2023年费用报销政策(四篇)

一、目的为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。

二、办公费报销制度

办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。

办公费的报销必须在不超过预算申请表总金额内报销。办公用品的购买由商务1部人员负责,并经领导批准后购买,如有变更,必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。

三、汽车费报销:

汽车费用(油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用)应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。

四、出差管理

1、外地出差差旅费报销原则

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的<出差总结>部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具(省外出差火车限乘硬卧,如坐硬座给予硬座50%的补助)。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票(硬座)报销(超出部分由个人支付)。

4、出差过程中,如发生业务应酬费的,应附上经审批的“业务应酬费申请表”。

5、员工外出期间产生的公务费,如文件复印费、传真费等,实报实销。

六、招待费用审批制度

七、备用金管理

1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,并填写《预算申请单》,借支额度根据实际需要确定,由公司领导签批。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

八、报销管理

1、公司各人员的报销票据由商务1部审核签字后交由公司领导签字。然后在商务2部进行报销。报销金额与《预算申请单》上的金额不能悬殊太大。否则超出部份由个人承担。

2、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据(财政票据除外)及白条不予报销,公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。

九、原始凭证有效性的规定

1、经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:

(1)税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;

(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;

(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;

(4)

经办人员取得的合法凭证时,应按以下要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销:

“客户名称”栏:统一填写“遵义桦坤有限公司”;“品名规格”栏:按实际情况分项目填写,在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下,可合并填写,其他必须有明细清单;“金额”栏:小写前以“¥”封头,大写金额合计栏前以“币”或“

”封头,尾数为“0”时以“零”填充。开票人:填写具体完整的开票人姓名;发票印鉴:加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章,且清晰可见;票面痕迹:发票不得有任何的涂改、伪造。

十、处罚条例

违反报销制度处罚条例:

为了很好的贯彻报销制度的实施,避免违规现象的出现,使报销人自觉的遵守本制度,特制定本条例。

(1)

报销人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分。对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的罚款。

(2)

商务部审核人员审核不严使公司造成损失的,对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。

费用报销管理制度

②员工发生的差旅费及零星开支,可以事先到财务科预借,办理暂支手续,由财务科核定预借金额,事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐,逾期公司将给予5—50元的罚款。

③员工出差实行谁派谁负责按规定审批。

④员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的,应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。

二、费用报销标准

1、差旅费

标准

住宿费标准

生活费标准

车票费

职务

北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海

其他各省市(中央直辖市)市区内

上述城市以外的其他地区

北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内

根据实际里程报销

口等城市市区内

一般员工

主任级干部

中层干部

120

副总经理

150

总经理

180

130

说明:

a、出差人员级别不同时,住宿费标准低级参照高级执行,但生活补助不变;

b、市内交通费每人每天不超过30元;

d、因代表集团出差或因涉外活动,必须体现集团形象的可依据实际情况,由董事长核准后予以适当提高;

e、所有出差费用必须凭票报销,无票不予报销;

g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续,报销后超过预先借款部分应及时归还公司;否则,财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。

2、业务接待费

1)经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。

3)业务招待费如下:

①在外面出差一般情况不允许招待费开支,特殊情况须请示总经理同意后再行开支;

②来厂招待标准:业务员级招待标准30元/位,经理级招待50元/位;公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。

4)报销审批手续

①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。(后付申请审批单)

②财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审,再转报总经理审批。

费用报销申请书

(一)费用申请书

公司领导:

陈某、陈某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成编录员、记录员培训课程,并通过考试成绩及格。本次培训及食宿交通费用共计人民币陆仟零陆拾陆元整(¥:6066.00),特申请公司予以报销此费用,请领导审批为荷。

特此申请!

