针对这些现象和实际情况，应该针对性的采取相应的措施，五个到位成效显：
一、思想认识到位
提高老师的认识：学校组织教师讨论、学习，使教师充分认识到：培养学生良好的行为习惯，是全面提高学生素质的一个重要方面，是提高人的素质的最基础工程。培养学生养成良好的行为习惯，也是学校教育的一项重要工作，是学校各项工作得以顺利开展的基本保证。结合学校实际，更使教师认识到：我校生源复杂，各方面基础薄弱，学校工作更应该从培养学生良好的行为习惯入手，才能带动学校各项工作的开展。
二、组织建设到位
建立学校开展行为养成教育的体系：学校实行以校长负责的德育工作领导机制，成立学校德育工作领导小组，经常研究学校德育工作和行为规范教育工作，并把学生行为养成教育工作列入各项工作计划，做出具体安排。做到学校计划有要求，少先队、卫生等责任工作计划有相应活动安排，班主任计划有具体落实的措施。为了使学校行为养成教育工作经常化、制度化，学校制定了严格的《一日常规检查评比加、扣分细则》和“流动红旗”评比竞赛制度，对各班级学生做出具体的要求，并把这一项工作与教师工作考核、班级工作考核结合起来，以制度保证这一工作的开展，形成了“工作有计划、制度有保证、措施能落实、责任到专人”的学校学生行为养成教育的体系。
三、行为训练到位
四、开展活动到位
五、评价激励到位
要想让这些孩子养成真正的好习惯，必须经历一个反反复复的过程，这需要我们教师在日常生活中，反复强调。每发现一点进步要及时给予鼓励，对孩子充满爱心，耐心和恒心，让他们慢慢养成好习惯。在学生群体中树立典型，把优秀学生作为典范在班上、全校宣传，这样的典型生动具体、实在，更富有激励性和教育性。如在扫墓、体操比赛、校园歌曲大赛、文娱汇演、公益劳动、社会实践活动等等各种十分有意义的活动中，老师可结合学生参与的活动，及时抓住时机对学生进行有关的遵守纪律、注意安全，爱护公物，相互关心、团结合作、助人为乐、为集体争光等方面的教育，对表现突出的学生及时在班上、在全校公布表扬。通过及时表扬先进，树立典型，出现了“比学赶帮超”的喜人景象，这种教育方式有力地促进了学生日常行为规范的养成。
一、认清形势，进一步提高加快发展的紧迫感和责任感，及早安排部署好一季度经济运行工作。
二、大力开拓市场，努力提高产品销售率和市场占有率
三、认真抓好重点技改项目的投产达产，尽快发挥投资效益
重点技改项目投产达产将是明年工业增长的重要拉动因素。各县（市）区、各行办及企业集团要把技改项目的达产达效作为一季度的一项重点工作，要积极与有关方面配合，采取有利措施，确保重点技改项目尽快达产达效。一是对重点技改项目搞好摸底排队，加强对项目施工进度的调度，督促重点项目按期竣工投产。对项目进度慢的要认真分析原因，积极采取应对措施，加快项目建设进度。二是积极帮助已竣工项目落实各种生产要素与生产条件，有什么问题协调解决什么问题，尽快启动生产，发挥生产能力，形成新的经济增长点。三是进一步搞好重点技改项目的筛选论证。围绕市场需求，选择对全局有带动作用的好项目、大项目要抓紧抓好，努力实现项目实施一批、储备一批、论证一批，为明年的技术改造特别是争取国债技改项目、双高一优项目等做好充分准备，确保明年全市企业技术改造投资的快速增长势头。
四、搞好生产要素的供求衔接，切实加强对经济运行的组织领导和综合协调
各县（市）区、各行办和有关企业要进一步集中精力，加强领导，落实措施，努力抓好当前工业经济运行工作。一是针对冬季和节日生产特点，加强对煤炭、电力、交通运输生产的综合协调，确保经济平稳运行。煤炭企业要组织好节日生产供应，保证用煤大户生产和生活用煤需求。电力企业要搞好电力生产，抓好稳发多供，保证电网安全运行。二是抓好节日期间生产安排和组织，对连续性生产企业，产品有市场、有效益、有订单的企业，特别是有出口订单的企业，要坚持节日正常生产。三是节日过后，要尽快组织企业迅速恢复生产，及时把生产经营纳入正常轨道。四是进一步加强一季度经济运行态势的调度监测，深入行业和企业，加强调查研究，及时解决存在的矛盾问题，保证一季度工业经济的平稳健康运行。
2016调查报告模板一：
近几年，随着农村劳务经济发展，**区农村劳动力也出现了大量外出现象，农村土地弃耕荒芜面积日渐加大，农业经济收入比重下降，农业生产潜力逐渐丧失，后继农业技术人才匮乏，农村青年务农意识淡化和劳动力老化，这些因素已影响到农村经济发展，不利于今后农业发展、农民增收、新农村建设。加强农村青年职业教育和技能培训，培养更多的懂科技、善经营、能从事农业生产和产业化经营的农业新型人才，显得尤为重要和紧迫。
一、农业生产方面的问题
(一)农村青年外出多，农业产能日渐乏力
