需要在美国纳税的包含三类人群：美国公民（Citizen）、美国永久居民（PermanentResident），居民外国人（ResidentAlien），以及有美国境内收入的非居住外国人（Non-ResidentAlien，一年内在美超过183天）。
所有符合美国纳税义务的纳税人须申报联邦个人所得税（FederalTaxes）和州税（StateTaxes）：
1.联邦税由美国国税局IRS负责。
2.州税则由居住地州政府各自负责。
3.在申报截止日前，需填写两份不同报税表格，并连同应缴税款分别提交给IRS和各州税务部门。
Tips：美国总共有七个州不征收州税：德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。
美国国税局宣布，全国报税季1月23日-4月15日，申请延期报税截止日期则为10月16日。
对于大多数纳税人，提交2023年联邦个人所得税申报表、或申请延期提交和缴纳所欠税款的截止日为2024年4月15日（缅因州和马萨诸塞州居民的报税截止日为4月17日）；纳税人如果申请延期，则必须在2024年10月15日星期一之前提交税表。
以下是2024年美国各州州税截止日期；
注意：
在美国，无论是你在全球任何地方所赚得的收入都必须申报，具体所得如下：
【注意事项】
以下是2024纳税年度抵免和扣除的变化：
2024年，所有申报人的标准扣除额均已增加。金额为：
根据现行法律，对于2023纳税年度，目前适用以下规定：
2021年《美国救援计划法案》针对没有合格子女的纳税人实施的增强措施不适用于2023年纳税年度。没有合格子女的要在2023年申请低收入家庭福利优惠，纳税人必须在2023年底年满25岁但不满65岁。如果纳税人是已婚联合申报，则到2023年底，其中一方配偶必须年满25岁但未满65岁。
以下列表中显示的金额也就是符合该报税身份的标准扣除额，若总收入超过标准扣除额就必须报税。在特殊情况下，即便是总收入不超过下表的报税门槛也需要报税，例如自雇或者海外收入等。
65岁以下人士
Tips：被申报为被扶养人的个人，不论成年或未成年人，如果其收入所得超过符合该身份的扣除额就需要另外报税。比如说单身、65岁以下、没有失明的被扶养人之标准扣除额为（取较高之金额）：
在美国每位纳税人皆须决定适用于自己情况的报税身份。选对报税身份很重要，因为这会决定纳税人的标准扣抵额、需补缴的税额与所有退税款。报税身份有以下5种，以及对应的税率可参考下表：
在年度最后一天未婚或依离婚判决或分居抚养费判决而与配偶合法分居，且不符其他报税身份资格。
与配偶皆同意以联合申报的方式报税。在联合报税表上申报夫妻两人的合并收入并扣除两人的合并可允许支出。即使夫妻其中一人无收入或扣除项，仍是可以使用夫妻联合报税身份。
夫妻若想各自支付税额，或此方式算起来的税额比联合报税少，则选择此身份报税较有利。若配偶不愿意联合报税，纳税人则必需选择此身份报税，除非符合一家之主身份。
若符合下述所有资格要求，则可以一家之主身份报税：
配偶身故那年是纳税人可以与身故配偶联合报税的最后一个税务年度（如配偶在2021年身故，则可使用已婚夫妻联合报税作为2021年的报税身份）。配偶身故后的下两年，可使用抚养子女的寡妇/鳏夫作为报税身份。如配偶在2022年身故，且一直未再婚，则可在2023和2024的税务年度使用此报税身份。
【报税注意事项】
美国个人所得税申报基本上分为以下两大步骤：
1.先将个人总收入(GrossIncomes)减去个人的调整项目(Adjustments)，剩余金额就是个人调整后收入(AdjustedGrossIncome，简称AGI)。
2.将AGI减去个人所得扣除额(Deduction)后，剩余金额就是纳税所得(TaxableIncome)，再去根据税率级距，算出应纳的所得税金额。
依照上述步骤2做法得出金额之后，还可再扣除以下：
计算出最后金额就是欠款的税，或是IRS要退回的金额。
下面是更详细解释个人所得税额计算的实际操作方法：
