在美国可以通过捐赠而享受减免部分税收。你可以将捐赠的金额和房地产价值进行税务抵扣。为了获取税务优惠，需要向国税局提交1040税表。2020年，个人可以减免最多$300的现金捐赠额。非现金捐赠最高可以抵扣50%的调整后收入。为了获得以上福利，需要确保慈善机构符合IRS的税务资格。
询问该组织是否具有“免税”或“减税”资格。拥有免税资格意味着该组织无需缴纳联邦或州所得税。对此类组织的捐赠不可扣除。
仅当慈善机构符合IRC第501（c）（3）豁免要求，捐款才可扣除，但须遵守某些限制。
慈善捐款扣除有新变化！不使用逐项扣除（ItemizedDeduction）的纳税人，如果你在2021年向符合条件的慈善组织作出现金捐款，那么你可能也有资格获得慈善捐款扣除（CharitableContributionDeduction）。夫妻联合报税的慈善捐款扣除最高是$600；个人、夫妻分开报税、户主的额度则最高是$300。
关于现金捐款与非现金捐赠：
注意：如果你经常给慈善机构捐款并在报税时利用逐项扣除（itemizeddeduction）减税，除了捐赠现金，还可以考虑将之后几年的捐赠金额在同一年内放到捐赠者建议基金（donor-advisedfund，简称DAF）。DAF是一种慈善投资账户，当你把现金、证券或其他资产存入DAF时，就能享受到立即减税优惠，账户内的资金可以进行投资并且免税增长，之后你可以向任何符合国税局资格的公共慈善机构推荐赠款。
在美国，为了免税，捐款必须捐赠给美国国税局正式认可的“合格”组织。这包括各种类型的组织，如宗教机构、教育组织、科学和文学协会，以及致力于防止虐待儿童或动物的组织。
美国国税局认可的慈善组织有多种类型，每种都有特定的税收优惠：
向慈善组织捐款的主要税收优惠是能够从个人所得税中扣除这些捐款，但须遵守国税局的规则和限制。对于这些组织来说，获得免税地位是主要的好处，使他们能够将更多的资金直接用于他们的事业。
例如比尔盖兹、巴菲特还有洛克斐勒的慈善基金会。基金会有两种，一种是PublicFoundations（公开）,一种是PrivateFoundations（私人）。二者的差别如下：
当然很多人想私人的比较好，但国税局也要鼓励社会各方面公开的部分，因此PublicFoundations享有的税务优惠力度比PrivateFoundations还要大。再一个，PublicFoundations任何东西都可以用Marketvalue市价来做抵扣，比如说你的房地产或公司100万成立，现值1亿，若捐到PublicFoundations你可以拿到1亿的市价来做抵税；可是PrivateFoundations只有现金或公开交易的股票才能用市价来做抵税，其他所有的资产，包括你的房地产、没上市的公司都只能用成本价来做抵税了。
如果现在还没想到要捐给谁，或者纠结现在可不可以先捐先抵税，有人来帮忙管还可以继续赚钱而免税，等到将来想到给谁的时候我再来捐出去呢？可以的！那就选择Donor-AdvisedFunds。
CharitableTrust里面又分成CharitableRemainderTrust(CRT)和CharitableLeadTrust(CLT)。通常CRT适用的对像是高增值的资产。
在美国如何通过捐赠来抵税？有哪些方式？捐赠给慈善机构和学校要注意什么？捐赠子女抵税有哪些条件？
夫妇每人每年给孩子捐赠少于14000美元，不需要申报，不需要交税；夫妇一方每年给孩子捐赠多于14000美元，需要申报。
注意：2023年，每个人的赠与税和遗产税免税总额为1,292万美元，每对已婚夫妇的免税总额为2,584万美元。如果国会不采取行动，从2026税年起，免税额将会降至2017年的基础水平，即个人500万美元，夫妇1000万美元。如果你会受到这个免税额调整的影响，可能需要考虑在调整前通过赠与的方式先将资产从遗产中转移出来。
捐给非营利组织比如教会，公立学校等，可以抵税。
另外，为慈善机构做义工的部分费用可抵税，例如为合格慈善机构义务服务时，自掏腰包的费用，或前往慈善机构的往返里程数也可抵扣汽油费。
一些私立学校没有申请免税机构资质，捐赠给这种组织不能抵税。
一般来讲，只要你家那年是可以用到itemizededuction的，（schedulea),就建议你好好利用这个charitablecontribution。注意，根据《国内税收法》第501(c)(3)条的定义，你的捐赠只有在捐给免税组织时才有资格获得税收减免。
合格机构包括宗教组织、红十字会、非营利教育机构、博物馆、志愿消防公司和维护公园的组织。
按照国税局的规定，如果你的汽车在市场上能卖多少钱，你才能抵多少税。例如，你捐献一部在汽车估价书上(bluebook)价值一千元的旧车。在旧的规则下，你就能抵税一千元。现在，慈善机构要把你的车拿到市场销售。如果你的汽车价格只卖八百元，你就只能抵税八百元。你必须在纳税时把收据的复印件和税表一同寄给国税局。捐赠的汽车值多少钱，你才可在你的课税收入中扣除。
特别是你捐赠的资产增值，抵税的价值等于该资产的市价。捐赠增值的资产，你有许多优惠，因为你能够像房地产和股票一样得到市价的抵税额。而且，这些资产的增值并不须缴增值税(capitalgain)。
注意：大家一定要记得，捐款之后保留好支付的receipt、confirmation等凭证哦！
