1.优化调整社会保险费申报缴纳流程后,税务部门和人社、医保部门的职能是怎么划分的
(2)人社、医保部门职责主要包括:办理社会保险登记;核定应办理未办理社会保险登记、政策性补缴等特殊情形的应缴费额;将社会保险登记和特殊情形下的核定明细信息及时传递给税务部门;根据税务部门传递的征缴信息做好个人有关权益记录;编制并审核汇总社会保险基金预算草案、对社会保险基金进行会计核算、开展社会保险统计工作;开展社会保险参保扩面等。
2.听说现在在推广数电票,什么是数电票呢
全面数字化的电子发票(简称数电票)是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票,不以纸质形式存在、不用介质支撑、不需申请领用。数电票将纸质发票的票面信息全面数字化,多个票种集成归并为电子发票单一票种,设立税务数字账户,实现全国统一赋码、智能赋予发票开具金额总额度、自动流转交付。
3.哪些情况可以代开增值税普通发票
国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩等依法不需要办理税务登记的单位和个人,临时取得收入,需要开具增值税普通发票的。
4.我买的新房现在想交房,现在交契税要带哪些资料呢契税税率是多少呢有没有优惠政策
需要带:发票原件及复印件、合同复印件、身份证复印件、户口本复印件、结婚证复印件(离异的提供离婚证及离婚协议、未婚者提供询问笔录)、不动产部门出具的房屋证明(户籍在省内的需提供户籍地的房屋证明)
契税税率为3%,有以下政策:
①家庭唯一住房,面积为90㎡以上的,契税税率为1.5%
②家庭唯一住房,面积为90㎡以下的,契税税率为1%
③家庭第二套改善性住房,面积为90㎡以上的,契税税率为2%
④家庭第二套改善性住房,面积为90㎡以下的,契税税率为1%
5.大学生现在创业就业有什么税收优惠政策吗
根据最新的《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号文件》规定:毕业年度内高校毕业生。从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在3年(36个月,下同)内按每户每年20000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
6.新能源车免征车辆增值税政策今年还有吗
根据《关于延续新能源汽车免征车辆增值税政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部科技部公告2022年第27号),对购置日期在2023年1月1日至2023年12月31日期间内的新能源汽车,继续免征车辆购置税。
7.创业的优惠政策只有大学生创业可以享受吗
不是的,这个优惠的范围包括以下人员:1.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口;2.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;3.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员;4.毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生;毕业年度是指毕业所在自然年,即1月1日至12月31日。
8.代开运输发票有什么要求
未选择自行开具增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人,在境内提供公路或内河货物运输服务,需要开具增值税专用发票的,可在税务登记地、货物起运地、货物到达地或运输业务承揽地(含互联网物流平台所在地)中任何一地,就近向税务机关(以下称代开单位)申请代开增值税专用发票。
提供公路货物运输服务的(以4.5吨及以下普通货运车辆从事普通道路货物运输经营的除外),需取得《中华人民共和国道路运输经营许可证》和《中华人民共和国道路运输证》;提供内河货物运输服务的,需取得《国内水路运输经营许可证》和《船舶营业运输证》。纳税人应将营运资质和营运机动车、船舶信息向主管税务机关进行备案。
9.在大厅缴纳车辆购置税需要哪些材料呢
携带发票报税联原件,身份证复印件,车辆合格证复印件即可。
10.我想换购住房有什么政策吗
《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第30号)规定:“一、自2022年10月1日至2023年12月31日,对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人,对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。其中,新购住房金额大于或等于现住房转让金额的,全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的,按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。”
11.现在代开发票有什么优惠政策吗
有的,自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税,税率减免了两个点。