就是一些减去可以减少收入的支出。包括学生贷款利息(studentloaninterest)、提早领出定期存款的罚金(earlywithdrawalpenaltiesonCDs)、赡养费(alimony)、放入传统个人退休帐户(IRA)帐户的存款、自雇者健保费用、雇主退休计划(Keogh&SEPplan)等。总之，AGI的数字必定会比总收入的金额数字要低，报税时也是用AGI减去扣除额来计算应税金额。
可分为标准扣除(StandardDeductions)与枚举扣除(ItemizedDeductions)两种方式。
如果是盲人或在65岁以上，则标准扣额的额度会增加一些。就2023年的收入而言，如果你是单身或户主则为$14,050；如果你已婚并共同申报，若有一方已65岁则$26,100，若双方均已65岁则$27,400
1.有大量的自费医疗和牙科费用
2.已付房屋抵押贷款利息和房地产税
3.发生重大的，未保险的伤亡（火灾，洪水，风灾）或盗窃损失
4.向慈善机构捐款
5.有大量未报销的杂项费用
该如何选择采用何种扣除额来申报？
Tips:联邦税与州税填写的表格不同，但两者报税过程都差不多。州税的申报过程也没有联邦税的复杂，付费的报税软件通常也都有提供报州税的功能，具体区别和流程如下：
540、540-2EZ：报税年在加州为全年居民(CaliforniaResident)使用的。
详细通过IRS填报方式的美国报税流程可查看以下这篇指南。
美国非常流行自行购买报税软件申报，即把报税表格电子化，辅以详细的注解说明，一步一步指引报税者回答报税问题，最后整理成一份官方认可的报税表格。软件还可马上计算退税金额或补税金额，并且代替报税者将表格发送给IRS和各州税务部门，若当年度可获退税，约七天左右即可拿到退税，相当便捷。
更多美国报税软件推荐及及对比可参考以下详细指南，免费和付费的都有哟。
每年报税后，E-File24小时后、或邮寄报税4周以后，就可以到IRS官网查询退税状态。现在可以查询2023年、2023年和2021年所得税退税状态。
IRS退税查询步骤如下：
同样，只要简单选择报税年份，输入SSN/ITIN、报税状态和退税金额，点“GetStatus”，就能查到退税状态。
（E-file/邮寄）
在一般情况下，如果报税没有问题，IRS会在收到税表的21天内寄出退税款项。IRS表示，今年如果一早报税又包含了EITC/ACTC的话，大部分人的退税将会在2月27日开始到账。
如果IRS需要更多资料来处理退税，IRS会以信件方式联系报税人。
1.如果来不及申报怎么办？可以延迟申报吗？
纳税人都可以填写提交Form4868，申请多半年的宽限期，因此可以延后至10/15/2021申报；但如果是有欠税，补税部分则是不能宽限的，必须在4/15/2024前缴交，否则会被处以迟交罚款。
2.一般授薪阶级是会退税还是补税呢？
对一般薪资人士(W2income)，通常报税后会得到政府(联邦&州)的退税，因为在领取薪水的当时，就已先被扣缴高于应缴税额的扣缴(TaxWithholding)，所以在申报所得税后，可获得退税(TaxRefund)。
3.如何避免报税错误？
很多人担心如果犯了错误会惹上IRS的麻烦。以下是如何避免一些最常见的错误：
（1）重新检查你的社会安全卡上的姓名。
O’Saben在与客户合作时，总是要求他们带上社会安全卡，仔细检查他们的号码和法律姓名，尤其是在结婚后可能发生变化的情况下。
（2）搜索税务报表（即使你选择不接收纸质邮件）
（3）确保报告所有收入
如果你在2023年有过不止一份工作，你需要每个工作的W-2表格。
4.如果多年没有报税怎么办？
你可以迟交税款，如果你应该获得退税，你仍然能拿到。如果你多年没有报税并且欠了IRS的钱，你可能会被罚款，但该机构可以与你合作制定还款计划。
以下是美国抵税、减税项目汇总，各位小伙伴们可以一起收藏哦。
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