申请人:陈某

(二)尊敬的公司领导:

申请人:

日期:

(三)公司领导您好:

申请部门:_____

20xx年3月2日星期六

申请书:

*************费用报销指引文件

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第一章总则

第一条目的

为方便**集团员工进一步了解公司的费用报销制度,并进行有效的费用单据填制,特制定此指引文件。

第二条适用范围

此指引适用于**集团员工报销。

第二章差旅费报销

第三条

第四条版式如下:

一、差旅费报销单

单据签批流程:①出差人→②部门主管及部门负责人签字→③会计→④财务总监→⑤副总裁→⑥总裁/董事长(5000元以上)*************费用报销指引文件

页码:第2页,共18页

注意事项:

1)单据中审核人由会计签字,会计由财务总监签字,负责人由副总裁签字及总裁,董事长签字;

2)单据的第三行载明的日期应填列的日期为出差回来当天的日期;3)单据上每行小计、每列合计需计算填列;4)出差人返回单位后一周内必须报销;

5)所有报销单都由财务中心集中报地区/集团负责人、总裁及副总裁审核;

6)餐费补贴及招待费用填入“差旅报销单”中的其他;

7)附单据数量=报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单(上面有文字说明则加,无则不加);

8)报销标准,请查看《**集团费用管理制度》。

二、出差申请单*************费用报销指引文件

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单据签批流程:出差人→部门主管→总裁办兼人力资源中心→******负责人→深圳集团领导注意事项:

1)所有出差的单据需要集团领导审批方可出差,特别情况下急需出差的,须由地区负责人先同意,后补流程签批的方式;

5)出差期间住宿,副总监以下人员且两人同时出差时,同性必须并住,且住宿费标准可按并住人员最高级别的费用标准报销;6)自带车出差,必须在备注栏中填写清楚原因、车牌号码;

7)2人(含)以上同行出差时,应填列每个人的姓名、职位,方便核算*************费用报销指引文件

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各类补贴;

8)报销标准,请查看《**集团费用管理制度》。

三、差旅行程单

1)单据由出差人分类分项填列费用,按天录入,无须领导签批;2)交通费用包括机票费、车船费、市内交通费。已实际各交通工具发生的费用填列,市内交通费指的是市内乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具发生的费用;

3)住宿费为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工住宿费;4)餐补为出差过程中根据费用管理制度中规定的员工伙食补助;5)业务招待费为费用管理制度中规定的出差过程中发生的招待费;6)其他费用为出差过程发生的与以上四项无关的费用,需在备注中说明情况;

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四、招待用餐申请单

参见下面“第四章招待费报销费用”规定处理。

五、**集团车辆使用记录表

注意事项:*************费用报销指引文件

页码:第6页,共18页

参见下面“第三章汽车费用报销”规定处理。

六、发票单据

上图为车票的贴粘

上图为票面尺寸较大发票的粘贴注意事项:

1)粘贴要求:粘贴在一张纸上的所有票据统一按从上到下、从左到右的顺序逐张粘贴,确保粘贴后票据依然平整;*************费用报销指引文件

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2)将需要粘贴的票据进行分类,同类票据(如餐费类、车票类等)应集中在一起;

4)不要有订书机装订票据。

第三章汽车费用报销

第五条汽车费用指因公务使用汽车发生的加油费、路桥费、停车费、洗车费、维修费等车辆费用。

1.费用报销单2.车辆使用申请表3.公司公务车辆维修保养申请表(如有)4.******车辆使用记录表5.合理、合法正规发票第七条版式如下:

一、费用报销单

页码:第8页,共18页

单据签批流程:①报销人→②部门主管→③复核人→④会计主管→⑤******负责人→⑥深圳集团领导注意事项:

1)“费用报销单”中复核人由会计签字,会计主管由财务总监签字,备注由部门主管签字,领导审批由******负责人、深圳集团领导签字;2)所有报销单都由财务中心集中报******负责人、深圳集团领导审核;3)报销的费用不属于同一种类的应分行填列;4)“费用报销单”中金额一栏不允许涂改;

5)附单据数量:包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单(上面有文字说明则加,无则不加)。

二、车辆使用申请表

三、公司公务车辆维修保养申请表*************费用报销指引文件

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1)报销汽车维修费用应附上汽车维修清单、维修发票;2)洗车属保养汽车的范围,报销时按规定填写此表。

四、**集团车辆使用记录表

1)车辆使用人在使用汽车时应准确记录出车公里数、收车公里数;2)车辆使用记录表为车辆登记台账,应按日期顺序填列,保证真实完整;*************费用报销指引文件

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3)车辆使用记录表由行政统一保管,未经同意任何人不能擅自使用;4)******车辆使用记录表中的其他一栏填写的内容为汽车维修、洗车等属于汽车的其他费用;

