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因俄乌冲突，美国采取了一系列对俄措施。首先则是美国总统签署了四项行政命令，该等行政命令旨在提纲挈领地规定以禁止特定涉俄行为，并以协调各政府部门（美国商务部、财政部等）在该行政命令项下的进一步联合细化行动。
因此，本文将重点分析美国对俄罗斯制裁措施，以及该等措施中的长臂管辖，并相应给中国企业提供必要的初步应对合规建议。
本文将分成四个章节，进行系列介绍，包括：
系列三：了解美国财政部对俄制裁新规，以及，判断：什么情况下，中国企业会被美国财政部经济制裁长臂管辖？
(一)美国财政部针对俄罗斯的经济制裁新规（金融机构、金融服务部门）
1.《第1A号指令》
2.《第2号指令》
3.《第3号指令》
4.《第4号指令》
(二)OFAC常见制裁种类
OFAC的制裁种类大致分如下四个种类：
1.国别/区域制裁
2.行业制裁（《行业制裁识别名单》，即：“SSI清单”），被列后果：
3.特定的制裁目标（特别指定国民和被隔离人员清单，即：“SDN清单”），被列后果：
4.非SDN-基于菜单的制裁清单（Non-SDNMenu-BasedSanctionsList，即：“NS-MBS清单”）
OFAC会将特定被制裁实体的名称列入NS-MBS清单中，且同时会列特定的制裁种类以及主管机构。
1.一级制裁：中国企业是否存在违反一级制裁的风险，看交易是否存在美国管辖连接点
(1)什么是一级制裁？
违反美国贸易制裁法律的后果，该等违反实体及其高级管理人可能会受到来自于美国政府的民事、行政、刑事处罚以及被列入SDN清单。因此，尤其是对于非美国实体而言，一级制裁的核心在于审核该非美国实体本身或拟定交易是否存在“美国司法管辖连接点”，从而被受到美国司法管辖。
(2)一级制裁关乎“管辖”，那么，什么情况下，中国企业会被美国财政部经济制裁长臂管辖？
A.通常情况下，美国个人/实体（合称U.S.Persons。在本部分中提及的个人/实体的含义与上述第一部分含义不同，上述第一部分提及的实体包含个人）必须遵守OFAC规定，包括所有美国公民和永久居住的个人/实体（无论他们身在何处）、美国境内的所有个人/实体，所有在美国注册实体及其外国分支机构。
B.在特定的制裁规定中，应当遵守该等制裁规定的适用主体将比上述美国个人/实体（U.S.Persons）更广泛。
C.外国个人或实体拥有的位于美国的财产，或者由任何美国个人/实体在世界任何地方拥有或控制的财产也受到OFAC的管辖。
D.被指定为制裁对象，或该外国的个人/实体被列入SDN清单或其他限制清单。
E.为与某些被制裁对象之间的交易，而提供重要物质支持、协助或便利的。
F.与美国有必要的联系的非美国个人/实体。其中必要联系包括但不限于如下：
2.次级制裁：中国企业是否存在被次级制裁风险，需要综合评估交易本身
(1)什么是次级制裁？
次级制裁（二级制裁，Secondarysanction）适用于在美国贸易制裁方面不受到美国司法管辖的非美国实体。因此，在特定情况下，尽管中国企业不受美国司法管辖，无需遵守美国贸易制裁法律，但其亦可能被美国政府施加二级制裁。
次级制裁导致的直接后果并不是如一级制裁那样受到民事、行政、刑事处罚。而是该实体本身（在少数情况下，连同该实体的高级管理人员）可能被OFAC列入SDN清单、禁止美国管辖范围内的外汇交易、拒绝美国进出口银行向其提供援助、拒绝发放美国出口许可证、拒绝给予美国金融机构的某些贷款、禁止美国政府采购等。
(2)中国企业与俄罗斯企业交易，是否会存在被次级制裁风险
敬请期待下期内容：《系列四：中国企业的应对合规措施》
注释
[1]《第2号指令》（《Directive2》）项下附件1所列外国金融机构如下：
(1)PublicJointStockCompanySberbankofRussia（俄罗斯联邦储蓄银行）
(2)ARIMEROHOLDINGLIMITED
(3)IKSJOINTSTOCKCOMPANY
(4)INSURANCECOMPANYSBERBANKINSURANCELIMITEDLIABILITYCOMPANY
(5)INSURANCECOMPANYSBERBANKLIFEINSURANCELIMITEDLIABILITYCOMPANY
(6)JOINTSTOCKCOMPANYRASCHETNIYERESHENIYA
(7)JOINTSTOCKCOMPANYSBERBANK
(8)JOINTSTOCKCOMPANYSBERBANKAUTOMATEDTRADESYSTEM
(9)JOINTSTOCKCOMPANYSBERBANKLEASING
(10)JOINTSTOCKCOMPANYSBERBANKPRIVATEPENSIONFUND
(11)LIMITEDLIABILITYCOMPANYMARKETFUNDADMINISTRATION
(12)LIMITEDLIABILITYCOMPANYPROMISINGINVESTMENTS
(13)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKCAPITAL
(14)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKCIBHOLDING
(15)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKFACTORING
(16)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKFINANCIALCOMPANY
(17)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKINSURANCEBROKER
(18)LIMITEDLIABILITYCOMPANYSBERBANKINVESTMENTS
(19)LIMITEDLIABILITYCOMPANYYOOMONEY
(20)OPENJOINTSTOCKCOMPANYBPS-SBERBANK
(21)SBSECURITIESSA
(22)SBERBANKEUROPEAG
(23)SETELEMBANKLIMITEDLIABILITYCOMPANY
(24)SUBSIDIARYBANKSBERBANKOFRUSSIAJOINTSTOCKCOMPANY
(25)TEKHNOLOGIIKREDITOVANIYALIMITEDLIABILITYCOMPANY
(26)VYDAYUSHCHIESYAKREDITYMICROCREDITCOMPANYLIMITEDLIABILITYCOMPANY
[2]《第3号指令》（《Directive3》）项下附件1所列实体如下：