导语：如何才能写好一篇金融理财策划，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
基金项目：国家自然科学基金项目资助（编号：70972064）。
关键词：深圳市金融人才吸引力弱化对策
2014年6月公布的“全球金融中心指数”（GFCI16）报告显示，在全球金融中心综合排名中，深圳排名第25；在亚太地区的金融中心排名中，深圳位列第8名。这反映出，在国际上，深圳的金融影响力已颇具规模。作为全国三大金融中心之一，深圳的金融影响力也不再仅仅局限于珠三角和华南地区，而是逐渐辐射至全国。
随着国内的大连、天津、广州等一批金融城市的崛起，深圳也面临越来越多的冲击和挑战。而金融人才，特别是中高端金融人才，成为制约深圳在金融市场与金融城市的竞争中保持领先地位和竞争优势的关键因素。深圳当前面临着金融人才吸引力减弱的问题，能否解决好这一问题，对于深圳发展成为在国内外极具竞争力和影响力的金融中心极为重要。
一、深圳市金融人才吸引力弱化原因分析
1.深圳金融城市的定位模糊且身份尴尬
上海，已被明确定位为国际性金融中心；北京，作为全国各种资源的集中地和政策发源地，聚集着一大批金融机构的总部，特别是国有大型金融机构；另外，深圳毗邻着当前在世界上稳居第三位的国际金融中心香港。这些因素使得深圳的地位极度尴尬：如果将深圳定位为国际金融中心，则显得定位重复、功能相似、毫无特色；而如果将深圳定位成区域性金融中心与其实际影响力又不相符。在许多金融领域，深圳确实在全国都具有引领作用，如创业板就设在深圳。基于金融城市的长远发展，深圳需及时明确金融城市的定位。
2.金融人才交流平台缺乏
3.专业性培训资源不足
高校资源“贫瘠”是深圳金融培训资源不足的重要因素之一。部分大型金融机构为了提升企业内部人才的专业能力和管理水平，会自行建立培训中心，如招银大学、平安大学等。但是相当一部分企业并没有这个能力，它们更多是通过与外部培训机构合作。然而，由于深圳这方面资源的匮乏，使得许多金融人才进行专业性学习的机会受限。
4.职业发展瓶颈
深圳的金融体系已相当完备，但在金融机构总部方面，深圳并不具有优势。除本土发展起来的一批有影响力的金融机构外，如平安、招商、国信证券等，深圳未能吸引更多的外部金融机构总部入驻。考虑到职业发展平台和未来职业发展空间，许多金融人才将深圳视为金融行业的“练兵场”，在深圳积累一定的工作经验后，纷纷前往北京、上海甚至是海外金融城市，以谋求更好的职业机会和更为广阔的发展空间。
5.金融人才优惠政策力度不足
二、强化深圳市金融人才吸引力的对策
1.明确深圳金融城市定位
深圳发展金融业有诸多优势：深圳拥有中国境内两大证券交易所之一的深圳证券交易所，互联网等高科技产业发达，实体经济基础良好，毗邻国际性金融中心香港，等等。
在互联网时代和互联网金融发展的大背景下，深圳如果明确互联网金融的发展定位，必能得到国内外众多金融人才的青睐。深圳可凭此契机，借助自身互联网产业优势，将互联网产业与金融业融合，大力发展互联网金融。深圳也可基于实体经济，探求实体经济与金融业互助发展的模式。这样，深圳不仅可以实现产业间优势互补，推动深圳金融业的创新和发展，增强金融业发展活力，还可借助互联网金融的发展以及金融发展模式的创新，为金融人才提供更为广阔的创业空间和发展空间。
2.创设人才交流平台，打造深圳金融“人才圈”
3.推动专业化金融人才教育和培训的发展
4.提高对企业和人才政策的优惠力度，增强吸引力
企业方面来讲，深圳要强化对企业的政策支持：对本土中小型金融机构，为其营造良好的政策环境和制度环境，支持其做大做强；对于外资金融机构，在国家政策允许的范围内，从自身实际出发，为其提供足够的优惠政策，同时依靠深圳的市场化环境，吸引外资金融机构来深设置总部。
一是以专项企业债券形式，实现重点领域“点对点”融资支持
二是开展融资政策巡讲，打通服务实体经济的“最后一公里”
三是简化申报审核流程，主动探索向企业债券发行注册管理制过渡
四是加快信用体系建设，创新企业债券事中事后信用监管方式
五是加强企业债券风险防范和处置，守住不发生系统性金融风险的底线
财务策划师在我国走俏的根本原因在于市场环境发生的巨大变化。伴随我国经济的高速增长，民众生活日益富庶，富裕人群数量不断增加，很多家庭已经进入了小康。但是，财富积累并不意味着会打理财富，如何投资规避市场风险使投资增值，成为许多人探讨的新话题。于是，熟悉资本运作和投资理财的专业人士成为个人和企业青睐的对象也就不足为奇。