5)凡是涉及车辆费用的,必须使用车辆使用表;6)报销标准,请查看《******费用管理制度》。

五、发票单据

第四章招待费用报销

1.费用报销单2.招待用餐申请单3.银行付款单4.菜单明细或销售清单5.合理、合法正规发票

第九条版式如下:

一、费用报销单*************费用报销指引文件

页码:第11页,共18页

1)“费用报销单”中复核人由会计签字,会计主管由财务总监签字,备注由部门主管签字,领导审批由******负责人、深圳集团领导签字;2)所有报销单都由财务中心集中报******负责人、深圳集团领导;3)报销的费用不属于同一种类的应分行填列;4)“费用报销单”中金额一栏不允许涂改;

二、招待用餐申请单*************费用报销指引文件

页码:第12页,共18页

注意事项:1)招待用餐的应填写此表,如购买礼品赠送客户的需要以签报的形式向公司申请,购买礼品500元以上必须出具购货单位的销售清单;

2)500元以上的招待用餐须有陪同人员,报销招待用餐招待负责人、陪同人员须在发票背面签字确认。

三、银行付款单

四、菜单明细或销售清单*************费用报销指引文件

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五、发票单据(图为招待餐费500元以上有陪同人员签字的样版。)

第五章市内交通费*************费用报销指引文件

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第十条市内交通费指因公办事发生的公交、地铁、的士、轮船等交通费用。

1.费用报销单据2.外出申请单3.市内交通行程单4.发票单据第十二条版式如下:

1)外出因公办事,原则上一般员工不允许打车,除非特殊情况需要打车的,报销时需要部门负责人在发票背面上签名;

2)晚上加班到晚上9以后,在部门负责人同意的情况下,允许打车回家,报销时需要部门负责人在发票背面上签名;

3)“费用报销单”中复核人由会计签字,会计主管由财务总监签字,备注由部门主管签字,领导审批由******负责人、深圳集团领导签字;

4)所有报销单都由财务集中报******负责人、深圳集团领导审核;5)报销的费用不属于同一种类的应分行填列;*************费用报销指引文件

页码:第15页,共18页

6)“费用报销单”中金额一栏不允许涂改;

7)附单据数量:包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单(上面有文字说明则加,无则不加)。

二、外出申请单

三、市内交通行程单

页码:第16页,共18页

3)业务招待费为费用管理制度中规定的出差过程中发生的招待费,必须对应有招待费申请单;

四、发票单据

上图为加班乘坐的士需部门主管签字确认的样版.第六章办公费用报销

第十四条版式如下:

页码:第17页,共18页

1)“费用报销单”中复核人由会计签字,会计主管由财务总监签字,备注由部门主管签字,领导审批由******负责人、深圳集团领导签字;

2)所有报销单都由财务集中报******负责人、深圳集团领导审核;3)报销的费用不属于同一种类的应分行填列;4)“费用报销单”中金额一栏不允许涂改;

5)附单据数量:包括报销单首页+后面所有单证数量+粘贴单(上面有文字说明,无则不加)。

二、入库单

页码:第18页,共18页

注意事项:入库单需要两个人及两人以上签名,行政部登记台账

三、销售清单

因各商家销售清单不一致,此处不展示销售清单版式,请根据实际取得的销售清单贴粘在报销单后。

五、办公费用申请表

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第七章其他费用及附则

第十五条其他费用指加班餐费、快递费、绿植费、物业费、水电费等费用。

一、加班餐费报销规定:因公加班开支误餐费的,原则上,先申请后报销。须中心负责人(含)以上人员同意,每人每餐不得超过30元且所有用餐人员须在发票背面签字方可报销。报销加班餐费时需有如下单据:1.费用报销单2.餐费发票

二、报销快递费用时,需有如下单据:1.费用报销单2.快递公司发票3.邮寄快递单据

三、报销鲜花、植物等绿植费用时,需有如下单据:1.费用报销单2.销售清单3.销售发票

四、物业费、水电费报销规定:报销物业费、水电费时,需有如下单据:1.费用报销单2.物业公司出具的缴款单据3.发票(付款后补回)

THE END
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