**区辖34个镇(办)，总人口101.26万人，其中农业人口79万人，占总人口的78%，属典型的农业大县。据调查综合统计，全区农村劳动年龄人口38.2万人，农村劳动力转移就业人数达17.15万人。其中：外出打工人数达**.5万余人，占农村劳动力转移就业人数84.5%，形成了以主要青壮劳动力务工挣钱的格局，传统的农业主导地位大大削弱。20**年底区统计局全面统计粮食播种面积为54260公顷，比2005年80773公顷降了265**公顷，近六年间减少32.8%。农户牧业畜禽存栏数量逐年大幅下降，从农村住户抽样调查20**年前三季度数据显示，人均出售肉猪及猪肉总重量2.46公斤，比2005年同期减少83.5%。农牧业比较经济效益过于低下，第一产业收入272.6元与2005年818元同比下降66.7%。大部分的农户完全放弃土地经营，或是只经营小块土地,满足自食自用，致使可供出售的农产品越来越少，越来越多的农户吃粮吃肉吃菜完全依靠购买。劳动力是生产力的第一要素，农业劳动力减少，必然导致农业产能的下降。
(二)农村青年务农少，明天耕地无人种
**区由于人多地少，人均耕地面积0.6亩，农业生产机械化作业程度低，大部乡村农民全靠肩扛背驮进行传统农业生产，农村经济单一，农产品销售渠道不畅，农业收入低，农村年青人多数根本不愿再吃父辈这样的苦。从初中、高中、大中专以上毕业生调查，农村青年都想跳出农门做城里人，不愿投入到农业生产中去很普遍。特别是初中毕业生都早早打算外出打工或从事其它劳动，对农业发展无信心。多数家长也不主张孩子从事农业生产，形成如今农业基本上为老人、妇女和儿童。明天耕地无人种，这种情况无不叫人担忧。
(三)政府培训机会多，农业技术培训少
教育、农业、劳动和扶贫等部门实施的人人技能工程、阳光工程、免费职业技能培训和雨露计划等多项目的培训系统，无论劳动力转移培训还是农业培训，长期和短期都在并进，减免措施也相应配套。但参加过技能培训的人数很少。目前，以外出务工培训为主，农业培训辅之。劳动力监测抽样调查结果显示，在从业劳动力中，接受过技能培训的占9%，其中只接受过农业技术培训的占2.2%，较高学历的和学农专业农村青年务农就更少。据培训部门综合调查统计，全区每年职业培训和技能培训不到1万人，只占全区农村劳动力40万人的0.25%。如果不尽快加强对农村青年培训，既是对现有农业土地资源的严重浪费，又错过了提高农村青年整体素质的最佳时机。
(四)农业基础条件差，农村青年创业难
二、产生原因
(一)外出打工对农村青年产生强大的吸引力
本地产业吸收的劳动力十分有限。政府也鼓励富裕劳动力外出，**、**、**等经济发达的东部沿海地区大大的吸引了农村劳动力的走向。外出从业参与面广，资金获得直接等特点，优于农业的经济收入。据农村住户调查资料显示：20**年**区外出打工人均总收入达16418元，全区外出打工总收入23亿元左右。如此可观的收入，对改善生活条件，解决子女就学发挥了重要的作用。近两年本地非农务工也开始走强，农村建筑增多，不外出的青壮年每天也能最低挣到100元到**0元收入，眼前利益驱使，务工好于农业生产，农业生产萎缩成为必然。
(二)传统农业制约农村青年发展
**区山多地不平，农户土地分散，农村基础设施落后，水利建设损毁复修任务大，大型农业机械进不了地，传统的耕作方式无法改变，要扩大农业生产靠劳力和技术，而劳力和技术缺乏又制约了发展。现有农业生产成本逐年上涨，产品价格波动大，经济效益低位徘徊，农业投资风险依然很大，导致农民不愿在土地上多投入。目前，支撑的农业的是低文化、低技能、低体能三低人员。全区38.2万劳动力中，初中及以下文化程度有22.9万人，占60%;高中文化程度的9.54万人，占24.9%。大专及以上文化程度有5.72万人，占**.9%。大量低素质人员从事农业生产，发展农业产业无条件，特色产业不明显。由于多数村缺乏帮扶措施和必要的财力支持，农村青年普遍深感农业创业难。
(三)农业技术培训对接错位
(四)农业培训部门之间未形成合力
三、对策建议
(一)重视农业人才优先规划，建立青年人力资源信息库
(二)搭建农业发展平台，改善农村青年创业环境
(三)选好突破口，重点培养一批农业带头人
一是每村优先重点培养5-10人农业规模带头人。根据该村农业主导产业发展，帮助青年围绕现代农业、现代畜牧业、现代林业、农产品质量安全等领域，造就一批如粮食种植、大绷设施蔬菜栽培、果树栽培、苗浦花卉种植、食用菌种植、家禽，家畜，水产特色规模养殖、农产品加工、农机耕种、农艺工、绿化工等方面的专业农业实用技术人才，增强引领作用。其次对现有农村青年生产经营能人、农村致富带头人挖掘，协调荒芜耕地快速向他们流转，支持鼓励他们做大做强，拓宽辅助劳力更好的投入农业生产。动员支持农村外出青年返乡创业，借鉴吸收外省外县农业先进成熟经验和技术，建设家园，做到村村都有农业经济致富带头人。再者对新生劳动力(即未能升入高中和大中专院校的毕业生)直接由各镇办推荐到农业培训机构接受高层次职业技能培训，取得大中专学历证书教育、使他们具备高素质农业后备人才。