某证券公司财务主管钟先生曾接受过注册特许财务策划师（FChFP）认证的培训。他表示认证培训让他有机会与一些国内理财界的权威人士面对面地交流，使他感受到扑面而来的最新理财资讯，极大地开拓了他的视野。同时参加过注册特许财务策划师（FChFP）认证学习的银行高级经理蔡先生说，通过学习，他发现对以前遇到的很多问题都茅塞顿开，课程的案例对现行的银保合作以及其他的银行混业经营有很好的启发作用。
麦肯锡的市场调研显示，我国个人理财市场利润巨大，截至2006年6月增长至570亿美元。我国快速发展的中小企业也对理财有着巨大的需求，2006年企业理财市场的利润达到1371亿美元。
财务策划行业将会成为我国未来的“暴利”行业，这种趋势已经初现端倪。目前中国财务策划师缺口是500万，已经被国家人事部列为紧缺人才。一位业内人士表示，我国金融业长期处于分业经理模式，所以导致能够贯通各投资门类知识综合型人才的缺乏，目前理财服务人员的理财策划经验还比较欠缺，国内的理财服务尚处在起步阶段。
《钱经》：在金融高度开放的条件下，香港的理财行业是如何发展起来的？与美国以及内地相比，有何特点？
黄志杰：其实理财在香港很早已经发展起来，从前银行的个人银行部门就是担当理财角色，为客户提供保险、股票、基金等投资服务。但在香港经历了97年股灾，网络股破灭后，更加意识到审慎理财对自己的重要。尤其在2003年沙士事件后，香港经济开始反弹，市民对理财更为看重，一方面希望将自己财富增值，另一方面他们亦对投资抱有戒心，所以专业的理财顾问在这几年发展越趋活跃。各金融机构亦乐于扩展本身理财业务。
跟其他地区比较，香港理财行业的发展是非常好的。香港本身作为国际金融中心，资讯发达，市民很容易获取全球最新的经济消息，加上产品多样化，一般人士更能根据自己本身承受风险程度而投资于不同的国外及本地市场上，如股票、外币、基金等。令市场更能全面发展。
《钱经》：由于国际竞争比较激烈，香港目前的金融理财行业的格局怎样？本土金融企业状态如何？
《钱经》：香港本土金融理财企业的发展道路是怎么样的？对于内地本土金融企业，有何借鉴意义？
黄志杰：相对于中国内地，香港的银行，因为多年来能混业经营，他们能够对存户进行多重互销，尤其对一些大型的银行加上系统培训往往在理财市场上能够有明显优势，所以一个储户可能在银行购买保险、基金及债券等金融产品。相信在内地，银行亦随着业务的扩展，在争取市场上也会有一定优势。其他金融机构，需要更加注重理财师的培养及管理，方可加强自己的竞争能力。
《钱经》：香港与内地在CEPA等政策原因和实际经济结构方面的互补性，促使金融联系非常紧密。在内地金融理财发展的过程中，香港的理财行业与企业将会起到何种作用？举例说明。
黄志杰：其实内地及香港的关系非常紧密，香港的金融及保险公司均积极在中国境内寻求发展机会。通过入股形式或开设分公司，令理财市场在中国内地竞争更加白热化。但其实这亦催化了本土金融机构在理财市场的成长，他可在合作甚至在竞争对手中知道国际上的经营方法及产品特性，这对他们以后的发展更能起着积极作用。
《钱经》：请从香港理财行业发展的经验教训角度，为内地理财行业发展提供一些建议和意见。
黄志杰：从香港的理财行业发展看来，由于市场的开拓及与国际间的紧密联系，令香港能够成为金融中心及在理财事业上有着较早的进步。其实是香港经历了数次的金融风暴，令香港意识到传统的投资并未能为自己的财富保值。他们要更专业的投资服务及更多元素的投资产品选择，使其理财目标得以实现。所以其实理财行业在香港真正发展是在2003年沙士事件后，那时候香港经济从谷底反弹，一般市民在经济风暴后对投资股市或房地产仍有戒心，理财顾问随即发展成新兴行业，有系统地为客户推介不同投资产品，让市民能有选择的投资于不同工具。
《钱经》：目前，国内理财行业中“理财师”的角色，和服务内容的提供，您怎么评价？
黄志杰：可能由于产品的缺乏，我觉得国内的理财师并未能全面的为客户等订贴身的理财方案。理财师普遍活跃于银行及保险公司，他们仍偏向于推介一些基金，保险产品或股票，其实有部分理财师由于缺乏经验及专业培训，他们往往只推介一些佣金较高的产品，并未能全面帮客户分析本身需要而建立合适理财方案。但希望随着市场发展，并且理财意识的普及，加上各大金融机构皆对希望提高员工素质，相信情况会很快得以改善。
《钱经》：您目前所在的组织，可以从哪些方面来提供改善的方法、道路以及指引？
