【关键词】绩效管理；人寿保险；平衡计分卡
现代人力资源管理坚持以人为本和“需要即人才”的观念，要求企业筹集或使用的人力资源的目标、行为、素质与企业的发展需要相适应。如何吸引人才，如何让更多的人才为自家公司服务，成为当今研究的热题。有效的绩效管理有助于企业与员工实现双赢，完善企业绩效管理成为吸引人才的一种重要手段。
一、绩效管理的概念与现代保险业的现状
绩效管理的概念随着人力资源的发展而逐步发展起来，借鉴现代企业成功管理经验，运用控制论、信息论、系统论原理，激励单位和个人发挥最大工作效能的新型管理机制。Peterson和Tracy（1979）在《人力资源系统管理》一书中进行了详细阐述。他们认为人力资源管理或工业关系在一个确定的企业都包含这样一些活动：招聘、甄选、绩效评估、薪酬和员工（含管理人员）开发以及劳资谈判。国内外涉及的方法和理论包括平衡计分卡、关键绩效指标和目标管理等绩效管理工具。
现代保险业起源于西方。海上保险是保险业最早的险种，也是近代保险业开始形成的标志。19世纪70-80年代，为了缓和第二次产业革命后日益尖锐的社会矛盾，西方各国相继制定了社会保险制度，初步建立了社会保险体系，二战后又进而发展为“从摇篮到坟墓”式的社会保障制度。我国的保险业起步较晚，但发展迅速，友邦是把台湾地区的国泰人寿模式移植到了中国大陆。这种模式在台湾地区是成功的，但在中国内地，这套模式竟然把整个保险行销给格式化了，也使得保险行为更加粗放，更加短期化。中国保险业要得到健康稳健的发展，销售体制的创新已经刻不容缓。
二、A人寿上海分公司的发展与个险绩效管理问题
（一）A人寿上海分公司简介
A人寿保险公司，成立于2006年12月，由中国京安信用担保有限公司、天津港（集团）有限公司、天津市高速公路投资建设发展公司等六家大中型企业发起，是经中国保险监督管理委员会批准设立的全国性综合人寿保险公司。A人寿保险公司主营业务包含人寿保险、健康保险和意外伤害保险等人身保险业务以及上述业务的再保险业务，同时开展国家法律法规允许的保险资金运用业务。A人寿上海分公司于2012年3月拿到上海保监颁发的营业牌照，已经正式开业。根据中国保险统计信息系统数据汇总，截至6月底，2012年上海市寿险公司原保险保费收入317.74亿元，同比增长8.79%，人寿保险公司共计45家。
（二）A人寿上海分公司绩效管理存在的问题
在产品、服务同质化的今天，如何才能在市场竞争中占得一席之地，需要管理者准确及时的把握市场。个险渠道作为保险公司的传统渠道，更是需要不断的去分析、研究市场动态。
三、建立基于平衡计分卡的A人寿上海分公司绩效管理体系
通过对市场的研究，用平衡计分卡建立了一套适合A人寿上海分公司发展的绩效管理体系。从财务角度、客户角度、内部流程角度、学习和创新角度等综合指标分析业务员的能力，综合判断业务人员价值。（1）财务角度可以显示企业的战略及其实施和执行是否对改善企业盈利做出贡献。财务目标通常与获利能力有关，其衡量指标有营业收入、资本报酬率、经济增加值等，也可能是销售额的迅速提高或创造现金流量。（2）客户角度通常包括客户满意度、客户保持率、客户获得率、客户盈利率，以及在目标市场中所占的份额。客户层面使业务单位的管理者能够阐明客户和市场战略，从而创造出出色的财务回报。（3）从内部流程角度看，管理者要确认组织擅长的关键的内部流程，这些流程帮助业务单位提供价值主张，以吸引和留住目标细分市场的客户，并满足股东对卓越财务回报的期望。再次，学习和创新角度确立了企业要创造长期的成长和改善就必须建立的基础框架，确立了目前和未来成功的关键因素等等。
总之，要真正做好绩效管理工作，在绩效体系设计与组织实施的过程中，必须要有系统的眼光和思维，同时又要敢于迈进步伐，在实施绩效管理的过程中适时推动组织的变革前进，把公司推进为一个具有现代意识观念、行为模式以及能力结构的成长型企业。保证业务人员更好的对市场、对需求做出更准确的判断。
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作者简介：
为进一步优化发展环境，加快我市经济和社会事业发展，市财政在严格落实现有政策的基础上，不断加大对我市工业、农业、服务业、教育和环保等资金的扶持力度。但是，从近年来的执行情况看，财政专项资金管理存在着资金分散、资金扶持项目交叉、资金规模安排不够合理、管理不够规范、考核不够到位等问题。为此，本着“集中财力办大事”的原则，进一步加强财政专项资金科学化、规范化管理，对现有的市级各类财政专项资金进行整合，通过优化资金配置，促进产业提升，保障民生工程，从而推进我市经济和社会事业健康发展。
