报酬、稿酬或特许使用费所得。
4、预缴税率高于全年综合所得年税率。
5、符合公益慈善捐赠支出，但在预缴税款时未办理扣除的。
个税年度汇算退税是每位纳税人一年一度的重要税务工作，其中，专项附加扣除的申报更是关系到退税金额的关键因素。那么，在进行个税年度汇算退税时，我们需要提供哪些专项附加扣除资料呢？本文将为您详细解答，让您在退税过程中更加得心应手，确保您的合法权益得到充分保障。
个税年度汇算退税需要提供的专项附加扣除资料有哪些
一、子女教育
备查资料：子女在境外接受教育的，应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料。
二、继续教育
三、住房贷款利息
报送信息：纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当填报住房权属信息、住房坐落地址、贷款方式、贷款银行、贷款合同编号、贷款期限、首次还款日期等信息；纳税人有配偶的，填写配偶姓名、身份证件类型及号码。
备查资料：住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。
四、住房租金
备查资料：住房租赁合同或协议等资料。
五、赡养老人
报送信息：纳税人享受赡养老人专项附加扣除，应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。
备查资料：约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。
六、大病医疗
七、3岁以下婴幼儿照护
报送信息：纳税人享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型（如居民身份证、子女出生医学证明等）及号码以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。
备查资料：子女的出生医学证明等资料。
住房租金专项附加扣除的范围，标准及时限分别是什么？
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）：“第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；
（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。
市辖区户籍人口，以国家统计局公布的数据为准。
第十八条本办法所称主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市（地区、州、盟）全部行政区域范围；纳税人无任职受雇单位的，为受理其综合所得汇算清缴的税务机关所在城市。
夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。
第十九条住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。
第二十条纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
第二十一条纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。”
(五)住房租金。为租赁合同(协议)约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月。提前终止合同(协议)的，以实际租赁期限为准。……
纳税人需要留存备查资料包括：住房租赁合同或协议等资料。”
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退税附加专项附加扣除当中，也涉及了租房方面的内容。如果目前对于这部分信息还不够清楚的小伙伴，今天之了君就给大家来详细讲解一下，退税附加专项附加扣除房租写啥时候？希望可以带给大家实实在在的帮助！
一、退税附加专项附加扣除房租写啥时候？
二、退税附加专项附加扣除房租扣除标准是多少？
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）：第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
退税附加专项附加扣除房租写啥时候，现在大家对于这部分的信息应该也是比较清楚了。如果说广大会计人还打算学习更多有用的会计知识点信息的话，建议可以直接选择到之了课堂来学习了解，相信不会让大家失望的。
房屋租金是个人所得税专项附加扣除项目之一，想要扣除需要提供租房合同。有些劳动者是与他人合租，合租时并不是用自己的名义签订租房合同，而是以对方的名义，自己没有签订合同。那么，以别人的名义签订租房合同，可否享受住房租金专项附加扣除让之了君给你详细讲解下。
以别人的名义签订租房合同，可否享受住房租金专项附加扣除
如果是配偶名义签订可以，不是配偶名义不可以。
根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)
第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：
(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;
(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
第十九条住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。如果劳动者想要享受住房租金专项附加扣除，必须要提供个人或配偶名义的租房合同。
以别人的名义签订租房合同，可否享受住房租金专项附加扣除在实际住房租金专项附加扣除的过程中，如果遇到了一些问题，无法顺利扣除时。可以到之了课堂通过在线咨询系统，咨询专业老师了解。
房屋租金是个人所得税专项附加扣除项目之一，在个人所得税汇算清缴时，有些人想要用租金帮助自己抵扣个人所得税税额。但自己所租赁的房屋并没有签订合同，只有与房东的口头协议，那么，退税附加专项附加扣除租房没有合同可以退吗？之了君为你解答有关内容。
一、退税附加专项附加扣除租房没有合同可以退吗？
租房没签合同不可以专项扣除。
纳税人可以通过远程税务终端、电子或纸质报表向扣缴义务人或主管税务机关提交个人特殊附加扣除信息。扣缴义务人和税务机关应当告知纳税人处理特殊附加扣除的方式和渠道，鼓励和引导纳税人通过远程税务处理终端提交信息。
退税附加专项附加扣除租房没有合同可以退吗？在退税附加专项附加扣除的过程中，如果遇到了一些疑问，自己无法解决。现在可以到之了课堂官网直接询问专业的老师，另外，网站上还有很多退税附加专项附加扣除的知识，有兴趣也可以到网站了解。
自从国家推出了专项附加扣除这个福利之后，确实给广大老百姓带来了很多切身的利益。只不过仍有不少朋友对于具体专项附加扣除的一些知识点信息不够了解。接下来，之了君给大家详细讲述一下，3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除具体怎么规定的。对此感兴趣的小伙伴儿赶快一起来看看吧。