黄志杰：我们美国注册财务策划师协会从2003年开始在中国及香港提供国际认证课程。透过有系统的专业培训已经有1500名行内从业人士成功拿到美国注册财务策划师（RFP）专业资格。事实我们协会可透过丰富的国际经验及先进培训方式，帮助业内人士提升理财策划的信贷。在课程上，除介绍国际上新兴的投资产品，更会在内容上加入中国元素，务求令参加课程人士有效地学习最新的课程。
其实怎样方式提供理财都是可能的，不论银行保险公司及第三方理财公司，皆有其可取之处，最重要是他们能够从客户的角度考虑，为客户设立最合适的理财建议。
社会发展的日新月异让新职业层出不穷，随之而来的是职场人士的“追新”热潮。
张小姐是SOHO一族，从事办公用品耗材产品销售，年收入在15万元左右，但是今年年初却在工作之余参加了由上海理财专修学院举办的“个人理财专业核心课程班”的学习。问及参加学习的目的，张小姐对此直言不讳，表示自己看中了这个新职业的发展前景。
集中在现代服务业
据记者了解，国家劳动和社会保障部自2004年建立新职业信息制度以来，迄今已9批共96个新职业(具体见表)，已公布的96个新职业，主要集中在现代服务业中，涉及到策划、设计、分析等职位。
中华英才网职业指导专家邹羽表示，一些新兴职业不仅具有跨界的特点，更强调要“手脑结合”，尤其是一些行业的高级灰领更容易受到青睐。他举例说，如模具设计师，听上去似乎并不怎么“新”，但现在新职业不但要求模具设计师具备很强的操作能力，同时又能够运用各种新型数字化工具独立进行模具设计，此外，还要对财务知识有所了解，可以对生产成本进行控制。这就使得符合这些条件的人才变得稀缺了。
理财规划师
近年来，理财观念逐渐深入人心，为了确保自身财产的保值和增值，人们开始寻求专业的金融理财规划师来帮助他们打理财产，需要专业的理财规划师要为客户提供全方位的专业理财计划，以专业化的金融知识，指导人们理财和制定投资计划，做到合理投资。
但目前高端理财人才匮乏，尤其是能够为客户提供全方位的专业理财建议，通过不断调整存款、股票、债券、基金、保险、动产、不动产等各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务规划，满足居民长期的生活目标和财务目标的人才更是难求。
薪酬行情：一般情况下，各大金融机构对理财规划师需求量最大，普通理财规划师的月薪在5000元左右，高级理财规划师年薪可达15万元以上，最高可达100万元。
模具设计师
薪酬行情：在上海，一般模具设计师的月薪在5000元左右，高级模具设计师年薪在10万元左右，当然，如果懂得生产管理，薪酬还要高出不少。
家具设计师
能够对家具产品的构思、设计、定样，绘制产品施工图；制定生产工艺流程；进行成本合算；协调解决制作过程中的技术问题。目前家具设计师可分为造型设计师、工艺设计师、结构设计师三大板块。
薪酬行情：据了解，在上海、广州等地，家具设计师的月薪可达8000元左右，而高级家具设计师的年薪可超过15万元。
商务策划师
我们接受的课题是：为西安交通分行推出的金融超市做品牌推广策划。
背景分析
加入WTO，我国的金融企业感到了前所未有的压力．花旗、汇丰等国际上的银行业”大鳄”已经开始在中国攻城掠地．中资银行纷纷感到困惑．谁动了中资银行的奶酪如何和外资银行展开竞争
表面上咱们也有了金融超市，但实际上通过我们调查，金融产品在金融超市的交易量少之又少．超市功能使用率仅为3596，很多为顾客理财的功能根本就没有发挥出来。银行方面的人又很茫然，为什么会出现这种情况呢
再看看上海的花旗、汇丰等外资银行，和蔼可亲的导购人员、自然而又亲切的服务、快捷的办事效率、丰富的金融服务品种，那才是真正的金融超市。
而咱们做得是形似而神不似。
交通银行西安分行推出金融超市，如果仍是照搬、照抄．不求创新的话，怎么能吸引消费者呢
我们的思考
现在的企业经营、市场推广活动，很多企业都习惯于学习、引用、借鉴。有时候大家会陷入一种误区，就是照搬着抄。殊不知只有适合自己的才是最好的．大家去青岛某知名企业学习是对的．但完全搬过来用，就不是财富了，而有可能是陷阱．有可能会让自己深陷其中。
不断引进和吸收先进企业的理念和工作方法的同时，根据自己的产品或服务，结合企业的实际情况，设计出一套适合自己实际的模式，加以运用和推广．那才是硬道理。人家的永远是人家的。
对交通银行西安分行的项目，我们做了细致的分析：做品牌是必要的，金融超市是个泛用的概念，交行要做．不能简单沿用这个名称。
独创一个概念!独创一种推广方法!