二、调整市级财政专项资金结构的主要内容
自年以来，经过市政府批准设立的市级财政专项资金共20项，主要用于市、区发展支出，省级及省级以上专项资金配套支出。现有市级专项资金包括：高效外向农业专项资金、新型工业化专项资金、新兴产业专项资金、酒业发展专项资金、全民创业资金、金融发展专项资金、软件和服务外包专项资金、旅游促销经费、乡村旅游专项资金、服务业发展引导资金、创业创新领军人才专项资金、职业教育专项资金、民办教育专项资金、科技型中小企业创新基金、科技成果转化专项资金、科技计划项目资金、科技创业种子基金、环境保护专项资金、水运发展专项资金、市长质量奖等。
调整现有专项资金结构的原则是：将同类或相近性质的专项资金适当整合归并，不同类型的专项资金在使用方向上予以明确。改变现有专项资金名目繁多、资金分散、扶持范围交叉的状况，提高财政资金使用效益。
经归并调整，将现有的20项专项资金整合为9项，另增设市级财政专项资金工作经费。整合后的9项专项资金目录包括：
1．现代农业发展资金；
2．工业引导资金。整合现有新型工业化专项资金、酒业发展专项资金和新设立的新兴产业专项资金。
3．现代服务业引导资金。整合服务业发展引导资金、旅游促销经费、乡村旅游发展专项资金、金融发展专项资金、软件服务外包专项资金。
4．全民创业发展资金。
5．人才发展专项资金。
6．教育发展专项资金。整合职教发展专项资金和民办教育专项资金。
7．科技创新专项资金。整合科技型中小企业创新基金、科技成果转化专项资金、科技计划项目资金和科技创业种子基金。
8．环境保护专项资金。
9．水运发展专项资金。
三、调整后市级财政专项资金的管理与使用要求
按照《市市级财政专项资金管理办法》的要求，坚持“谁主张、谁主管、谁负责”的原则，制定专项资金具体管理制度，并做到：
（一）明确使用范围：市、区范围内，符合我市经济和社会发展规划要求的项目。
（二）明确投入重点：专项资金注重发挥引导和杠杆作用，防止资金使用分散化。注重围绕发展优势主导产业，重点支持现代农业发展，扶持龙头企业、中小企业、新兴产业和现代服务业，促进经济加快发展，提高经济效益。注重科教和公益性事业发展，加大公共财政的投入力度，提升社会效益。
（四）明确管理要求：专项资金的设立、申报、分配、执行、绩效评价和监督检查等各个环节，要充分体现依法行政的要求，严格按照规定的管理程序和方法运作。专项资金管理必须做到公开、公正、规范。专项资金一般实行项目管理，项目的确定实行集体决策、联合会审、专家评审等制度，建立科学的决策和筛选机制。
四、调整后市级财政专项资金的支持重点与方向
1．现代农业发展资金。主要用于：（1）现代高效农业特色主导产业培育、现代农业示范园建设；（2）市级农产品市场体系、质量体系建设；（3）流通类农业产业化龙头企业；（4）扶持农业新产品、新技术研发、引进和推广；（5）科技创新类的农业项目优先从科技创新专项资金中安排；（6）荣获市长质量奖的农业项目。不得用于扶持农副产品加工类企业。
2．工业引导资金。
A类：新型工业化专项资金。主要用于：（1）规模以上的工业企业技术创新与产业升级项目、节能与循环经济项目、新经济增长点及财源建设项目、公共服务平台与服务体系建设等；（2）获得省级特色产业集群和特色产业聚集区、出口基地等称号的项目补助；（3）工业产品国内外市场拓展补助；（4）加工类农业产业化龙头企业；（5）荣获市长质量奖的规模以上工业项目；（6）科技类项目优先从科技创新专项资金中安排。不得用于酿酒企业、新兴产业。
B类：新兴产业引导资金。主要用于：（1）新兴产业（新能源、新材料、生物技术及新医药、节能环保、电子信息、物联网）发展，重点用于产业化项目、研发项目、创新能力建设项目和示范工程项目；（2）奖励新兴产业的培育和特色产业集群；（3）荣获市长质量奖的新兴产业项目。
C类：酒业发展专项资金。主要用于：（1）涉及酒类企业的各项补助和奖励，重点支持酒业园区建设、鼓励技术研发、扩大窖池规模、加快人才开发和推进品牌创建等；（2）扶持中小酒厂做大做强，提升品质；（3）荣获市长质量奖的酒类企业等。其他类型专项资金不得用于酒类企业。
3．现代服务业引导资金。
A类：服务业发展引导资金。主要用于：（1）服务业示范引导企业、服务业重点项目及公共服务平台与服务体系建设；（2）支持物流等现代服务业发展项目；（3）实施服务业品牌和标准化战略并已具成效的项目；（4）奖励效益好、规模大的现代服务业项目；（5）按上级要求扶持服务业项目必要的配套资金；（6）荣获市长质量奖的服务业项目等。不得用于金融业与软件服务外包项目。
