导语：如何才能写好一篇财务自查报告及整改措施，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
【财务管理自查报告及整改措施(二)】我校接到《睢县人民检察院检察建议书》(睢检预建(20xx)95号)文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下：
1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身伤害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自肥现象。
2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合，学校内部人员不经手财务收费，不存在私设帐外帐等现象。
3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后，由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了贪污公款、不记账和贪污自费等问题。
在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：
1、加强思想政治教育和法制教育，提高广大教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。
一、指导思想
二、领导组织
为切实开展好“**中烟工业公司工程投资项目专项检查工作，根据《**中烟工业公司关于组织开展20*年“三项检查”工作的通知》要求，成立**中烟工业公司工程投资项目专项检查组。
组长：
副组长：
成员：
工程投资项目专项目检查组职责：在**中烟工业公司“三项检查”工作领导小组的具体领导下，负责组织开展江苏中烟工业公司所属各企业工程投资项目专项检查和省公司复查工作，检查结果汇总后，统一上报江苏中烟工业公司“三项检查”工作领导小组。
三、检查范围
各卷烟厂、直属公司20*年7月1日至今的固定资产投资项目。“实施”的内涵包括：实际动工、在建、投产或竣工验收的项目。“工程投资项目”指固定资产投资项目，包含设备类固定资产投资项目，不包含交通工具和办公自动化设备类固定资产投资项目。
四、检查内容
（一）各卷烟厂、直属公司工程投资项目在立项审批、项目管理、招标投标、比价采购、工程监理、过程审计、竣工验收等项目实施过程中，执行国家局、省工业公司有关投资项目管理制度情况。各卷烟厂、直属公司根据国家局、省工业公司投资项目管理制度，制定的工程投资的有关制度以及执行情况。
（四）监督是否到位。主要包括：
（1）项目决策过程有没有做到民主、透明；
（2）项目实施过程中监察、审计等内管部门是否介入、何时介入、如何介入；
（3）项目全过程有没有引入外部监管，如何接受外部监督等。
（五）从投资项目立项开始，是否将全过程资料扫描录入《江苏中烟工业公司投资项目管理信息系统》。
五、工作安排
（一）各卷烟厂、直属公司的自查
本《实施方案》下发后，各卷烟厂、直属公司要按照省工业公司的统一部署和要求，组织基建技改、设备管理、纪检监察、财务审计等部门，在本单位范围内进行认真自查，对资料进行细致清理，写出书面自查报告。自查报告的内容应包括：
（1）自查工作的过程和方法；
（2）本单位贯彻执行国家局、省工业公司有关投资项目管理制度情况，本单位工程投资的有关制度建设及执行情况；
（3）本单位20*年7月1日至今的工程投资项目概括；
（4）自查工作的主要结果，即对上述五项检查内容做出说明和结论；
（5）违规项目的情况说明、原因分析及整改措施；
（6）其他说明及建议。
自查报告原则上应于5月30日前上报省工业公司。
（二）省工业公司组织复查
省工业公司将组织有关部门对各单位上报自查材料进行认真审查，并按照《江苏中烟工业公司关于组织开展20*年“三项检查”工作的通知》要求，由工程投资项目专项组组织对各卷烟厂、直属公司20*年7月1日以来工程投资项目进行复查。对于检查中发现问题比较多的企业，省工业公司将在全公司内进行通报，并视情节轻重，对有关责任人予以严肃处理，对项目单位予以暂停固定资产投资、限期整改等处罚。
此次工程投资项目专项检查工作同时也是去年固定资产投资专项检查工作的延续。去年各卷烟厂、直属公司根据国家局、省工业公司的统一部署，对2005年至20*年上半年的工程投资项目进行了一次全面的检查。三家卷烟厂、两家直属公司都能够按照省工业公司要求的范围和期限，认真开展了自查：汇总投资数据、剖析存在问题、提出整改方案，并向省工业公司写出自查报告。通过去年的专项检查，比较系统的掌握了各卷烟厂、直属公司固定资产投资的管理运行状况，在全省范围内基本树立了固定资产投资必须严格程序、严加管理、严肃纪律、科学规范的意识。
