广东天禾农资股份有限公司第五届董事会第四十七次会议决议公告

广东天禾农资股份有限公司第五届董事会第四十七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

广东天禾农资股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第四十七次会议于2024年12月18日（星期三）在公司八楼会议室以现场结合通讯的方式召开。会议通知已于2024年12月13日通过邮件的方式送达各位董事。本次会议应出席董事9人，实际出席董事9人。（其中：通讯方式出席董事4人，分别为：高淑萍、郭剑花、杨彪、冯夏）

会议由董事长刘艺召集并主持，全体监事、部分高级管理人员列席本次会议。本次会议召开符合有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定。

二、董事会会议审议情况

1、审议通过《关于对外投资设立广东天禾种业有限公司的议案》

为进一步推动公司在种子经营板块的业务发展，同意公司全资设立广东天禾种业有限公司（暂定名），注册资本为5,000万元。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

2、审议通过《关于会计估计变更的议案》

公司审计委员会审议通过了此议案。

三、备查文件

1、第五届董事会第四十七次会议决议；

2、第五届董事会审计委员会2024年第七次会议决议。

特此公告。

广东天禾农资股份有限公司董事会

2024年12月20日

证券代码：002999证券简称：天禾股份公告编号：2024-081

广东天禾农资股份有限公司第五届监事会第二十二次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

广东天禾农资股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第二十二次会议于2024年12月18日（星期三）在公司八楼会议室以现场的方式召开。会议通知已于2024年12月13日通过邮件的方式送达各位监事。本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人。

会议由监事会主席唐晓明召集并主持。本次会议召开符合有关法律、行政法规、部门规章和《公司章程》的规定。

二、监事会会议审议情况

审议通过《关于会计估计变更的议案》

经审核，监事会认为：公司对应收账款计提坏账准备的会计估计进行相应的变更，是为了能够更加真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定要求，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，同意对公司应收账款计提坏账准备的会计估计进行相应变更。

表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

第五届监事会第二十二次会议决议。

广东天禾农资股份有限公司监事会

证券代码：002999证券简称：天禾股份公告编号：2024-082

广东天禾农资股份有限公司

关于会计估计变更的公告

广东天禾农资股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年12月18日召开第五届董事会审计委员会2024年第七次会议、第五届董事会第四十七次会议和第五届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。本次会计估计变更无需提交股东大会审议，不会对公司营业收入、净利润、净资产等财务状况和经营成果产生重大影响。现将具体内容公告如下：

一、本次会计估计变更概述

（一）会计估计变更原因

（二）会计估计变更内容

公司原应收账款坏账计提政策是将应收账款划分为四个组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。现针对“应收政府类单位的款项”，通过分析偿还能力和偿还情况确定计提比例，计提比例固定为3%。新增“合并范围内关联单位的款项”的组合，考虑内部单位均执行资金统一归集管理，信用风险极低，明确对其不计提坏账准备。

变更前采用的应收账款计提坏账准备的会计估计：

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变更后采用的应收账款计提坏账准备的会计估计：

（三）会计估计变更日期

本次会计估计变更自2024年10月1日起开始执行。

二、本次会计估计变更对公司的影响

本次会计估计变更对公司日后财务状况有一定影响，由于应收账款处于不断变动状态，故最终影响金额以公司正式披露的审计报告为准。

（一）审计委员会意见

（二）董事会意见

（三）监事会意见

公司于2024年12月18日召开公司第五届监事会第二十二次会议，全票审议通过了《关于会计估计变更的议案》，经审核，监事会认为：公司对应收账款计提坏账准备的会计估计进行相应的变更，是为了能够更加真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定要求，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，同意对公司应收账款计提坏账准备的会计估计进行相应变更。