B类：旅游发展专项资金。主要用于：（1）编制市区旅游规划和修编补助；（2）专项补助乡村旅游基础设施配套建设项目等；（3）奖励旅游景区（点）创建、旅行社地接奖励等；（4）旅游促销项目，含城市形象宣传、旅游重大项目的招引、乡村旅游节庆活动、参展促销补助等。
C类：金融发展专项资金。主要用于：（1）金融机构信贷投放和担保机构考核奖励；（2）新设金融机构（含保险公司和农村小额贷款公司）和增设金融网点奖励；（3）农村小额贷款公司贷款投放奖励；（4）支持创司设立等；（5）政府性投融资公司考核；（6）企业上市补助和奖励；（7）荣获市长质量奖的金融业项目。
D类：软件服务外包专项资金。主要用于：（1）软件服务外包产业园项目建设，以及已初具规模发展优势的软件、外包企业；（2）奖励营业额（销售额）实现突破的软件服务外包企业项目，以及资质认证、原创奖励、品牌奖励等；（3）外经贸发展项目，奖励出口上规模、国际产品认证等；（4）荣获市长质量奖的软件服务外包项目和外贸企业等。
4．全民创业发展资金。主要用于：（1）支持初创期及规模以下的企业发展；（2）重点创业群体的创业项目，含大学生创业、青年创业、文化产业等；（3）创业平台建设补助；（4）创业文化载体建设；（5）微小企业项目贴息。不得用于农业示范项目、科技项目以及软件服务外包项目。
5．人才发展专项资金。主要用于：（1）对引进创业、创新领军人才启动资金资助；（2）对培育本土创业创新人才资助；（3）急需人才补助资金；（4）对引进领军人才中介机构的奖励。其他各类专项资金对同一企业不得再安排人才奖励资金。
6．教育发展专项资金。主要用于：（1）市级职业学校以及民办教育的建设和发展；（2）重点奖励已具规模和社会效益好的职业和民办学校教育项目；（3）落实市政府关于支持职业教育、民办教育发展的奖励政策。
7．科技创新专项资金。主要用于：（1）科技研究开发、成果转化、科技创新等项目建设；（2）奖励获得科技专利的项目；（3）产学研项目；（4）科技创业项目。不得用于软件服务外包项目。
8．环境保护专项资金。主要用于：（1）区域性、流域性的污染防治和城市环境综合整治项目；（2）重点污染源治理和减排项目；（3）环境监管能力建设和项目运行维护；（4）饮用水源污染防治项目；（5）生态环境保护工程及农村环境综合整治项目；（6）环保科研和政策研究项目；（7）市长质量奖的环保项目。不得用于节能类项目。
9．水运发展专项资金。主要用于：（1）国家及重点水运建设工程要求地方配套的建设资金；（2）市属公益性重点水运工程项目及项目可研、勘察设计等经费；（3）政府鼓励、扶持引导的非公益性的水运项目。
10．市级专项资金工作经费。按照不超过专项资金总额的5%提取专项资金工作经费。统筹用于有关主管部门对项目评审、培训、会议、考核评比、工作性奖励等。由业务主管部门根据工作开展情况，提出使用计划，送财政部门审核，报市政府政审批后安排。
五、调整后市级财政专项资金的支持方式
在调整专项资金结构的前提下，进一步完善市级专项资金的使用方式，实行合理的财政资金补助形式，主要有：
1．以奖代补。主要针对已完工且成效明显的项目。奖补资金应避免小而散，对绩效明显突出的可予以重奖。坚持同一个单位同一项目只能享受一个类型的奖补资金。
2．直接补助。主要针对新设立的初创期企业、新兴产业、现代服务业，以及预期绩效明显的重点项目等。
3．贴息补助。主要针对初创期、规模以下的企业，暂时资金周转困难且具有发展潜力的企业等。
4．专项借款。主要针对科技型企业和初创期、规模以下的企业，暂时资金周转困难且具有发展潜力的企业等。
5．股权投资。主要针对新兴产业发展项目等。
六、项目实施的绩效评价与监督检查
市、区财政部门和业务主管部门分别对专项资金实施情况、使用情况进行监督管理。项目承担单位应及时上报项目实施情况。
市级业务主管部门对市区范围内管理的专项资金，及时报送执行情况总结。
市级财政部门负责专项资金绩效目标管理工作。由市级审计、财政部门牵头，联合业务主管部门，采取抽查、重点检查、全面检查等方式，对专项资金开展绩效评价和审计。年度绩效评价工作应于下一年度组织新一轮项目评审前完成。
当年未使用完的市级财政专项资金预算不再结转下年使用。经批准的跨年度执行的项目专项资金可结转下年使用。
属于尚未执行完毕的跨年度支出项目，市级业务主管部门继续跟踪项目实施，项目建设结束及时组织验收。