(四)创新培训方式，加快农村实用人才队伍
2016调查报告模板二：
中小企业是我们县经济发展过程中的重要组成部分，但中小企业发展过程中普遍缺乏品牌意识。中小企业要得到进一步长足的发展，必须走出思想误区，树立品牌意识。本人结合质监基层工作经验，浅谈我们县中小企业的品牌现状及做好品牌建设的策略建议。
一、我县中小企业品牌发展的现状
品牌是指消费者对产品及产品系列的认知程度。企业品牌是企业的一项重要的无形资产，品牌所体现的质量，品牌所具有的附加价值，成为消费者购买的重要原因。关于品牌建设，我们县中小企业中一直存在着很多普遍而又严重的问题，其导致了绝大部分中小企业忽略和曲解了品牌建设。
(一)品牌意识淡漠。中小企业资金少、规模小、竞争力弱，管理理水平落后，导致其工作重心放在产品经营上，主要考虑产品销量的提高，忽略了品牌创立和经营。而认为中小企业完全没必要也没这个能力进行品牌建设，维持现状就好，没有认识到品牌建设的重要性和必要性。
(二)品牌定位模糊。我们县中小企业的品牌意识薄弱，处于起步阶段，大部分中小企业即使已有自己的品牌，但都不能准确找出与其他企业有差异的目标市场，在进行品牌定位时，不能定位出个性化、差异化的品牌。品牌定位的本质就是围绕着消费者最愿意接受的品牌要素去进行定位并传播。其中对品牌的消费者市场的定位是最关键的地方。当前大部分中小企业还没有清晰的品牌定位战略，导致了品牌的市场占有率很低。
(三)缺乏企业品牌的管理人才。由于缺乏相应的管理人才，中小企业品牌的管理就成为企业发展战略与实际运作中的一大问题。由于市场竞争的加剧，不少中小企业为了提高自身竞争力，都把注意力集中在技术改造、设备更新以及新产品的开发上。对于品牌的建设毫无经验，这就是中小企业品牌建设的一大难题。
(四)忽略了品牌产品的质量。质量是品牌的根本，是品牌的立足点。众所周知，世界名牌无一不品质过硬。而很多中小企业却认为做品牌就是做销量，只要销量提升了，品牌自然也会提升。因此，在公司的营销计划中常把产品销量放在第一位。
(六)品牌缺乏核心价值。品牌是一个复杂的识别系统，真正的品牌化就在于创建出具有内涵和深度的品牌，让品牌的核心价值得以体现，并得到市场的高度认同，这样的品牌才能持久。
(七)品牌缺乏创新。品牌的生命力就在于创新。企业若想保持自己的品牌魅力，就必须在营销方式、产品、技术等方面进行创新。若企业不注重品牌创新，品牌建设就注定以失败告终。
二、我县中小企业品牌建设的对策
(二)品牌定位要准确、清晰。对于中小企业来说，如果想让消费者容易辨别和认识自己的品牌，那么品牌的定位一定要和产品的个性概念相结合。当我们看到某种品牌产品时，会对该品牌产生联想，包括企业口号、经营范围、产品色彩、产品类型等，其中品牌个性是很重要的一点。对于中小企业来说，在塑造品牌时必须注意品牌个性的定位。品牌定位针对的是产品的品牌，核心是打造品牌价值。
(三)培养品牌建设人才队伍。人才的缺乏，是导致中小企业的品牌建设无法推进的最主要的因素。因此，中小企业应通过良好的用人机制和激励机制，吸引大批优秀的人才共同建设企业品牌，并为其提供广阔的发展空间，从而推进品牌的建设。
(四)重视品牌质量。消费者最初的品牌体验是产品的质量。产品质量是企业创名牌的根本，是使顾客产生信任感和追随度的最直接原因，是稳定品牌的根基。许多消费者青睐名牌，甚至不惜以高价购买，主要就是由于名牌过硬的质量使消费者产生了信任感和追随度。质量作为品牌的基础和本质，会影响品牌的生存和发展。质量是中小企业创名牌的根本。现代企业都应该以质量求生存，以质量开拓市场，占领市场，以优质取胜。企业要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须提高产品质量，加紧积累品牌资产。只有质量有保证，消费者才会忠于品牌。
(五)确立适合自己的品牌战略。品牌战略是中小企业品牌经营的纲领，关系到中小企业的生死存亡问题，是中小企业实现持续发展的前提和保证。适当的品牌战略会使企业的品牌建设起到事半功倍的效果。每种品牌战略各有利弊，中小企业可根据自身特点，权衡利弊，确定合适的品牌战略。