3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除具体怎么规定的
给大家参考如下信息：
一、适用对象
3岁以下婴幼儿的监护人
二、政策内容
三、操作流程
（一）享受方式
3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，实行“申报即可享受、资料留存备查”的服务管理模式，纳税人在申报时无需向税务机关报送资料，留存备查即可。
专项附加扣除可以在申报当月扣除，也可以在以后月份发工资时补充扣除；平时发工资没有扣除的，或者没有任职受雇单位的，也可以在次年办理汇算清缴时补充扣除。
（二）办理渠道
可通过办税服务厅（场所）、自然人电子税务局（含手机个人所得税APP）办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站首页及“纳税服务”栏目查询。
（三）申报要求
1.纳税人可以在预扣预缴阶段享受专项附加扣除。一个纳税年度内，纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的，可以在当年内向支付工资、薪金的扣缴义务人申请在剩余月份发放工资、薪金时补充扣除。
2.纳税人享受3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，应当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型（如居民身份证、子女出生医学证明等）及号码以及本人与配偶之间扣除分配比例等信息。
3.纳税人需要留存备查资料包括：子女的出生医学证明等资料。
目前是个人所得税退税期间，符合条件的劳动者可以到个人所得税APP进行退税申报。有些劳动者每个月都在赡养老人，赡养老人的支出可以进行扣除。但在申报退税时却不知道怎么填报，那么，退税附加专项附加扣除赡养老人怎么填？下面由之了君给大家详细介绍。
退税附加专项附加扣除赡养老人怎么填报名？
第1步：进入填报界面
第3步：基本信息填写
纳税人对【基本信息】进行确认后，需阅读【赡养老人填报提示】，点击【我知道了】，进行被赡养人信息填写。
第4步：扣除信息的填写
确认扣除年度，点击【选择被赡养人】后，点击【添加被赡养人信息】，填写完被赡养人与本人关系、被赡养人证件号、姓名、出生日期等信息后，拖动滑条，验证通过后，点击【保存】。选定添加完成的被赡养人信息框，带出被赡养人信息，点击【下一步】。
第5步：选择分摊方式
独生子女，分配比例为全部由本人扣除；非独生子女，需录入共同赡养人（非必填）、本年度月扣除金额并选择分摊方式（赡养人平均分摊、赡养人约定分摊、被赡养人指定分摊），点击【下一步】。
第6步：选择申报方式
申报方式分为【通过扣缴义务人申报】和【综合所得年度自行申报】，点击相应选项后，对应项目出现【√】。如【通过扣缴义务人申报】，需选择扣缴义务人。点击【提交】弹出提示内容，阅读完毕后点击勾选【我已阅读并同意】，点击【继续提交】，完成赡养老人专项附加扣除信息填报。
个税附加扣除是惠及千千万万老百姓的一项税收政策，对于广大会计人而言，肯定是需要对这方面的情况了如指掌的。例如，7项个税附加扣除只填一个就行还是都需要填？下面，之了君给大家详细分析一下有关的情况。
一、7项个税专项附加扣除只填一个就行还是都需要填？
可以填写多项，只要符合相应的扣除条件即可！
个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息，住房租金、赡养老人以及3岁以下婴幼儿照护7项。大家可以结合自身实际情况可以选择多个填写，但是同一项内容重复填写无效，同时需要注意的特殊情况是，住房贷款利息和住房租金只能二选一。如果对住房贷款利息进行了抵扣，就不能再对住房租金进行抵扣。
因此，大家应当具体了解个税专项附加扣除每一项的信息。
二、个税专项附加扣除容易重复填报情形？
1、同一婴幼儿，父母在填报3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除时，双方填报的扣除比例合计超过100%。
2、同一子女，父母在填报子女教育专项附加扣除时，双方填报的扣除比例合计超过100%。
3、赡养年满60周岁的父母，赡养人为非独生子女，同一老人名下的扣除金额总额超过3000元。
三、7项个税专项附加扣除标准？
2、继续教育：纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除。
3、大病医疗：纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除。
4、住房贷款利息：纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。
5、住房租金：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可根据承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除。
6、赡养老人：纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月3000元标准定额扣除。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元
7、3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元标准定额扣除。
7项个税附加扣除只填一个就行还是都需要填，大家可以针对这部分的内容进行详细了解。以后估计还是用得上的，当然，对于广大会计人而言，所需要学习的还有很多，建议大家可以选择到之了课堂来报班学习。
劳动者符合条件可以申请退个税，但有些劳动者没有在外租房子住，也没有还房贷，没有养小孩、养老人等，并不符合专项附加扣除的资格。在不符合专项附加扣除的情况下，不清楚自己能否退还个税。那么，没有专项附加扣除可以退个税吗2024年！之了君给大家解答这些问题。
一、没有专项附加扣除可以退个税吗2024年
可以。
可以退税处理，首要条件就是上年度你已经纳过税，且应纳税额已经预收预缴的税款金额。
具体退税的情况有：
(1）年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；
(2）年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
(3）因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；
(4）没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
