在甘肃敦煌的佛教胜地莫高窟中，发现了一个近三米见方的密室，内藏了近六万卷写本文献以及彩色绢画、金铜法器等宝物，《茶酒论》也是其中之一。
《茶酒论》以对话的方式、拟人手法，广征博引，取譬设喻，以茶酒之口各述已长，攻击彼短，意在承功，压倒对方。最后，《茶酒论》是这样结尾的:'两人政夺人我，不知水在旁边。'
于是由水出面劝解，结束了茶与酒双方互不相让，一争高下的争斗，指出:'茶不得水，作何形貌酒不得水，作甚形容米曲干吃，损人肠胃，茶片干吃，只粝破喉咙。'只有相互合作、相辅相成，才能'酒店发富，茶坊不穷'，更好地发挥效果。《茶酒论》辩诘十分生动，且幽默有趣。
下面列出原文，并在后面附上翻译的白话文，供大家欣赏！
序：窃见神农曾尝百草，五谷从此得分。轩辕制其衣，流传教示后人。仓（吉页）制其文字，孔丘善化儒因。不可从头细说，撮其枢要之陈。暂问茶之酒两个谁有功勋？阿谁即合称尊？今日各须立理，强者先光饰一门.
茶乃出来言曰：“诸人莫闹，听说些些，百草之首，万木之花。贵之取蕊，重之摘芽。呼之名草，号之作茶。贡五侯宅。，奉帝王家。时新献入，一世荣华。自然尊贵，何用论夸！”
酒乃出来：“可笑词说！自古至今，茶贱酒贵。单醪投河，三军告醉。君王饮之，叫呼万岁，群臣饮之，赐卿无畏。和死定生，神明歆气。酒食向人，终无恶意。有酒有令，仁义理智。自合称尊，何劳比类！”
茶为酒曰：“阿你不闻道：浮梁歙州，万国来求。蜀川流顶，其山蓦岭。舒城太湖，买婢买奴。越郡余杭，金帛为囊。素紫天子，人间亦少。商客来求，舡车塞由，阿谁合少？”
酒为茶曰：“阿你不闻道，剂酒乾和，博锦博罗。蒲桃九酝，于身有润。玉酒琼浆，仙人杯觞。菊花竹叶，君王交接。中山赵母，甘（石甘）美苦。一醉三年，流传今古。礼让乡闾，调和军府。阿你头恼，不须干努，”
茶为酒曰：“我之名草，万木之心。或白如玉，或似黄金。名僧大德，幽隐禅林。饮之语话，能去昏沉。供养弥勒，奉献观音。千劫万劫，诸佛相钦。酒能破家散宅，广作邪淫。打却三盏后，令人只是罪深。”
酒为茶曰：“三文一缸，何年得富？酒通贵人，公卿所慕。曾（道）赵主弹琴，秦王击缶。不可把茶请歌，不可为茶（教）舞。茶吃只是腰疼，多吃令人患肚。一日打却十杯，肠胀又同衙鼓。若也服之三年，养虾蟆得水病报。”
茶为酒曰：“我三十成名，束带巾栉。蓦海（骑）江，来朝今室。将到市廛，安排未毕。人来买之，钱财盈溢。言下便得富饶，不在明朝后日。阿你酒昏乱，吃了多饶啾唧。街中罗织平人，脊上少须十七。”
酒为茶曰：“岂不见古人才子，吟诗尽道：渴来一盏，能养性命。又道：酒是消愁药。又道：酒能养贤。古人糟粕，今乃流传。茶贱三文五碗，酒贱盅半七文。致酒谢坐，礼让周旋。国家音乐，本为酒泉。终朝吃你茶水，敢动些些管弦！”
茶为酒曰:“阿你不见道，男儿十四五，莫与酒家亲。君不见狌狌鸟，为酒丧其身。阿你即道：茶吃发病，酒吃能养贤。即见道有酒黄酒病，不见道有茶疯茶癫。
阿阇世王为酒罍（煞）父害母，刘零为酒一死三年。吃了张眉竖眼，怒斗宣拳。状上只言粗豪酒醉，不曾有茶醉相言。不免（囚）首杖子，本典索钱。大枷（榼）项，背上抛椽。便即烧香断酒，念佛求天，终生不吃，望免迍邅。”
两个政争人我，不知水在旁边。
水为茶曰:“阿你两个，何用忿忿？阿谁许你，各拟论功！言词相毁，道西说东。人生四大，地水火风。茶不得水，作何相貌？酒不得水，作甚形容？米曲干吃，损人肠胃。
茶片干吃，只砺破喉咙。万物须水，五谷之宗。上应乾象，下顺吉凶。江河淮济，有我即通。亦能漂荡天地，亦能凅煞鱼龙。尧时九年灾迹，只缘我在其中。感得天下亲奉，万姓依从。（犹）自不说能圣，两个何用争功？从今以后，切须和同。酒店发富，茶坊不穷。长为兄弟，须得始终。若人读之一本，永世不害酒癫茶疯。”
译成现代文，大概是这样的：
酒和茶都是人们日常生活中最常见的东西，还各自形成了相应的文化，这让酒和茶都非常得意，谁也不服谁。