(六)维护品牌核心价值。品牌核心价值是品牌资产的主要组成部分，其使消费者明确地识别并记住品牌的个性与利益点，是促使消费者认同、喜欢以至爱上一个品牌的主要力量。核心价值是品牌的最终追求，企业的一切价值活动都要围绕品牌核心价值而展开，是对品牌核心价值的体现，并完善和强化品牌核心价值，不会被周围的一切所干扰，久而久之，核心价值就会在消费者大脑中烙下深刻的印象，成为对消费者最有感染力的内涵。
(七)重视品牌创新，培养顾客忠诚度。创新是企业的利润之源、谋求竞争优势、实现可持续发展的动力。中小企业应该增加与科研机构的合作，加大投入研发资金，不断地对技术和产品进行创新。赋予老品牌新的内含，展现老品牌新的生机，将会使消费者从中感受到企业为满足其需求所付出的努力，进而赢得消费者的青睐，同时提高品牌美誉度。在品牌产品的宣传、营销还有促销上，企业要做到既吸引消费者，又考虑到消费者的实际需要，充分调动消费者的积极性。在品牌建设中，不断地创新才能实现差异化，保持品牌形象的个性化，实现企业的健康可持续发展。
关键词:农村养老体系法律规制
在新农村建设与和谐社会构建的今天，农村养老体系的构建已经成为不可忽视的重要环节。预计到2025年，我国老年人将达2.8亿，占全国人口总数的18.46%;2050年将达4亿多，占全国人口总数的四分之一。同时，国家统计局统计的数据表明，我国的国民人均收入在2001年仅为890美元，即便在经过高速发展后的2005年，国民人均收入也仅为1740美元。而西方发达国家在进入老龄型社会时其人均收入大都在5000美元左右。相对而言，我国农村的人均收入更为低下。据人民网援引2006《农村经济绿皮书》的数据，2005年我国城乡收入差距进一步拉大，达到3.22∶1;2005年农民人均纯收入仅为3255元，农村居民消费水平也远低于城市居民，2004年农村居民人均生活性消费支出仅为2185元。因此，如何在经济尚不发达的情况下构建一个相对完善的农村养老体系是当前亟待解决的现实问题。在农村，老年人基本生活保障难以落实的根本原因还是在于资金的短缺，而且这种情况在短期内还无法根本解决。虽然我国当前正在稳步推进农村社会养老保险，但由于其实行的是自我账户积累的方式，所以无法解决现有老年人的养老问题。
针对这一现实，本文认为，当前我国农村养老体系的构建应朝着多渠道方式发展，这是在二元制经济结构模式下，国家和社会没有对农村养老投入足够资金的前提下现实的选择。而要构建多元化、多渠道的养老模式必须首先分析各种养老模式的性质、作用和利弊，从而准确界定其在我国农村养老体系中的地位以及国家的政策;其次，养老体系的构建应当以法律为基础，因此，必须依法有据，将其纳入法治轨道，从而使各种养老模式的内容符合法律的要求和法治的理念。
传统家庭养老的扶持
家庭养老是我国农村传统的养老方式，也是我国农村社会保障体制不健全的条件下最为现实的选择，其除了可以给予老年人基本的生活保障外，还可以给予农村老年人其他养老模式所不能给予的精神慰藉。尤其在农村，受传统观念影响，这种精神慰藉的作用更大。所以，这也是农村老年人最常见的养老方式。
但是，宪法中规定我国公民应当享有生存和社会保障的权利，国家也应当建立起和社会发展相适应的社会保障体制;而在农村，国家的这一义务实际上完全转嫁给了老年人子女。因此，对于家庭养老，国家和集体应当给予政策和经济的支持以真正承担起其宪法规定的义务。即由国家和集体经济组织对养老家庭以金钱、实物或劳务形式的支持为补充，扶持家庭养老模式的发展以体现国家在农村老年人社会保障中的义务。
例如对于养老家庭住房宅基地的申请，在面积和位置的审批上适当给予照顾。对于家有老人尤其是多个老人的家庭在缴纳税费和摊派集体劳务等方面给予减免。同时，为鼓励子女赡养老人，可以由农村集体经济组织在每年组织其全部成员，尤其是被赡养的老人本人对该子女的赡养情况进行评价，根据其所获得的评价而决定对其经济和劳务的扶助标准。
尤其应当注意的是，那些响应国家计划生育政策的独生子女或纯女户老人，国家应当通过立法明文规定其应享有的特殊保障，如集体经济组织应当允许其自由决定是否到其出嫁女儿家庭所在集体经济组织落户并享有与其他成员同样的权益。对于这种落户的老人或其入赘的女婿应当由所在的集体经济组织及时分配耕种土地及宅基地，同时国家应当设立相应的资金作为其安家费用，对其子女家庭给予相对于一般养老家庭更为优惠的费用减免和劳务扶助。这既符合公平原则，又可以为社会树立良好榜样，从而有助于我国计划生育国策的进一步推进。因此，已的《全国农村部分计划生育家庭奖励扶助制度管理规范》的覆盖面和扶助力度应该进一步扩大。