六、总体要求
（一）提高思想认识，加强组织领导。
继续坚持“主要领导负总责、分管领导具体负责、管理监督部门为主、整顿办日常协调、各部门齐抓共管”的工作机制。
（二）严格检查责任，确保检查质量。
（三）细化检查方案，规范操作规程。
此次检查的范围是各单位20*年7月1日以来实施的工程投资项目，和去年国家局、省工业公司组织的固定资产投资专项检查范围既不重叠、又有联系。各单位要做到：（1）明确工作重点，不搞重复劳动；（2）充分利用去年专项检查的经验、队伍、资料，提升工作效率；（3）继续做好对去年检查中所发现问题的整改；（4）认真剖析去年检查工作中的不足，提升今年检查工作的水平。
一、成立我局档案工作领导组，进一步加强对档案工作的领导。经局务会议研究，决定成立我局机关档案工作领导组，由党支书记王担任组长，全面负责档案业务建设工作；副组长：连润英，重点负责财务档案，成员：李，全面承办局机关档案业务工作。
二、加强档案业务学习，提高档案人员的自身业务素质和管理水平。首先要组织全体干部职工认真学习贯彻《档案法》使大家进一步提高对档案工作重要性的认识；尤其是档案人员要坚持经常学、自觉学、熟悉和掌握档案知识，增强以法治档意识，提高自身业务素质和管理水平。
三、狠抓档案业务建设，使之达到规范化、科学化和制度化。今年在档案业务建设上，要着力抓好五个重点：
1、首先要制定出2009年档案工作计划，明确具体任务，目标和要求；同时，按照区档按局的要求，把重新认定等级作为今年档案工作重中之重来抓紧抓好，按时报送有关材料。
2、按照档案达标重新认定的标准、认真做好档案自查工作，写出自查报告；自查工作要逐项进行，认真细致，对自查中存在的问题，要提出整改措施，限期整改，原则上缺啥补啥，完善补充，提高标准，保证质量。
3、加强档案基层设置建设，配齐所需的计算机、录音机、复印机、扫描仪、防盗门、灭火器、白炽灯、防光窗帘、五节档案柜、防护栏、老鼠药、樟脑丸、温湿度表、电风扇等。
4、建立健全档案管理制度，即：立卷归档制度、工作职责制度、岗位责任制度、保密制度、考核制度以及学习制度、工作程序、查借阅档登记簿、报送统计登记簿等，形成档案管理制度化、经常化、规范化和科学化。
关于交通休养院消防安全自查自检情况的报告
根据交通厅云交公安[20__]788号《云南省交通厅关于印发集中开展火灾隐患普查整治工作的实施方案的通知》精神要求，按照交通休养院的整体工作部署，休养院立足本单位实际，认真开展了消防安全专项检查工作，现将工作情况报告如下：
一、加强领导，明确责任
二、突出重点，严格检查
我们本着为人民生命财产安全高度负责的精神，从11月底开始，“休养院火灾隐患普查小组”对全院客房部、餐饮部、KTV等公众聚集场所的消防安全工作进行了认真检查，并努力做到：
（一）突出重点，明确火灾普查的内容
根据厅火灾普查整治工作实施方案的要求，我们重点普查了：
1、设施方面：
重点普查我院自动灭火和防排烟系统等自动消防设施和室内消火栓、灭火器、应急照明、疏散指示标志等消防设施器材是否缺少、损坏、停用以及安装、使用假冒伪劣消防产品的问题。
2、建筑方面：
普查整治我院各单位、部门经营场所安全出口、疏散通道、防火防烟分区、内部装修、耐火等级、场所设置是否符合国家建筑消防技术标准的问题。
3、规划方面：
主要针对我院改扩建规划中消防安全布局是否合理，公共消防设施是否适应实际需要的问题。
4、区域方面：
主要普查了我院是否存在储存、居住为一体的“多合一”建筑群及耐火等级低、安全出口和疏散通道堵塞或不足、防火间距不足、消防车通道不畅、消防水源缺乏等问题。
（二）严格检查，确保火灾普查不留死角
1．做到了“四个结合”。一是结合厅今年几次安全工作暗访中出现的问题进行检查；二是结合辖区消防部门检查要求整改的问题进行检查；三是结合我院重大节日安全巡检中发现的问题进行检查；四是结合各部门平时报修的安全隐患进行检查。
2．做到了目标明确。针对经营场所，我们重点检查了消防安全责任落实情况、防火巡查制度的落实情况，建筑消防设施、安全出口、安全疏散设施完好情况，火电源管理、员工消防培训情况。针对资产财务，我们重点检查了库存物资存放的消防重点管理。针对值班室、员工宿舍重点检查用火用电的安全情况。同时检查了消防器材的添置和更新，以及消防预案的制定和落实情况。
（三）强化教育，加大了消防安全工作的宣传力度
在普查过程中，我们坚持标本兼治的原则，在普查、整改治标的基础上，突出治本，充分利用板报、标语等有效载体，加大了消防安全宣传教育力度，边检查、边宣传、边教育，使单位员工的消防安全意识提高到一个新高度，并且请昆明火灾防治中心的人员到院为员工讲解防火安全知识，使每个员工都具备了火灾防范和处置的基本常识。
三、找查问题，狠抓整改