有一天，这二个终于遇到一起了，于是就有人就怂恿他们说：我说你们的历史也很悠久了，却一直也没什么人重视你们，你看人家神农尝个百草，从此就有五谷之分了；轩辕制成了衣服，流传后教化了后人；仓颉造字，千古美名；孔丘劝人向善，建立了儒家学说，像这样伟大的事迹实在太多了，说都说不完。唯独你们，虽有历史，却少有人给你们立传写书，记录你们的功德，你们今天就各自说说你们有什么贡献，也好分个高下，赢的也就可以光宗耀祖了。
茶听了后，颇为不屑的说：你们不懂就别瞎嚷嚷，让我来跟你们说说，茶本是草木之英，贵的摘蕊，重的采芽，虽是草木，却号称为茶，奉给王侯之府，贡进帝王之家。按时节采造，趁新鲜献入王府皇宫，得到他们的喜爱，享尽一世的荣华，这样的尊贵，还用和你们比个高下？
酒听后笑了：太可笑了，从古到今，谁不知道茶贱酒贵？单醪投河的故事你没听说过吗？君王饮了酒，被称呼万岁；大臣饮了酒，报国不畏生死；可见有多让人喜爱，况且酒对于人，本来就没什么坏处，喝酒有酒令，讲究的是仁义礼智，自然当称尊贵，还要和你茶比什么呀。
茶对酒说：难道你不知道浮梁歙州、万国来求？就算是蜀川的绝顶，也有人翻山越岭找来。不管是舒城太湖的富豪，还是越地余杭的富贵人家，都为茶而倾倒，称茶为“素紫天子”，这样的尊荣只怕世间都少，来买茶的商人，舟车都塞满了道路码头，这么多理由，你比比谁大谁小。
酒也不甘示弱：难道你不知道，乾和酒的名声？蒲桃九酝的美酒，能润泽身心，这样的玉酒琼浆，那是仙人杯中的酒。菊花竹叶，君王交接。中山赵母，甘甜美苦，这样的滋味，令人一醉三年，传成千古美谈。饮了之后，乡邻和睦，军府调和。就你那点头脑，好好的努力吧。
茶有些不服了，说：我虽是茗草，却是万木之心。或白如玉，或似黄金。名僧大德，幽隐禅林。喝了茶之后头脑清醒，精神倍增，还将我供养在弥勒像前，奉献给观音菩萨。千劫万劫，诸佛相钦。哪像酒，让人家破家散宅，酒还是色之媒，喝了之后，做出许多淫邪的事情来。三杯二盏之后，就不知天高地厚，凭空生出许多罪业。
酒也有些恼了：就你茶，三文钱一缸，何年才能富有？哪像酒都是和贵人一起的，连将相公卿都要慕名而饮。我能让赵主弹琴，秦王击缶。你见过谁喝茶喝的载歌载舞的？茶吃多了只是腰疼，吃多了还要闹肚子。一天喝个十杯，肚子胀得像衙门前的鼓一样了，要是喝个三年，养蛤蟆都可以了。
茶也急了：我三十成名，束带巾栉。爱茶人翻山过海，带着金子来到农家，把茶运到市场，还没报上货架，就有客人来买，钱财滚滚进来。茶越喝越清醒，做出正确的决定，当下就把钱给赚回来了，那还要等到明天后天。酒只能越喝越昏乱，喝多了瞎吹牛。糊里糊涂的还能干个什么好事？
酒听到这里，坐不住了：岂不见古人才子，写诗赞美酒：渴来一盏，能养性命？又有人说：酒是消愁药。还说：酒能养贤。酒要都跟你说的那么糟，怎么到今天还在流传？说茶贱，三文钱可以买五碗。酒就算再贱，半盅也要卖七文。喝酒时致酒谢坐，互相礼让，国家音乐，本为酒泉。整天吃你的茶水，你敢动些些管弦？
茶于是反唇相讥：你没听见说：男儿十四五，莫与酒家亲。君不见猩猩鸟，为酒丧其身！谁说的吃茶发病，吃酒养贤？那怎么只见有酒黄酒病，不见有茶疯茶癫？阿阇世王为酒杀父害母，刘伶为酒一死三年，酒吃了张眉竖眼，怒斗宣拳。就算是诉状上也只说粗豪酒醉，没见过有说茶醉闹事的。到那时坐牢挨板子，按律赔钱。大枷榼项，背上抛椽。便即再来烧香戒酒，念佛求天，发誓终生不吃，也已经晚了。
水在旁边淡淡的对茶和酒说：你们两个，嚷嚷什么？至于这么大动肝火吗？你看看你们，各自争功，言词相毁，道西说东的。天地有四大：地水火风。茶不得水，作何相貌？酒不得水，作甚形容？米曲要是干吃，肠胃不损坏才怪；茶片干吃，只怕也要砺破喉咙。世间万物都离不开水，水是一切的根源，上通天象，下顺吉凶。江河湖海，有水才通。水能飘荡天地，亦能涸死鱼龙，尧时九年灾害，都是因为我在其中。让天下无不谈我色变，最后不得不顺从我的脾性，加以疏导，才得以风调雨顺。我能左右万物，尚且不敢说自己能有多大能耐。你们两个还争什么功？
《茶酒论》以对话的方式、拟人手法，广征博引，取譬设喻，以茶酒之口各述已长，攻击彼短，意在承功，压倒对方。《茶酒论》辩诘十分生动，且幽默有趣。