(5）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
而对于公民可以享受到专项附加扣除项目的情况，未在预缴的个人所得税中扣除的，通过退税的具体程序来进行个税退税处理。退税是指已征收的税款，退还给纳税人。
二、个税申报怎么操作？
今年个税汇算是从3月1日开始，3月21日后无需预约，可以直接操作。
如果以前没有申报过，先下载，然后打开【个人所得税】APP---首页点击【2023综合所得年度汇算】---选择【2023年度】;
根据自己的实际情况，勾选【我需要申报表预填服务】，然后跟着提示信息填写内容即可。
如果去年已经填过申报内容，且今年要报税的项目不变，可以直接点【确定】;
如果项目有变化，可以点击修改，然后再重新【确认】。
注意：如有“已失效”状态的信息，则需删除或修改后才能点击确认。
如果需要新增项目，可以点击个人所得税App首页－常用业务－专项附加扣除填报，新增专项附加扣除信息。
个税专项附加扣除是国家给予劳动者的劳动福利之一，符合条件的劳动者都可以参与。但是，在国内的部分劳动者并不是中国人，而是外籍人士，但他们的条件符合个税专项附加扣除标准。那么，外籍个人能享受个税专项附加扣除吗？需要符合什么条件才行？具体可以看看之了君的详细介绍。
一、外籍个人能享受个税专项附加扣除吗？
外籍个人符合居民个人条件的，可以选择享受个人所得税专项附加扣除，也可以选择按照《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字〔1994〕020号）、《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发〔1997〕54号）和《财政部国家税务总局关于外籍个人取得港澳地区住房等补贴征免个人所得税的通知》（财税〔2004〕29号）规定，享受住房补贴、语言训练费、子女教育费等津补贴免税优惠政策，但不得同时享受。外籍个人一经选择，在一个纳税年度内不得变更。
符合居民个人条件的外籍个人，是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的外籍个人。
二、外国人个人所得税抵扣项目都有哪些呢？
（一）外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。
（二）外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。
（三）外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分。可以享受免征个人所得税优惠的探亲费，仅限于外籍个人在我国的受雇地与其家庭所在地（包括配偶或父母居住地）之间搭乘交通工具，且每年不超过两次的费用。
（四）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金。
（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。
（六）个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得
外籍个人能享受个税专项附加扣除吗？需要符合什么条件才行？处理个税专项附加扣除是财务人员的工作内容之一，如果财务人员在处理这些事宜中存在疑问。从现在开始可以到之了课堂官网通过在线咨询系统，直接询问专业的老师。
一、退税附加专项附加扣除审批不通过怎么办？
可以继续提交审批，一直到通过为止。但是也要注意未通过原因，做好查漏补缺。给大家参考下可能出现的问题：
1、身份信息不正确；
2、提交的银行账户信息不正确或者无效,导致税款无法退还；
3、申报数据存在错误或者疑点；
4、税务机关审核时发现有需要向纳税人进一步核实了解的情况，但纳税人未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法与纳税人联系；
5、税务机关向纳税人核实有关年度汇算申报信息，纳税人尚未确认或说明。
二、个税申报退税流程是怎样的？
对于申报退税的具体程序，可以按照下列规定进行：
1、下载个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。
2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。
3、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报，系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额，可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。
4、税务部门审查。在服务界面-申报信息查询中，点击申报查询可以查看退税的进度。
需要注意的是，为方便纳税人获取退税，纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的，税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能，纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。
关于税法方面的实用的知识点信息还有很多，更多会计实操关知识点，欢迎到之了课堂了解。以上就是关于“退税附加专项附加扣除审批不通过怎么办？”的全部内容。
（本小题5分。）居民个人王某，其独生子年满5周岁并正在接受学前教育，父母均已年满65周岁。2021年王某的收入情况如下：
（1）每月工资15000元，含按国家标准缴纳的“三险一金”3500元。
（2）4月委托某拍卖公司拍卖收藏的祖传字画一幅，最终拍卖成交价为50000元，不能提供该字画原值凭证。
（3）12月从单位领取年终奖72000元，选择单独计税。
附：综合所得个人所得税税率表（部分）
附：按月换算后的综合所得个人所得税税率表（部分）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
甲有限合伙创投企业由法人企业乙和居民个人张某各自出资500万元组建，双方约定按6：4分配经营所得。甲企业采用年度所得整体核算方式，2018年9月1日甲企业将1000万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业，2022年度甲企业、乙企业和居民张某的经营信息如下：
（1）甲企业转让对丙企业出资的全部股权，实现所得400万元。
（2）乙企业自身经营行为的应纳税所得额为500万元。
（3）张某设立的个人独资企业不含税收入2000万元，主营业务成本820万元，期间费用490万元，其中业务招待费80万元，税金及附加8万元，计入成本费用的实发工资总额400万元（其中张某工资36万元），张某除个人独资企业的经营所得和从甲企业应分配的所得外，当年无其他收入和专项扣除、专项附加扣除和依法规定的其他扣除。