选取银行样本除了中农工建交五大行再加上招商银行，兴业银行，浦发银行和民生银行四家极具特色的商业银行。
银行目前最重要的资产基本都在客户贷款与垫款科目中，除了兴业银行外，其他银行客户贷款及垫款利息收入都要占据总收入的一半以上，所以对于银行的贷款分析尤为重要。
一.贷款分类
1.按业务类型分
年报按业务类型一般以公司类贷款，个人贷款和票据贴现分类，有些银行会多出境外业务。
下图为2017客户贷款及垫款平均余额百分比例图
上图分别为各银行2017客户贷款及垫款平均余额以及利息收入百分比堆积图。
可以很明显地看出，招行的个人贷款业务占比最大，且其个人贷款的利息收入占比甚至还要扩大许多，招行在个人信贷的业务可以说是极为强势。
而在公司类贷款上交行和兴业的占比比较大。
2.按担保方式分
按担保方式分为信用贷款，保证贷款，抵押贷款，质押贷款。
信用贷款：信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为还款保证的。
保证贷款：保证贷款是担保人以其自有的资金和合法资产保证借款人按期归还贷款本息的一种贷款形式。如借款人到期不能偿还债务即由担保人履行保证义务。
抵押贷款：要求借款方提供一定的抵押品作为贷款的担保，以保证贷款的到期偿还。抵押品一般为易于保存，不易损耗，容易变卖的物品，如有价证券、票据、股票、房地产等。贷款期满后，如果借款方不按期偿还贷款，银行有权将抵押品拍卖，用拍卖所得款偿还贷款。
质押贷款：质押贷款是指贷款人按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。可作为质押的质物包括：国库券（国家有特殊规定的除外），国家重点建设债券、金融债券、AAA级企业债券、储蓄存单等有价证券。出质人应将权利凭证交与贷款人。
下图为2016年各银行贷款方式比例
下图为2017各银行贷款方式比例
从图中可以看出，我国银行的贷款主要以抵押贷款居多，信用贷款其次。
下图为各银行2017年贷款增速
从增速上看，2017年各大银行都显著提高信用贷款比例，其中以浦发银行的增速最大，招行以及民生的速度也不慢。工行在质押贷款上出现明显下滑，而交通银行的质押贷款则大幅上升。
二.贷款五级分类
（一）分类标准
正常贷款
借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。
尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。
可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款
指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
下图为各行2017年五级分类堆积图
1.正常类贷款历年占比
农业银行长期以来都是占比最低，近几年有所改善。贷款占比最小的兴业一直处于比较高的比例，但近几年被中行超过。
3.次级类贷款历年占比
次级类中浦发和兴业这几年较高，而交行和农行较低。
4.可疑类贷款历年占比
可疑类里农行始终占据高比例，而民生则是在最近几年上升很快，
5.损失类贷款历年占比
交行，中行，工行都较高，浦发，民生，农业较低，当然很有可能的是工行，中行，交行划分标准严格导致的。
（二）贷款迁徙率
由于贷款分类结果是对某一时点银行信贷资产质量情况的反映，为加强对商业银行贷款分类结果各类别之间动态变化情况的监督，中国银行业监督管理委员会出台了“风险迁徙”指标，衡量风险变化。
1.正常贷款迁徙率
以前一直迁徙率较高的招商，农行从15年开始下降，而浦发以及民生尽管也有所下降但还是处于高位。
3.次级类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额)×100%
次级类贷款迁徙率以兴业，农行较高，近几年浦发也持续上升。而民生以及中行较低。
4.可疑类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额)×100%
浦发的可疑类贷款迁徙率近几年一直处于高位，而工行以及农行的迁徙率一直处于低位。
三.逾期
逾期贷款是亦称“超期贷款”或“过期贷款”。指贷款项目在合同规定还款期限内，尚未还清的贷款部分。
1.口径
工行的财报写的相对清楚：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
而其他大多数银行就只写了，贷款本金或利息逾期超过1天即为逾期。
2.逾期结构
下图为各银行逾期贷款百分比堆积图
从上图可以看出，逾期三个月以上的贷款情况最糟糕的是交行，而农行的情况则是最好。
和总贷款做比较的话
民生银行的情况显然最差，而建设银行则非常优秀
将逾期贷款简单分为3个月以内及3个月以上从而进行比较
民生，浦发和交行占比较高，而建行占比最低。
上图将逾期三个月以上的贷款和不良贷款做比较，如果超过100%的比例，说明某些银行并没将3个月以上的逾期贷款划入不良贷款中，需要值得注意。其中有交行和民生。
3.逾期未减值
简单地说就是贷款已逾期，但银行根据实际情况并未计提减值，反应了银行的谨慎程度。
下图为各银行逾期未减值的百分比堆积图
其中的兴业以及招商的财报中期限没有细分逾期1月以内以及逾期1-3月以内，所以统一划到了逾期1-3个月里，从表中很明显可以看出依然是建设银行最优，逾期未减值的贷款都在1个月以内，而民生和交行逾期超过3个月以上的贷款占比最高。
下图为逾期未减值贷款占总贷款比例
建行的总占比同样是最低的，招行的情况也不错，而民生的总占比最差远远超过了其他银行，除了民生和交行外，浦发的占比也非常高。