12.丢失发票如何处理
纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。
14.那办理换购退税需要哪些材料呢
纳税人享受居民换购住房个人所得税退税政策的,应当向征收现住房转让所得个人所得税的主管税务机关提出申请,填报《居民换购住房个人所得税退税申请表》(详见附件),并应提供下列资料:
(一)纳税人身份证件、银行卡;
(二)现住房的房屋交易合同;
(三)新购住房为二手房的,提供房屋交易合同、不动产权证书及其复印件;
(四)新购住房为新房的,提供经住房和城乡建设部门备案(网签)的房屋交易合同及其复印件。
(五)房产交易完税证明
税务机关依托纳税人出售现住房和新购住房的完税信息,为纳税人提供申请表项目预填服务,并留存不动产权证书复印件和新购新房的房屋交易合同复印件;纳税人核对确认申请表后提交退税申请。
15.社保“优化申报流程”后,用人单位和个人办理参保方式有变化吗
16.申报缴费流程主要有哪些变化
(1)原由用人单位分别向社保、医保部门申报缴费工资(缴费基数)后,向税务部门缴纳社会保险费。优化调整为用人单位自行向税务部门申报缴纳社会保险费。
(2)税务部门根据缴费人申报的缴费工资预处理生成应征数据;
(3)用人单位每月申报时可查看每名职工应缴费额的明细数据;
(4)特殊补缴业务的应缴费额仍由社保、医保部门核定后传递给税务部门。
17.数电票的查验渠道有哪些
18.新能源汽要符合哪些条件
(一)获得许可在中国境内销售的纯电动汽车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池汽车。(二)符合新能源汽车产品技术要求
19.个人所得税里的年度汇算是啥
每个年度终了后,居民个人需要汇总前一年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(即“综合所得”)的收入额,减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后,适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数,计算年度汇算最终应纳税额,再减去纳税年度已预缴税额,得出应退或应补税额,向税务机关申报并办理退税或补税。具体计算公式如下:
应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
年度汇算不涉及财产租赁等分类所得,以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。
20.什么是综合所得什么情况下需要办理年度汇算
综合所得共包括四项:工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得。
同时,为进一步减轻纳税人负担,经国务院批准,以下几种情况无需办理汇算清缴:
汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;(二)汇算需补税金额不超过400元的;(三)已预缴税额与汇算应纳税额一致的;(四)符合汇算退税条件但不申请退税的。
21.现行小型微利企业的企业所得税优惠内容是什么
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
22.独生子女家庭,父母离异后再婚的,如何享受赡养老人专项附加扣除
对于独生子女家庭,父母离异后重新组建家庭,在新组建的两个家庭中,只要父母中一方没有纳税人以外的其他子女,则纳税人可以按照独生子女标准享受每月2000元赡养老人专项附加扣除。除上述情形外,不能按照独生子女享受扣除。
23.大病医疗支出中,纳税人年末住院,第二年年初出院,这种跨年度的医疗费用,如何计算扣除额是分两个年度分别扣除吗
24.在私立医院就诊是否可以享受扣除
25.我用贷款买了一套房,由于工作需要将该房屋贷款还清后置换了另一套房,第二套房贷银行依旧给我的是首套房贷款利率,第一套房时我没享受过贷款利息政策,那么第二套房贷利息可以享受住房贷款利息扣除政策吗
可以。根据现行政策规定,如果纳税人没有申报过住房贷款利息扣除,那么其按照首套住房贷款利率购买的第二套住房,可以享受住房贷款利息扣除。
26.我的收入纳税信息可以从哪里获取
27.小微企业还有哪些优惠政策吗
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
28.夫妻同时有大病医疗支出,如果都在丈夫一方扣除,扣除限额是多少
夫妻同时有符合条件的大病医疗支出,可以选择都在丈夫一方扣除,扣除限额分别计算,每人最高扣除额为8万元,合计最高扣除限额为16万元。
29.由社保、医保核定的特殊补缴业务有哪些
特殊补缴业务有:退休一次性补缴;法院判决、劳动仲裁等形成的一次性政策补缴;退役军人一次性补缴;被征地农民政府代缴业务;职业年金补记;原国企破产及改制重组人员托管代缴等其他政策性补缴,往期欠费、应办未办参保登记补缴等。
30.缴费人的缴费工资和缴费基数申报渠道有哪些
用人单位可通过江西省电子税务局
31.我刚注册了一家公司,目前是小规模纳税人,平时使用纸质发票,能否申请由税务机关为我代开数电票
不可以。目前,税务机关暂不为纳税人代开数电票。
主办：中共瑞昌市委瑞昌市人民政府承办：瑞昌市大数据中心