总之，在现实条件下，国家承担全部农村养老义务并不现实;但是国家必须承认并尽量履行其宪法义务。而其折中的选择就是在现阶段仍然坚持家庭养老模式，但给予农村养老家庭，尤其是某些特殊家庭以更多优惠政策，以部分的承担国家应尽的养老义务。
社会福利化养老的改进
在维持和改进现有的家庭养老模式的同时，可以根据实际情况积极探索在农村可行的其他养老模式。在当前农村劳动力过剩，农村青壮年人口大量流入城市的情况下，如果坚持单一的家庭养老模式，不仅不现实，而且也将限制农村人口的流动，加剧城乡二元经济结构的差距，而在市场经济条件下劳动力只有能自由流动才能实现其价值。
许多学者提出要通过政府扶持在农村发展社会福利产业的方式，引进企业化经营模式从事农村老年人福利事业，但是本文认为这种模式是难以完成农村老年人福利事业的。首先，企业营利的目的性和老年人福利事业中的公益性之间存在根本性的冲突。同时，农村老年人的经济状况较差，往往难以支付企业化养老中相对较高的费用。因此，即便这种模式在城市养老中能行得通，在农村老年人福利事业中缺乏可行性。
因此，本文认为，对于社会福利产业的养老方式，国家只能将其作为农村养老的一种补充形式，而不能将其作为基本养老途径。同时，应当加强对社会化养老的监督管理，尤其是监督其定价和日常服务，以防止侵害老年人合法权益事件的发生。
家庭互助式养老模式的规制
(一)家庭互助式养老模式及其存在的问题
(二)家庭互助式养老模式内容的补充和完善
当然，对于家庭互助式养老模式，笔者是持赞成态度的，但是对其内容必须加以补充和完善。对此可以借鉴我国继承法制度中的遗赠扶养协议的内容。其养老对象不仅应包括子女在外务工的老年人，也应包括无子女的“五保”老人或前文所说的不愿意去女儿家中落户的纯女户老人等。由老人和互助核心家庭在就有关内容充分协商和完全自愿的基础上签订协议。当前许多行业都有样本合同，因此为避免双方协商内容的遗漏和不公平情况的发生，民政部门或其他部门可以在科学论证的基础上制定该类合同的规范样本，供双方在此基础上具体明确其各自权利义务。同时考虑由基层民政部门、司法调解机构或农村集体经济组织作为第三方参与合同，一方面为合同的合理制定提供指导，另一方面对合同的履行过程进行监督，对发生的纠纷及时加以协调解决。由于其作为合同的参与者全程参与合同订立和执行过程，因此其调解能够更为及时、有针对性和公正。
在具体内容的设计上，由老人以其土地承包经营权和其他生产资料加入养老互助家庭，但不能要求老人继续劳动，因为老人加入互助家庭就是为了养老，如果要求其继续劳动不仅其养老质量不能保证，还容易产生纠纷。其生活费用主要源自其转移的土地收入，如有不足由老人子女交纳，“五保”老人和纯女户老人的不足费用由国家或集体经济组织通过金钱、税费减免或劳务帮助的方式补贴。在老人去世后其遗产按照双方协议规定的内容归核心家庭所有。当然，对于老年人生活水平保证、子女交纳或国家和集体经济组织补偿的标准，以及核心家庭可以获得的遗产的范围和数额可以根据当地的生活水平以及各方当事人的意愿加以具体协商确定。
尤其应注意的是，笔者认为应规定老人具有可以随时解除合同的权利，而核心家庭不能任意解除合同。这从表面上看似乎不公平，但是，要考虑到老年人在该合同中及合同履行过程中处于相对弱势的地位。而核心家庭组织的成立本身即具有一定地开放接纳老年人的目的，虽然具体老年人的加入还需要双方的协商，但是其最终达成协议即表明其对于接纳的条件是认可接受的，因此在无法定或双方约定的解约事由时，其不能解除合同。如果有老年人的子女或集体经济组织未能按约定履行义务的，核心家庭可以通过起诉等方式要求老年人的子女或集体经济组织承担违约责任，但不能因此而即刻解除合同。
同时，为平衡双方权利，也为了维持农业生产的连续性，可以限制老年人在解除合同后不得收回其土地承包经营权和生产资料的所有权，而将土地承包经营权以转包的方式由核心家庭继续经营，由核心家庭按照评估的价格给老年人按月支付生活费用。另外，为监督核心家庭的供养质量，可以由当地集体经济组织组织当地村民和受供养的老年人对其供养质量进行评价，并将其结果与费税减免和劳务帮助挂钩。
这种养老模式一方面可使老年人能够老有所养，另一方面可解除农村外出务工人员的后顾之忧。另外，还可以使农村土地相对集中，有利于开展农业的规模化经营和现代农业科技的运用;避免了农村大规模兴办福利院、养老院等福利机构的资金投入。在现阶段应当说是相对较为现实的农村基本养老模式。但是，这只是解决了农村老年人基本生活的需求，却解决不了老年人的医疗问题。因此，对于老年人的医疗费用必须通过其他渠道另行筹措资金解决。除了老年人子女提供资金以外，农村新型合作医疗以及国家的扶助将必不可少。
社区式养老的最终保障