首先，为了获得减税资格，捐款必须捐赠给美国国税局认可的免税组织。美国国税局保存着一份公认的慈善机构名单。向这些组织的捐款有资格获得减税(其中包括慈善机构、宗教机构和教育组织)，而向未经认可的实体的捐款则没有资格。
该过程涉及确定你可以扣除的金额，该金额可能会受到捐赠类型和你捐赠的组织的影响。
请注意，逐项列出需要详细的记录和文档。例如：
如果你的逐项扣除总额（包括慈善捐款）超过标准扣除金额（12,550年单个申报人为2021美元），则逐项扣除会更有利。如果你有15,000美元的逐项扣除额，其中包括3,000美元的慈善捐赠，则逐项列出可以让你减少更多的应税收入。
如前所述，你的纳税申报表上慈善捐赠的最大允许扣除额很大程度上取决于你的总收入（AGI），而不是你的报税身份。一般来说，对于向合格慈善机构的现金捐赠，最多可以扣除AGI的60%。
无论是单身、已婚并联合报税、已婚并单独报税还是户主，此限制均适用。对于财产或股票的捐赠，限额可能在AGI的30%到50%之间。如果你的捐款超过这些限额，超出部分可以结转并在最多五个后续纳税年度中扣除，并遵守相同的百分比限制。
对于250美元的现金捐赠，你应保留银行对账单或慈善机构的书面确认函。
保留所有捐赠的详细记录，包括日期、金额和接收组织。这将简化你之后的报税流程。
确保拥有所有必要的文件，例如超过250美元捐款的书面确认以及金钱礼物的银行记录。
以下是在美国申请捐赠抵税时需要的基本文件：
在开始税务准备之前准备好这些文件非常重要。这确保了流程的顺利进行，并有助于提交完整而准确的纳税申报表。
在美国申报个人所得税，大致分为以下三大方式：
步骤2：逐项填写表格
税表主要的项目可分为这几部分：
步骤3：提交报税单
步骤4：交税或退税
报税实行“多退少补”原则。如果当前税务年你支付的金额较少，则需要在报税截止日期前支付全部余额以避免罚款和利息。
如果需要补交税款，则在报税之时补交相应的税款即可。
注意：会计师事务所大部分情况都是计件收费，比如协助个人申报所得税一件收费一百至数百元不等，视复杂程度而定。若是企业申报可能会更贵一些。
美国非常流行自行购买报税软件申报，即把报税表格电子化，辅以详细的注解说明，一步一步指引报税者回答报税问题，最后整理成一份官方认可的报税表格。软件还可马上计算退税金额或补税金额，并且代替报税者将表格发送给IRS和各州税务部门，若当年度可获退税，约七天左右即可拿到退税，相当便捷。
在纳税申报表上申报免税捐款是一个简单的过程，但需要仔细记录并注意细节。操作方法如下：
（1）确认捐款对象的合法性
捐款前要确保受益机构经过合法认证或注册。这样可确保捐款部会落入不肖份子手中，同时也能确保符合抵税规定。此外，须注意会员、社员缴交的年费、入会费等性质提供对等价值交换的项目，并不属于捐赠性质，不得作为综合所得税列举扣除额。
（2）不是所有捐赠都可以抵税
捐款确实有助于抵税，但要留意并非所有捐款都可抵税！捐款一般可分为「捐赠」和「赠与」2种类别。只有将款项捐赠给政府指定的机构才能抵税。因此选择捐款对象时，确保是合法的慈善机构或非营利组织非常重要，以符合抵税资格。
（3）受扶养的亲属也可以抵税
在合并申报所得税时，所扶养的亲属包括双亲、配偶以及孩子等，亦可以一同申请捐款抵税。换句话说，即使是以亲属的名义捐款，只要符合报税规范，仍然可以享受捐款抵税的好处。
1、美国可以扣除对外国非营利组织的捐款吗？
对这个问题的简短回答是“否”，但有一些例外。根据国税局（IRS）网站，仅在以下两种情况下才能接受对外国组织的捐款：
2、什么才算是出于税收目的的慈善捐赠？
慈善捐赠可以包括向公认的慈善机构、宗教组织或非营利组织提供的现金、财产或股票。
3、所有捐赠都可以减税吗？
答案是否定的。为了免税，接受捐赠的组织必须符合IRS的某些标准。所涉及的慈善机构还必须是合格的501（c）（3）组织，这意味着根据联邦法律，该组织免税。
大多数组织在要求捐赠时都会宣传其可抵税的资格，因为他们知道这是许多大型捐赠者的决定因素。
5、需要什么文件才能申请慈善税减免？
保留收据、慈善机构的信件和银行记录作为您的捐款证明。
6、可以扣除的慈善捐款金额有限制吗？
一般来说，最多可以扣除调整后总收入的60%用于慈善捐赠。
7、是否需要逐项列出扣除额才能申请慈善税扣除？
是的，必须在附表A（表格1040）中逐项列出扣除额，才能申请慈善税扣除。
8、如果一年内无法全部使用慈善扣除额，可以结转吗？
是的，如果你的慈善捐款超过了基于调整后总收入(AGI)的扣除限额，可以将超出的金额结转到未来的纳税年度。自首次捐赠之年起最长五年内可以这样做。
9、可以扣除向外国慈善机构的捐款吗？
直接向外国慈善机构提供的捐款不可在您的美国纳税申报表上扣除。但是，如果美国组织对资金有控制权，则可以扣除向将资金转移给外国慈善机构的美国组织的捐款。
10、网上捐款可以免税吗？
是的，只要它们是由合格的组织制作的。确保保留这些交易的数字记录。
11、应该多久更新一次慈善捐款记录？
定期更新您的记录，尤其是在每次捐赠之后，以保持准确且最新的记录。
12、应该怎样做才能最大限度地提高自己的慈善税收减免？
考虑战略性慈善捐赠，例如集中捐赠或捐赠增值资产，以最大限度地提高扣除额。
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