――打破金融业常规，为金融超市另起一个名字，并推广张扬他．―：能避免与其他金融超市的类同；二能找到定位理论中“第一”的感觉；――打破笼统服务概念，提出具体的服务细节并执行到位，一是真正将服务落到实处；二是以服务特色来吸引顾客，做好金融产品营销；――做出品牌规划；――让交行金融超市变成顾客的情人，达到吸引消费者眼球和吸引消费者参与的目的；
我们为新生儿取名为“蓝金”
我们的说法是：
黄金是世俗之金
白金是富贵之金
乌金是稀有之金
蓝金是知识之金同时，蓝金通过谐音还可有”揽金”的意识，为顾客理财，当然要帮顾客揽金了。我们要打智慧和知识之牌，现在进入到知本时代，咱们也赶赶时髦：(蓝)揽金雅俗共赏，易懂易记。
品牌规划还有更多的内容。我们要做到麦当劳、肯德基的效果，以后还要输出理念、系统和品牌管理技术，达到多个目的。我们要做中国金融界第一家品牌运作的金融超市。
于是，我们进行了更多的创意和设计。蓝色作为标准色．一蓝色本身就是交通银行的标准色．二是蓝色给人的感觉非常博大和有科技感。蓝色意味着靠科技、依团队、服务为顾客带来财富。
在此基础上，我们做出了理念领先、构筑蓝色文化；行为规范、夯实蓝色精神；突出形象、张扬蓝色文明的一套蓝金品牌的CI系统，其中吉祥物我们设计的是艺术化的阿里巴巴教授，阿里巴巴是阿伯国家掌握财富的神秘人物，阿里巴巴掌握了金融理财知识之后，又来为大家服务，容易让大家产生贴切的联想，便于消费者接受。
为每个人配一个微笑的
理财秘书
顾问始终给人的感觉是高高在上的，顾上就问，那顾不上呢因此．交通银行西安分行金融超市在提供理财顾问的同时，将顾问变成秘书，而且必是笑容可掬的。
你别害“休”，蓝金金融超市让您在休闲中理财，24小时掌握金融动态，为您精心理财，让您轻松收益。
――蓝金金融超市
――您的生活，蓝金服务
――我的母鸡，您的蛋，我来服务，你赚钱
――蓝金金融超市，您的财产保育员
――揽金的感觉真好
【关键词】投资理财专业；分段式人才培养模式；实践教学
一、投资理财专业培养目标
投资理财专业培养目标主要是培养具有良好的职业道德和敬业精神，掌握必备的投资与理财基础知识和实务操作技能，具有较强的实践能力和良好职业道德，能从事证券公司金融产品营销和理财咨询业务，银行柜台业务和理财业务、保险经纪、保险和客服业务及工商企业财务筹划、投资经济管理等业务的高技能专门型人才。
结合专业特点，资理财专业培养目标更要重视专业能力的培养：
1、较强的个人理财策划、咨询能力：能建立较好的客户关系；分析和评价客户的财务状况；根据客户的需求进行方案策划；指导方案的实施，并进行相应的反馈与评估。
2、较强的信贷工作能力：能建立较好的客户联系，善于与客户沟通；具备一定的资源管理技能；具备一定的社交能力，善于说服他人；具有一定的营销策略、善于展销产品；能对金融数据进行准确的分析和报告。
3、较强的金融产品营销能力：能与客户进行较好的沟通，具有较强的客户服务能力、客户维护能力；具备一定的金融产品营销策略；能对金融数据进行准确的分析、预测和报告。
4、较强的出纳岗位能力：能知道现金使用范围，准确进行各种结算单据填制、传递，能准确进行货币收付核算。
5、较强的会计核算能力：会进行凭证审核、编制，账簿登记，报表编制能力；会计要素的确认、计量、记录、报告能力；会进行成本计算与核算；并能熟练地使用计算机进行会计信息处理的能力；良好的会计职业判断能力。
6、较强的企业理财能力：能熟悉企业的财务活动，熟练地运用财务管理的基本方法进行企业资金筹集与运用，资产管理；财务分析。
二、建立“能力为本，工学结合，分段式人才培养模式”
“工学结合”包括两方面的含义。一是专业课程紧紧围绕岗位工作需要设置，理论授课与课程实训结合起来，实现先授课后检验的教学方式，将所学理论知识配以校内岗位实训，让学生对所学知识有形象的理解、掌握，也能在校内岗位实训中检验学生的学习情况，达到同步教学；二是将知识和技能学习与岗位工作（主要指顶岗实习）同时纳入教学进程，使学生在有限的三年在校学习期间，也能有机会接触实际工作岗位；同时也对学校提出要求，尽可能为学生提供顶岗实习机会，让学生在学习的同时，能与工作岗位对接，与社会对接。
