财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：(1)企业生产经营的基本情况;(2)利润实现和分配情况;(3)资金增减和周转情况;(4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。下面是yjbys小编为大家带来的财务情况说明书范文，欢迎阅读，
财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
(一)企业主营业务范围:
营业执照上描述的
公司设有董事会、监事会;公司下属xx家控股子公司，分公司xx家;所处行业为xx业。
纳入合并范围子公司基本情况
(二)本年度生产经营情况:
全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY%，销售XXXX达YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加YY%。
本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%增加YY%。
(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元;XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;XX工程年初余额YY元，现已全部竣工;XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。截至2005年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。
(四)经营中出现的问题与困难
从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大，
其原因
一是，省略
二是，省略
三是。省略
二、利润实现、分配情况
(1)实物量分析
从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。以下省略
(2)收入成本分析
从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略
(3)三项费用分析
本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%;管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元;财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，中小企业融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略
(4)利润总额分析
从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。
(5)利润分配说明
利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：
本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。
三、资产情况
资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元;长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;其他资产比去年同期减少了XX万元。具体分析省略
负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。主要原因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中短期借款较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;应付票据较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;长期负债比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，主要是长期应付款中XXXX构成。具体分析省略
少数股东权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。所有者权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。资产负债率XX%，较去年同期增加了YY%。具体分析省略
四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况
公司注册资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占注册资本的YY%，年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XXXX元，本年实现净利润XXXX元，致使本年国有资本及权益增加(经营积累)XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX元，本年国有资本及权益减少XXXX元。年末国有资本及权益总额为XXXX元，国有资本保值增值率为YY%。
五、现金流量及资金管理情况
今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流入XXXX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减少YY%;投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了XX万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XX万元增加了XX万元，同比增加YY%。具体分析省略
今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%;投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%;筹资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%。具体分析省略
全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元。
六.主要财务指标完成情况及分析
本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了YY%;总资产报酬率为XX%较去年同期XX%降低了YY%;销售收入利润率为XX%较去年同期XX%降低了YY%。总资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY%;流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY次;资产负债率为XX%较去年同期XX%增加了YY%;已获利息倍数为XX较去年同期XX降低了YY。具体分析省略
七.财务管理主要工作
我部依据公司2005年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及日常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高;积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。
(一)继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友软件系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理创新的突破口。
(四)创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一计划、管理，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。
结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资金紧缺情况下，保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。
(五)坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业的经济效益为指导思想，以为企业内部经营活动提供服务为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参与到经营过程之中，了解经营项目资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。今年我们为企业在XX银行增加中小企业融资XXXX万元;与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元;在公司领导支持协调下，获得XXXX委托贷款XXXX万元，确保了经营所需。
XX年工作思路：
1、做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。
2、继续做好资金管理和监控工作，为与公司经营规模的快速发展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。
3、按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强专业知识的培训和学习，以适应企业快速发展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。
4、遵守国家税务政策，按章纳税，和税务部门保持良好的合作关系。
5、加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。