证券代码：002758证券简称：浙农股份公告编号：2023-051号
浙农集团股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙农集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年完成发行股份购买标的资产浙江农资集团有限公司（以下简称“浙江农资”）100%股权的重大资产重组事项。2022年度浙江农资业绩承诺期满后，公司聘请了坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元评估”）对截至2022年12月31日标的资产进行了评估，并按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会第159号令）的规定编制了《发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告》。该报告经公司于2023年5月24日召开的第四届董事会第三十四次会议及第四届监事会第三十次会议审议通过，公司独立董事发表了同意的独立意见，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了专项审核报告，海通证券股份有限公司出具了专项核查意见。本次减值测试具体情况如下：
一、重大资产重组基本情况
(一)重大资产重组方案概述
2019年4月19日第三届董事会第二十次会议、2019年9月16日第三届董事会第二十三次会议、2019年10月28日2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》及中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司向浙农控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]1241号）核准，公司向浙农控股集团有限公司（以下简称“浙农控股”）、浙江泰安泰投资咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰安泰”）、浙江省兴合集团有限责任公司（以下简称“兴合集团”）、浙江兴合创业投资有限公司（以下简称“兴合创投”）等20名股东发行277,835,875股以购买原股东拥有的浙江农资100%股权。2020年11月12日，浙江农资就本次交易资产过户事宜完成了工商变更登记手续。2020年11月30日，公司完成新增股份发行登记。
(二)交易标的价格确定
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的浙江农资资产评估报告（“中企华评报字（2019）第4066号”《浙江华通医药股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的浙农集团股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》），截至评估基准日2019年3月31日，浙江农资股东全部权益的评估值为266,722.45万元。根据上述评估结果，标的资产的交易价格确定为266,722.45万元。
(三)重大资产重组实施情况
2019年4月19日第三届董事会第二十次会议、2019年9月16日第三届董事会第二十三次会议、2019年10月28日2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》。
2020年6月30日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准浙江华通医药股份有限公司向浙农控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]1241号），核准公司本次发行股份购买资产暨关联交易事宜。
2020年11月12日，浙江农资就本次交易资产过户事宜完成了工商变更登记手续。
2020年11月30日，公司完成新增股份发行登记。
二、购买资产业绩承诺情况
（一）业绩承诺补偿期间及利润预测数的确定
根据公司与浙农控股、泰安泰、兴合集团、兴合创投、汪路平等16名自然人签署的《业绩承诺补偿协议》，浙农控股、泰安泰、兴合集团、兴合创投、汪路平等16名自然人承诺，浙江农资2019年度、2020年度、2021年度和2022年度经审计的税后净利润分别不低于21,240万元、22,721万元、24,450万元和25,899万元。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为计算依据。
（二）利润差额的确定
业绩承诺期内的每个会计年度结束后四个月内，公司聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的公司在业绩承诺期各年度实际实现的净利润情况出具《专项审计报告》（以审计机构届时正式出具的报告名称为准）。标的公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度实际实现净利润数以《专项审计报告》确定的净利润数为准。上述净利润以扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润为计算依据。
（三）业绩承诺补偿实施
1.在本协议约定的业绩承诺期间内，如标的公司截至任一年末的累计实际净利润低于对应年度累计承诺净利润，交易对方应以其通过本次交易获得的股份对价对公司进行补偿，每年应补偿金额的确定方式如下：
当期补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产的交易总价格－累计已补偿金额
对于交易对方应当补偿的股份数，公司以人民币1.00元总价向其定向回购其当年应补偿的股份数量，并依法予以注销。
2.交易对方因业绩承诺差额和标的资产减值所支付的补偿总额不超过其通过本次交易取得的交易对价。交易对方以各自通过本次交易取得的交易对价限承担补偿义务。
3.交易双方一致同意，如公司在业绩承诺期间发生资本公积金转增股本或分配股票股利等除权事项的，则前述当期股份补偿数量应做相应调整，即：当期股份补偿数量（调整后）=当期股份补偿数量（调整前）×（1+转增或送股比例）。
如公司在业绩承诺期进行现金分红的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之无偿返还公司，返还的现金股利不作为已补偿金额，不计入各期应补偿金额的计算公式。
返还金额=截至补偿前每股已获得的现金股利（以税后金额为准）×当期应补偿股份数量
4.按本协议确定的公式计算补偿股份数量时，如果各年度计算的补偿股份数小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回；若出现折股数不足1股的情况，以1股计算。
（四）减值测试