但是乡镇人民政府目前财政状况紧张，因而其资金如何得到保证是应当考虑的问题。对此笔者认为应由国家进行专项投入，尤其应注意城市对农村、工业对农业、发达地区对贫困地区的“反哺”。有了家庭养老和互助式养老的分流，实际上要求以该种方式养老的老年人数量并不会太多，而且在社区养老步入正轨后，其后期投入要求并不高，只是对前期投入要求稍高。同时可以通过发动社会捐助成立农村基本养老基金，发行农村养老基金彩票等方式通过社会援助缓解财政拨款的压力。同时，笔者认为国家对农村老年人福利的扶持应改传统的“输血”式扶持为“造血”式扶持，将每年的固定资金投入改为通过投资扶持一个产业或经济实体，通过产业或实体的经营持续供社区福利事业的维持，同时辅以国家少量的后期投入，即可维持老年人基本的生活需要。
综上所述，农村养老体系的构建已经成为我国新农村建设与和谐社会构建的重要组成部分。在现阶段要根据不同情况分析各种养老方式的性质和作用，以法律对其加以合理规制，从而构建多渠道养老方式是现实的选择。
参考文献
1.傅德辉.谁来养老怎样养老—依托社区推进社会化养老体系的建立.中国民政，2002(10)
农村信用社改革中存在的主要问题
三种产权制度加大了改革成本
2003年后,我国农村信用社改革采取农信社、农合行和农商行三种产权模式,制度设计明显不合理,人为加大了改革成本。农信社、农合行仍盲目坚守事实上早已不存在的合作制产权模式,使改革走了许多弯路。特别是农村合作银行制度设计试图将合作制“社员入股、一人一票、服务社员”的劳动联合,和股份制“大股控权、一股一票、商业经营”的资本联合结合在一起,实行股份合作制,这种理想化产权模式根本不符合我国的实际状况。我国农村信用社名义上是合作制,事实上在结构、特征、机制等方面早已完全背离合作制的宗旨。由于国家在税收和准备金优惠政策制度设计上,对农村信用社和农村合作银行实行比农村商业银行明显的优惠政策,导致绝大部分早已达到农村商业银行条件的农村信用社不愿改制或仅改制为农村合作银行。2008年前,除江苏成立9家农村商业银行外,全国各地农村信用社改制时均采取了股份合作制模式。近两年,随着优惠政策的到期,不少农村合作银行又重新改制成立农村商业银行,加大了改革成本。
县级法人模式规模约束效应明显
我国农村信用社改革主要采取以县为单位实行一级法人模式,资产规模小、资产质量低、人才储备少、抗风险能力弱的矛盾日益突出。一是经营规模小。由于自身规模较小,受资本金不足和单户贷款比例等监管指标的约束,服务“三农”优质高端客户力不从心,无法为辖内企业提供全方位的金融服务。一些农村信用社不适应农业产业化的改革发展需求,导致一手扶持起来的企业发展壮大后无奈地流失,在和其他商业银行的竞争中处于明显劣势。二是难实现规模效益。由于规模小,在教育培训、人才培养、信息化建设和产品开发等方面受明显制约,特别是在IT技术成本投入与产出效益、业务宣传上难以达到规模效应,与股份制商业银行和城商行在信息化水平方面的差距越来越大。三是核心竞争力相对较弱。目前,农村信用社无论是产品开发、风险管理还是经营理念方面与其他商业银行比都有较大差距,中间业务发展缓慢,盈利主要靠存贷款利差。四是组织架构难以完善。一般信用社只有四五百人,在总部机关的只有几十人,如果严格按照监管部门公司治理的架构要求,要设立近20个部门,人员很难统筹安排。
公司治理内外部人控制问题严重
由于经营规模小、产权不清、责权不明,形成治理结构上内外部人控制局面。一是现有高层管理人员内部人控制。从形式上看,农村信用社全面推行理事长、主任、监事长“三长”分设制度,普遍建立了“三会一层”管理架构,但实际运行中,决策权、监督权和执行权在实际工作中并没有得到有效分离。理事长大多由省联社提名指定,理事会很难对信用社法人代表实施有效的监督和制约,“一长独大”的问题越来越严重。广大入股股东尽管拥有农村信用社大部分所有权,但由于股权分散且单股股金额度较小,实际上只是“名义股东”,对信用社基本失去监督、参与、管理和决策权利。监事会缺乏独立性,制衡和监督作用没有真正体现,实际上只能充当内部简单的稽核、审计职能,根本体现不了监督作用,约束和制衡乏力。
二是省联社外部人控制。省联社不拥有农村信用社任何产权,但却对其高管人员配备、业务经营、制度设计、人员招聘、薪酬分配等重要事项进行直接干预。有的省联社甚至直接或间接审批大额贷款和财务开支,这种管理方式忽视了信用社独立的法人地位,直接削弱了农村信用社的业务经营自。农村信用社自下而上入股组建的省联社,演变成了省联社对农村信用社的行政性控制,实际上是信用社自己“花钱买了个婆婆”。不仅入股得不到分红,还要按营业收入的一定比例缴纳管理费。由于内外部人控制,有些既得利益者打着服务“三农”的幌子,阻碍改革进程,或假借“改革”的名义,巩固和强化自己的利益。