三、“能力为本，工学结合，分段式人才培养模式”的实施
根据“能力为本，工学结合，分段式人才培养模式”建立的基本理念，可将投资与理财专业人才培养计划划分成3个阶段：
第1阶段，安排在第1学年，按照校内学习和实训的方式来组织，完成金融学基础、金融基本操作技能、会计基础、证券投资实务、会计实务（1）等课程的学习。学生通过数码字和点钞、小键盘操作等技能操作测试，第1学期要求学生考取计算机证书、英语证书，并于第2学期参加全国证券投资模拟交易大赛，同时要求学生从第2学期开始考取证券从业资格证书。
第2阶段，安排在第2学年，按照校内学习和实训的方式来组织，学生主要完成证券投资分析、证券投资基金、会计实务（2）、纳税实务、企业理财实务、个人理财、会计电算化实务、会计报表分析等学习领域的学习。第3、4学期要求学生继续考取证券从业资格证书、会计从业资格证书、银行从业资格证书、保险从业资格证书、保险经纪从业资格证书等，并于第3学期参加全国商业银行业务技能大赛。
基于3个不同阶段的学习任务，投资理财专业课程体系可构建如下：基金项目：
淄博职业学院行动课题“投资与理财专业多学期、分段式教学组织模式研究与实践”
施博士不但在财务策划及管理顾问方面具有丰富经验，更曾担任本港跨国及上市公司总经理，是一位横跨金融及企业管理两界的跨界英雄。因其洞察市场先机，了解媒体运作，集团目前以日行千里之势向前发展。博士的脸上总是挂着的淡定而从容的微笑，这让我们不但可以清楚捕捉到他沉稳如山、海纳百川的处事风格以及谦卑温和的个性，还可以深刻感受到他亲切随和、平易近人的大家风范。施德芝博士精神矍铄，宝刀不老，越到暮年，声誉愈隆。他炯炯有神的双目透射出昂扬的斗志及不老的雄心，坚定而从容的笑容必将带领美联金融集团日益壮大。除却他那令人过目不忘的睿智，笔者受益十分的更是他独到的理财观点。
一次过保费融资在港大受欢迎
自美国“911”事件后，香港人更乐意接受风险管理安排。不过，与此同时，保险市场却不断萎缩。施博士认为这是跟随世界趋势，与客户倾向选择透过独立财务顾问购买保险产品有关，并做出以下详细分析。
在银行分行里，香港人很容易接受到银行大力扩展保险业务来与传统保险从业员争生意，可是大家或许并没察觉，其实保险从业员跟某些银行在推广保险生意方面合作得非常愉快，可谓各取所需。
最近，本地市场流行一次过保费融资，透过这种安排可缔造四赢局面：客户、银行、保险公司、保险从业员都赢。通常一次过保费融资被运用在万用寿险。这种寿险的现金价值会递增，并且由保险公司保证每年至少3至4厘息的增长。而香港在一次过保费融资方面也是拥有非常独特的优势的，因为这方面的客户大多来自中国内地、台湾及东南亚国家。很明显，内地保险市场刚起步，根本没有这种保险产品及保险专才来配合。台湾保险市场可算是相当落后，而且是保护主义非常强大的地区。世界各大保险公司在台湾发展都有困难。
此外，施博士认为，还有一个非常重要的原因令一次过保费融资流行起来，这就是遗产计划。在香港，当地人去世时，政府会按其在香港的遗产征收遗产税。遗产基本价值超过750万港元需补遗产税，税率由5－15％不等。值得留意的是，施博士指出，人寿保险保障赔款不用纳遗产税，更不需要计入遗产价值，且通常在当事人身故后一个月，其有关收益人会收到人寿保险金额，不用经过繁复法律程序，或耗时多年，才能拿到减去相当昂贵的法律费用后应得的遗产余值。
内地投资股市要理性
“所谓关心则乱，像一位医生在亲人病重时，也会倾向于找另一位医生治理，以免感情影响客观的判断。投资也是如此，一旦栽进了股市就如同入了国际赌场，有谁能真正可以完全理性的处理”提到投资及股市问题时，有逾二十年投资经验的施博士深明投资者的“赌仔性格和心理”，过来人在讲故事般感慨着。
谈到关于内地人投资股票市场，施博士给了如下中肯建议：国内股票市场的特殊性决定了国内股民在理财方面不应过于贪心，说到回报，如果每年占投资额20％至30％便是很好很正常的现象。所以万不可太过贪心，一味追求100％回报率。那样往往会得不偿失。