业绩承诺期届满后，公司应聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的资产进行资产减值测试，并在2022年度《专项审计报告》出具后二十个工作日内出具《减值测试报告》（以审计机构届时正式出具的报告名称为准）。若标的资产期末减值额＞补偿期限内已补偿股份数×发行价格+现金补偿金额，则对方应就差额部分按本条款约定的补偿原则向公司另行进行减值补偿。若公司在业绩承诺期内对标的公司进行增资、减资、赠与、接受利润分配或提供无偿贷款，对标的资产进行减值测试时，减值额计算过程中应扣除上述影响。
另行补偿数量按以下公式计算确定：减值补偿的金额=标的资产期末减值额－补偿期限内已补偿股份总数×发行价格－现金补偿金额
减值补偿股份数=减值补偿的金额÷发行价格
该等减值补偿股份由公司以1元总价进行回购并依法予以注销。
三、减值测试过程
本次减值测试过程中，公司已向坤元评估履行了以下工作：
1.已充分告知坤元评估本次评估的背景、目的等必要信息。
2.谨慎要求坤元评估，在不违反其专业标准的前提下，为了保证本次评估结果和上次资产评估报告的结果可比，需要确保评估假设、评估参数、评估依据等不存在重大的不一致。
3.对于以上若存在不确定性或不能确认的事项，需要及时的告知并在其《评估报告》中充分披露。
四、减值测试结论
截至2022年12月31日，浙江农资股东全部权益价值为509,900.00万元，考虑业绩承诺期内浙江农资累计实施了42,108.00万元分红。标的资产评估扣除补偿期限内的利润分配对资产评估的影响后为552,008.00万元，高于标的资产交易价格266,722.45万元，未发生减值。
五、监事会意见
六、独立董事意见
七、会计师事务所审核意见
我们认为，公司管理层编制的《浙农集团股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告》已按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会第159号令）的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司发行股份购买资产减值测试的结论。
八、独立财务顾问核查意见
根据公司与业绩承诺义务人签署的《业绩承诺补偿协议》、坤元评估出具的评估报告、公司管理层编制的减值测试报告、立信会计师出具的专项审核报告，截至2022年12月31日，标的公司未发生减值。
九、备查文件
1.第四届董事会第三十四次会议决议；
2.第四届监事会第三十次会议决议；
4.浙农集团股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的浙江农资集团有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告；
5.浙农集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易减值测试专项审核报告；
6.海通证券股份有限公司关于浙农集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易业绩承诺期届满减值测试情况之专项核查意见。
特此公告。
浙农集团股份有限公司董事会
2023年5月25日
证券代码：002758证券简称：浙农股份公告编号：2023-050号
浙农集团股份有限公司
第四届监事会第三十次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙农集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第三十次会议于2023年5月18日以专人送达等方式发出通知，并于2023年5月24日在杭州市滨江区江虹路768号浙农科创园3号楼8楼会议室以现场方式召开。本次会议由公司监事会主席陈志浩先生主持，会议应到监事3人，实到监事3人。会议的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等有关规定。
一、监事会会议审议情况
经过与会监事认真审议，形成如下决议：
1、审议通过了《关于发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告的议案》
表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。
具体内容详见同日于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告的公告》（公告编号：2023-051号）。公司独立董事就该事项发表了明确同意的独立意见，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了专项审核报告，海通证券股份有限公司出具了专项核查意见，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
二、备查文件
公司第四届监事会第三十次会议决议。
浙农集团股份有限公司监事会
证券代码：002758证券简称：浙农股份公告编号：2023-049号
第四届董事会第三十四次会议决议公告
浙农集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三十四次会议于2023年5月18日以专人送达等方式发出通知，并于2023年5月24日在杭州市滨江区江虹路768号浙农科创园3号楼8楼会议室以现场和通讯相结合方式召开。本次会议由董事长包中海先生主持，会议应出席董事9人，实际出席董事9人，公司监事及高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开和表决程序符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定。
一、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议，本次会议以记名投票表决方式通过了以下决议：
表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。关联董事包中海、夏晓峰、姚瑶、曹勇奇、曾跃芳、王华刚回避表决。
公司聘请了坤元资产评估有限公司对截至2022年12月31日标的资产进行了评估，并按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会第159号令）的规定编制了《发行股份购买资产暨关联交易减值测试报告》。经测试，截至2022年12月31日，浙江农资集团有限公司股东全部权益价值为509,900.00万元，考虑业绩承诺期内浙江农资集团有限公司累计实施了42,108.00万元分红。标的资产评估扣除补偿期限内的利润分配对资产评估的影响后为552,008.00万元，高于标的资产交易价格266,722.45万元，未发生减值。