深化改革的政策建议
目前,我国农村信用社改革、发展正处于一个关键的转折点上,如何抓住机遇实现跨越式发展,充分发挥在农村金融领域中的骨干作用,取决于国家有关部门的决心和力度。当前我国农村信用社进一步深化改革的时机已经成熟,改革不需要再进行“农信社―农合行―农商行”梯次推进。现在必须按照市场原则、股份制方向,对农村信用社进行大刀阔斧的突破性改革,进一步进行资源整合、权衡利弊。最优选择是以地(市)为单位组建农村商业银行,力争通过三到五年的努力,将农村信用社改革成产权明晰、治理完善、服务高效、经营有特色的现代农村商业银行。
改革的可行性
有较好现实基础。我国农村信用社的改革,特别是从2000年以后开始的改革,已取得重要进展和阶段性成果。农村信用社各项业务平稳发展,资产质量和经营状况明显改善,支农服务也进一步加强,总体上已经步入良性发展轨道。到2010年3月末,全国农村商业银行、农村合作银行、农村信用社各项存贷款分别高达7.6万亿元和5.2万亿元,比深化改革前的2002年末分别增长2.8倍和2.7倍,分别占全国金融机构各项存贷款总额的11.65%和11.46%。
改革方向已明确。经过多年的改革争论,近两年,农村信用社改革坚持市场化、商业化、实行股份制已成为各方共识。2010年年初,银监会主席刘明康在第三期农村信用社省联社理(董)事长培训班结业仪式上表示“我国农村信用社早就不是真正意义上的合作制组织,必须承认历史,尊重现实,不能走回头路”。
有一批成功范例。江苏常州、广东东莞等8个市,以市为单位成立农商行,进行了成功的探索,已取得了良好的成效。不仅有效化解了部分机构的不良资产包袱,也极大增强了“三农”金融服务的实力,有效解决了公司治理内外部人控制的问题。
改革的必要性
化解农村信用社历史包袱的需要。近年来,农村信用社通过央行票据置换和自身经营利润处置了大量历史包袱。但由于历史原因,部分农村信用社仍存在较重的历史包袱,业务经营仍很困难,如不给予必要的政策扶持,单靠其自身努力,很难有实质性改观。目前全国农村信用社整体资本充足率远未达到8%的最低要求,不良贷款率仍超过10%,贷款损失准备充足率还有较大缺口,还有不少农村信用社严重资不抵债,对地方金融稳定构成潜在威胁。通过以市为单位合并成立农商行,进一步整合金融资源和拓展市场空间,提高风险抵御和综合竞争能力,可以较低成本消除部分农村信用社的历史包袱。
农村信用社可持续发展的要求。目前各类金融机构逐渐进入农村金融服务领域,农村信用社在资金实力、集约化管理、产品开发和人力资源方面都面临着新的竞争和挑战。为增强市场竞争力和抗风险能力、便于集约化管理,根据我国的经济发展水平和农村信用社发展的实际情况,改革后农村信用社机构设置规模既不能过小,也不能过大。对农村信用社按市进行合并重组,将小舢板拼组成有一定规模的大轮船,这样不仅能增强资本实力,而且可以统一调度资金、统一实施财务管理,提高资产运用效率和节约机构成本。同时,通过健全治理结构,改革组织体系,优化经营机制,加强内部管理,引进优秀人才,完善电子建设,可以显著提高其内在素质,使合并重组后的农商行成为资本充足、内控严密、运行安全、服务优质、具有较强市场竞争能力和可持续发展能力的现代金融机构。
我国农村经济社会发展的要求。随着新农村建设的深入,我国城乡一体化进程明显加快,企业规模化扩张,农业产业化经营,农村信用社原有体制、机制和网点优势弱化,而品牌、科技和服务方面的劣势日益突出。要解决这一矛盾,必须对农村信用社体制、机制进行根本性改革创新。以市为单位进行合并重组成立农商行,能最大限度地发挥全市农村信用社资源潜力,利用良好的品牌和信誉,迅速做大做优做强,更好服务“三农”和促进城乡经济统筹发展。
改革的原则
必须坚持“三农”服务方向。农村信用社是我国农村金融的主力军,无论怎么改革,必须要始终坚持服务“三农”的宗旨和服务中小企业、服务县域经济的市场定位。既要满足农民基本信贷需求,又要适应农村产业结构、生产方式提升的新特点、新变化,与时俱进,为促进农民增收、农业发展和农村各项事业提供更好的金融服务。
必须采取“必要”行政方式。目前农村信用社高管层和省联社对农村信用社已形成了内部人和外部人控制,当中某些利益集团对改革十分敏感。为防止他们通过改革来维护或转化既得利益,或以服务“三农”为幌子千方百计阻挠改革,目前的改革还不能完全依靠市场力量来主导,必须采取必要的行政方式和监管手段推动。