提及目前香港股市情况时，施博士认为，虽然目前H股日长浮波动较大，但仍然不会影响到其必须跟随全球股市发展的趋势。而伴随着中国经济全球化趋势。但中国经济在未来全球经济中所扮演的角色必将越来越重要。
打稳创业基础坚实“财富铁三角”
施博士认为，“财富铁三角”的概念，是要大家在处理个人财务问题时，要打稳基础，不管是短期、中期，还是长期的投资计划，一样要有个基础，就好比一个三角形的底部，必须相对既宽阔且平稳，既而才能逐步平稳地向上发展。投资者首先要衡量自己能够承受风险的能力，例如“出师不利”时，有没有“本钱”可以“守”，从而等待“反击”的机会。
另一方面，施博士强调，如果只是准备用一笔资金去做短期投资，同样可以采用“理财铁三角”来考虑投资的问题。首先，一样要为自己作好风险管理，衡量自己可承受的风险，什么时候入市，预期到什么价位“出货”。当然，要计算好自己的承受能力，万一真的遇上“不幸”，投资结果未能符合预期，该在什么时候作出调整也相当重要。
理财师是一个高尚职业
根据香港的这一情况，施博士指出，理财师是一个高尚的职业，在西方国家早已经成为专门的职业，并广泛受人尊敬。而对于国内来说，目前理财师仍然是一个新兴行业，有着良好的发展前景，所以他希望国内学校能够正确认识理财师这一职业，在专业教学上，能够认真学习西方先进的教学模式，引进北美等国家的金融管理模式和经验，争取更好地将这一行业向专业化和国际化迈进。多年来施博士受邀参加多个金融教育机构的学术研究及教学。“业精于勤，荒于熹。”施博士给我们活到老，学到老的好榜样。
服务，总是有提供的一方和接受的一方，而判断服务的优和劣，在正常的市场环境下，接受服务的一方应该拥有第一话语权。但有的时候，由于有些服务类型存在很强的专业性和技术性，在这种情况下，如果接受服务的一方不是那么在行，就很可能影响对服务质量的评价，同时也会妨碍从服务提供方那里充分获得服务本身具有的价值。银行的服务有时就属于这种情况。
如果“顾客是上帝”在各行各业仍然是一个公认的信条，那就意味着，即使大多数客户还不够专业将是一个长期存在的不争事实，也不能成为银行推卸服务不到位之责的借口。这就要求银行在向自己的客户输送服务时需要有更高的技巧性。北京银行在这方面的尝试是位置掉换，先让自己成为一个比谁都专业的客户，然后按照客户处理生活、事业时的理财需求，重新审视并规划整合已有的全部个人金融服务，从而规划出“我的家业”、“我的生活”、“我的财富”、“我的尊贵享受”和“我的电子社区”五大服务板块。有了当客户的体验，北京银行原来所有“给您的”服务，让客户接受起来也就很容易地变成了“我的”。虽然客户还是那个客户，但当他能够更深刻地理解银行的服务内容的时候，不仅便于他给这家银行打分，也会让他对这家银行有更强的亲和之感。
“我的家业”重在爱家
“我的家业”是与居家、创业有关的一体化金融解决方案。按照人们对住房、事业和出行的理财需求，分为“我的家园”、“我的事业”和“我的爱车”三类服务栏目。
“我的家业”提供多样化的融资服务，如个人住房类贷款、“循环金库”个人授信业务、家用车贷款等。北京银行将帮助客户规划安家目标，提早建立首付款储蓄投资计划；贷款专家团队则为客户提供各类住房贷款服务及配套服务，无论客户购置房产、家用轿车，或是需要更好地推动自己的事业发展，在北京银行都有机会享受优惠的贷款利率、便捷的贷款方式和灵活的还款选择，并可通过申请“循环金库”个人授信业务，循环使用授信额度，自主安排资金。同时北京银行还为中小企业家提供多种融资渠道，并为其提供法律咨询等综合金融服务。
“我的生活”重在安乐
北京银行提供全系列缴费品种和全方位办理渠道，帮助客户策划开支，轻松缴费，通过预先安排各类收支和账户管理工具帮助客户获得更高收益，保障财富积累。北京银行还为客户进行教育规划，通过储蓄未来卡及早安排教育投资。同时还提供出国教育金融和教育缴费服务。
“我的财富”重在理财
“我的财富”提供丰富多样的理财产品和财富管理工具，为人们达成短、中、长期的理财目标提供有力的支持。其中，按照财富管理需求分为“七彩投资”、“循环金库”、“财富卫士”和“理财资讯”四类服务栏目。北京银行倡导的是目标投资理念，避免盲目投资和不必要的投资风险，利用专家理财、储蓄理财、财富直通车和理财百宝箱等，通过理财专家队伍帮助客户做出最适合的选择。
“我的尊贵享受”重在VIP
“我的尊贵享受”是专为金融需求更加多元化和个性化的中高端客户推出的细分服务。“尊贵享受”以“京卡贵宾卡”为服务载体，不仅向客户提供综合的金融服务、特惠礼遇以及国际化、高品质的增值服务，而且推出了面向女性贵宾客户的“彩蝶俱乐部”，发行了女性贵宾客户专有的“京卡彩蝶卡”，将颇具特色的“女子银行服务”扩展到全行范围。
“京卡贵宾卡”拥有强大的综合理财功能，不仅可办理储蓄、投资、信贷、结算和消费等各类业务，而且兼备一卡多户、双币结算、境内外通用等特点，享有银联和VISA国际组织服务资格。并为持卡人提供通过VISA系统消费结算币种可预先定制和自由选择的服务。
对VIP客户，北京银行不仅提供贵宾优先、优惠办理业务、一对一客户经理以及综合理财策划服务，还特别推出健康管理、私人法律顾问等增值服务，并通过与VISA国际组织的合作将增值服务扩展到全球范围，赠送保额达190万元的旅游交通意外险。
关键词：市场经济；财务管理；理财观念
在财务管理工作中，建立正确的理财观念，对于人们以自律的态度从事理财活动将是非常重要的。社会主义市场经济体制的建立，给企业带来了风险与机遇，企业应该树立适应社会主义市场经济体制要求的理财观念，以期达到加强企业财务管理，提高企业管理水平的目的。
一、资金成本观念
在市场经济条件下，所有权与经营权的分离，权力利益关系的强化，使得企业使用非主权资本的资金都必须付出代价，都要计算和负担资金成本。资金成本的内含是广义的经济概念，它有别于财务、会计界的成本费用概念，即有时表现为现实的成本费用概念，但更多的情况却是一个机会成本或估算成本概念，这就要求我们在财务管理实践中，必须密切联系企业经营的实际情况和金融市场的利率状况，进行灵活确定。
二、筹资风险控制观念
所谓筹资风险是指由于筹资及其效益的不确定性而给企业带来损失和难以偿债的可能性。筹资风险可能发生于企业行为之前，也可能发生于其理财过程中；筹资风险不仅影响企业生产经营的价值运动，也作用于企业生产经营的实物运动，影响企业供、产、销等活动。因此，企业应树立筹资风险控制观念。
在筹资过程中，应预先确定资金的需要量，使筹资量与需要量相互平衡，既不能过量筹集资金，造成筹资过剩而降低筹资效益，又不能筹资不足，影响企业生产经营活动的正常开展和企业发展的要求。必须以“需”定“筹”，按企业最低资金需要量进行资金的筹集。
在筹资时，应根据投资项目、生产经营活动的规划和企业的预计还债率确定适当的筹资期限。
三、合理资本结构观念
资本结构是指企业各种资本的构成及其比例关系。良好的资本结构是企业创造效益、稳定发展的基本前提。强化资本结构意识，可以有效控制新生债务的形成，为企业今后的健康发展提供保证。
企业确立的良好资本结构应注意：
（一）风险与收益相统一。利润和风险是同一事物的两个方面，一般说来，收益高风险大，收益低风险小。企业投资者和经营者要全面权衡收益与风险的依存关系，恰当地使二者相统一。
（三）与金融市场的发育程度相适应。金融市场比较活跃和健全，企业就有可能通过金融市场的直接融资手段“借新债，还旧债”，从而有条件维持较高的债务比例；金融市场发育不完善，企业就只能靠向银行间接融资来举债。
（四）与企业未来经营前景的预期相适应。如果企业对未来的经营前景比较明朗和乐观，它就可能提高长期债务的比率，反之，就不能取得较多的长期债务。
五、投资风险管理观念投资是为了增加利润，提升企业价值。
但是由于企业处在风云变幻的市场环境中，投资风险必然存在。在市场经济条件下，企业能否将资金投入到收益高、回收快、风险相对小的项目上去，对企业的生存和发展十分重要。因此，应树立和加强投资风险管理观念。具体来说：
第一，认真进行投资环境分析，及时捕捉投资机会。建立科学的投资决策程序，认真进行投资项目的可行性分析。采用有效方式，规避投资风险。
第二，分散投资风险。即进行多角化投资，不把投资资金集中投放在一个项目上，否则一旦该项目投资失败，就会全军覆没，使投资遭受全部损失。多角化投资的作用在于可以分散投资风险。