必须完善“法人”治理机制。必须通过改革,促进农村商业银行形成所有权、经营权、监督权三权分离、相互制衡、相互监督的完善法人治理结构,从而真正走向自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险和自我发展的良性轨道,成为真正意义上的现代金融机构。
必须合理“设置”股权结构。在股权设置上,要充分考虑农村中小金融机构服务“三农”特点,既不能太分散,也不能太集中,要形成包括国有股在内的多元化股权结构,形成大股东间的相互制衡局面。同时,要借鉴上市公司公开发行股票的形式,公开、公正通过市场化的方式向辖内企业、自然人和员工募集股本金。
改革的步骤
全面清产核资,合理评估股权。通过清产核资摸清参与组建机构的真实资产状况,确定参加合并重组各机构的可折股净资产,再按照每股净资产和现金流折现等方法合理确定折股系数。对央行票据置换超过现有注册资本金的,无论有多少净资产,折股系数不得超过1;对房地产评估增值部分不增加净资产,不良资产的用于消化不良,没有要处理不良资产的专项用于增加资本公积;对净资产低于实收资本的,按实确定折股系数。
募集充实资本,增强机构实力。依据资本充足率8%以上的最低监管要求、当地经济状况和新成立银行业务发展需要,制订增资扩股方案。依据监管要求和新银行业务发展需要,确定股本总额,确定新股价格,征集发起人,按照分散化、多元化原则,实施定向募集。对一些历史包袱较重的贫困地区农村信用社,可通过引进境内战略投资者或允许地方政府以合法方式进行阶段性持股等方式,解决资本金不足问题。
改革的配套措施
结束省联社尴尬历史使命。随着农村信用社改革进程的不断深化,省联社行业管理体制的弊端也日渐显现,与深化农村信用社产权制度改革、建立现代金融企业制度有着不可调和的矛盾。根据农村信用社改革进程应逐步撤销全国各省联社,尽快结束其尴尬的历史使命。
成立全国农商行行业联盟。为解决撤销各省联社后全行业的行业管理和服务职能,应借鉴中国银联或山东城商行合作联盟有限公司的形式,由全国各农村商业银行和农村信用社共同出资成立全国农村商业银行行业金融服务公司。其主要职能是为会员单位提供后台服务支持平台,满足成员行共同的网络建设需求、信息系统开发、新产品研发、资金清算和教育培训等公共服务,联盟对成员行没有管理、协调职能,也不经营具体银行业务。
一、大学生网上经商兴起的原因
大学生网上经商的兴起，既有网络经商的优势、经济利益的诱导、就业压力的增大等原因，也有国家政策支持等诸多环境因素的影响。
1．网上经商具有启动资金少、零库存等传统商铺所无法具备的优势
电子商务不需要经营者投入多少资金，只要有一个相对固定的场所和一台能上网的电脑，就可以投入到这个领域中来。不需要象传统方式经营店铺那样去租赁和装修店铺；也不需要囤积大量的商品，经营者只需用价格低廉的摄像头作为摄像工具，将商品的照片上传到网站供购买者选购，然后再根据购买者的需求来灵活地从商品供应商那里进货。由于不需要存货，经营者就可随时更换商品或改行做其他的生意，大大降低了经营风险。
2.经济贫困和就业困难是促使大学生网上经商的主要原因
随着教育改革和观念的变化，高校贫困生比例越来越高，尤其是来自西部地区的学生，约有一半以上属于贫困生群体，他们多数来自偏远的农村山区，家庭经济十分拮据，面对每年高达上万元的学习生活费用，许多家庭无能为力。虽然国家和学校为贫困生勤工助学提供了较为宽松的上岗条件，但所获报酬远远不能满足日常支出的需要。许多学生就希望通过网上经商来摆脱贫困，自行解决生计，减轻父母的负担。像比尔·盖茨、戴尔等成功人士的经商案例对我国大学生较大影响，许多学生提早‘下海’，就是希望能象他们一样自己开创一片天地，通过经商这一途径提前锻炼自己接触社会、融入社会的能力，为今后求职做好准备。许多学生往往窘于囊中羞涩，没有启动资金，而网上经商则为他们提供了最低的门槛，成为学生族创业的首选。
3.创业政策的支持和经商环境的改善是大学生网上经商的直接动因
为了鼓励高校毕业生进行自主创业和自谋职业，解决大学生就业难问题，政府出台了许多优惠政策，从2008年起，国家对应届毕业生做小生意、办小企业，3年内免缴各种行政性和事业性收费，如果创办小型微利企业，还按照20%的比例减征所得税；对于钱不够的人员，国家可给予小额担保贷款或提供创业培训服务。如杭州计划从2008年至2010年建立200家大学生创业实训基地，实训大学生3万多人；上海专门为大学生创业设立了“天使基金”，对学生申报的创业计划进行评估后根据实际需要确定支持资金；江苏设立了总额为4200万元的高层次创业创新人才专项资金，支持大学生创业；温州大学创办大学生创业园，对学生从事IT信息服务、艺术设计和综合服务等创业项目提供支持，学生开店还可冲抵学分。