第三，控制投资风险。方法一，利用咨询服务。这是投资的事前保障，即企业在投资前就有关投资事项向咨询机构或委托咨询机构进行投资决策或聘请咨询机构当顾问。方法二，转嫁风险。保险是企业转嫁风险的一种有效形式，企业将所投资的项目向保险公司投保，一旦发生损失，企业可以从保险公司获得全部或部分赔偿。方法三，接受风险。一般说来，风险和收益是成正比的，因此，企业为了获得较高的报酬，必须接受一定的风险。方法四，回避风险。对于那些投资风险太大，投资收益一般甚至无可靠预计的投资方案，企业应该放弃它，这就是回避风险。方法五，减少风险。当投资风险无法回避时，企业应采取相应措施，尽量减少风险造成的损失。
六、合理节税的观念
企业在进行节税策划时，应该着重在以下几个方面展开：
（一）企业在筹建过程中的节税策划对纳税地点进行策划。在我国，跨地区的税负不同，同一地区因经济技术开发区或老市区的差异，税率也不同。理智投资者在筹建企业过程中首先应考虑地点的选择，尽量选择低税区进行投资。
对企业组织进行策划。不同时期国家均对一些重点行业，重点项目予以扶持，投资兴建这些行业经常会享受低税率甚至是零税率的优惠。
（二）企业在生产过程的节税策划
对课税对象进行策划。税法是政府意识的一种反映，政府鼓励什么，限制什么，可以从课税对象上一目了然。结合企业生产状况，选择适当的生产项目，无疑可达到节税目的。
对会计核算方式进行策划。同样的生产过程可能因为核算方式不同而产生一定的税负差异。因此，企业会计核算方法的采用也相当重要。例如适当选用存货计价方法和资产折旧方法就可达到节税的目的。
对企业收入进行策划。主要是要尽量准确确认企业收入，避免因收入不实而增加企业税负。如：委托代销、接受代销、分期预收款销售、订货销售、以旧换新销售、售后回租、售后回购等可能形成企业的收入要准确确认。其次，对销货退回、销货折扣与折让要及时冲减收入，以便消除收入总额中的水分。
对成本费用进行策划。允许列支的成本费用应尽量提足、列足；限制列支的成本费用应按规定予以控制，以减少因多列而引起的日后不应有的超列损失；不允许列支的成本费用即使会计上作了支出，在计算应纳税所得额时也要进行调整，以防止因税务稽查而产生罚款损失。
（三）企业在利润形成过程中的节税策划
目前，我国所得税法规定企业所得税实行33%的比例税率，同时为了照顾部分利润水平较低的小型企业，又规定了27%和18%的两种照顾性税率。企业可以预计本年应纳税所得额，如果企业所得在低档税率临界点左右徘徊时，应尽量充分估计成本费用的开支，将所得控制在临界点以下。当然，如果应纳税所得额偏离临界点很远时，多创利仍是首要目标。
七、通货膨胀观念
通货膨胀是导致货币购买力下降的重要原因。西方国家的市场经济发展实践证明，在市场经济体制下，通货膨胀是必然的，而在我国建立社会主义市场经济体制的过程中更是如此。因此，在我国目前阶段，建立正确的通货膨胀观念就显得特别重要。这就要求在财务管理实践中树立以下观念并做好以下工作：
一方面要注意通货膨胀对于企业实现盈利数量增加的有益影响，但另一方面更应该特别注意通货膨胀对于企业资金流失的有害影响。
企业财务人员应注意对通货膨胀的预测，争取能够预测到未来的通货膨胀程度，以在通货膨胀到来之前采取某些有利于企业的措施，实现盈利。利用各种会计方法和财务管理方法，有效削弱通货膨胀给企业财务所带来的各种损失。在会计上，可以充分利用稳健性原则，例如在存货计价方面可采用后进先出法等方法来削弱通货膨胀的影响。在财务管理中，应用折现率及经济批量法等来减弱通货膨胀的影响。
正确的理财观念渗透到企业的各个领域、各个环节中。从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。只有树立正确的适应社会主义市场经济理财观念，加强企业的财务管理，才能提高企业的管理水平，增强竞争力，在纷繁复杂的市场竞争中立于不败之地。
参考文献：
[1]张连顺等。现代企业理财的税收环境[m].中国财政经济出版社，2000，9.