1．进一步改善单位的防火条件。基地投入资金1.5万元，新增灭火器153只。鉴于宾馆厨房因排油烟渠道不畅而导致的火灾隐患，因宾馆财力有限，我院协助申请，争取厅投资4万元进行改造。通过这些举措，有力的改善了安全环境，同时规划操作规程，督促落实火灾防范措施，实行群防群治，预防火灾事故的发生。
2．督促各部门开展自检自查，落实整改措施，落实整改人员，落实整改期限。按照《火灾隐患普查整治工作实施方案》和《安全工作责任书》的要求，各部门建立健全了各项消防安全制度和保障消防安全的操作规程，各项管理走上了规范化道路。
通过检查，全院上下的消防意识明显的提高，各部门的安全责任得到了进一步落实，安全隐患，进一步排除。在今后的工作中，我们要以这次普查为契机，建立健全更加完善的消防安全长效机制，认真分析工作中的薄弱环节，查清工作疏漏，继续深入开展好火灾隐患排查工作，使休养院的消防安全工作再上新台阶。
特此报告
（一）广泛宣传发动，营造良好的行评工作氛围
（二）强化组织领导，确保行评各项工作落到实处
为了加强对我校行评工作的组织和领导，确保各项工作的顺利开展，学校成立了以校长为组长，两位副校长为副组长，办公室、教务处、政教处、教研组、总务处、校工会、教代会等处室负责人为成员的行风评议工作领导小组，负责本校行评工作的领导、组织和各项工作的统筹开展。领导小组下设办公室，李昌玉同志兼任办公室主任，负责行风评议的日常工作。层层落实工作责任制，保证活动正常开展，真正形成了“主要领导亲自抓，分管领导直接抓，职能处室负责抓，校综合办公室具体抓”的工作格局。同时我们还聘请了12位义务监督员，请他们监督我校行风评议工作的开展情况。
（三）科学制订实施方案，统筹安排行评的各项工作
在充分听取各方意见，深入调研、充分酝酿的基础上，根据《全县中小学民主评议工作实施方案》，结合我校实际，我们制定了《沿渡河初级中学民主评议行风工作实施方案》，明确了我校行风评议的指导思想、任务目标、工作重点和实施步骤。《实施方案》评议内容具体、工作重点明确、方法步骤清晰，指导性、操作性强，为切实做好我校的行评工作起到了纲领性文件的作用。
二、发扬成绩，正视问题，全方位开展自查
行风评议开展以来，我校紧紧围绕纠正损害群众利益的不正之风，以规范教育收费为重点，以加强师德师风建设为核心，通过召开座谈会、个别谈心、上门走访和问卷调查等形式，向单位职工、学生家长及社会人士等广泛征求意见，虚心听取他们的建议。通过自己认真查、别人帮着找，发现我校在办人民满意学校、加强师德师风建设方面存在的问题和取得的突出成效。
（一）全面贯彻教育方针，教学常规扎实
（二）严格执行收费政策，财务管理规范
（三）切实加强校务公开，学校管理民主
学校紧紧依靠全校教职工，积极推进民主管理。一是成立了教代会，坚持教代会定期议事制度和重大问题提交教代会讨论制度。学校决策充分听取民意、充分尊重民意，也得到决大多数教职工的拥护和支持。二是坚持公开、公平、公正的原则，设立校园网“校务公开”专栏，决定学校评优表模、职称晋升等涉及教职工切身利益的重大事项、方案确定、具体操作环节都在群众广泛参与的基础上集体研究决定，并且公开办事程序，公开办事结果，虚心接受教师和社会各界的监督。三是实行重大事项公示制度。学校收费、“两免一补”、财务收支等均在学校公示栏予以公示，接受社会监督，增强工作的透明度。
（四）强化教师队伍建设，师德师风好转
我们知道，学校行风建设关系到社会稳定，群众满意不满意是关键。通过自查，我们也发现了一些群众反映强烈的问题，需要慎重对待，切实加以整改。
一是个别教师存在有偿家教的行为。二是体罚与变相体罚仍在个别教师身上存在，主要表现在教育方法上，态度简单粗暴，忽视了过细的思想教育工作，对违纪违规学生采取罚站等惩戒行为，造成了不良影响。三是教师教育教学观念陈旧，主动学习、创造性工作意识不强，影响了教育教学质量的提高。四是食堂饭菜的份量和质量还存在问题。
三、坚持标本兼治、纠建并举，全面整改问题
民主评议的主要目的在于通过发现问题、整改问题，最终促进行风建设上台阶。我们本着实事求是原则和谦虚谨慎的态度，不回避矛盾，不否认问题，高度重视在自查中暴露出来的问题。一是进行梳理归类、慎重分析。把收集到的问题一条一条列出来，对每一个问题进行慎重分析，看看哪些是建议，哪些是问题，哪些问题是因为社会各界不明白和不理解造成的，哪些问题是确实存在的。二是找出存在问题的原因，制订整改措施。问题必然有其存在的原因，在弄清原因的基础上有针对性地制定整改措施。三是限定整改时限，督促整改落实。根据问题的轻重缓急确定整改时限，对学校能解决且较容易解决的问题要尽快解决，对学校能解决但较困难的问题要限定整改时限，对仅靠学校不能解决的问题要和有关部门协同解决。
一、主要做法
精心组织一加强领导。
深入开展统计执法检查工作二统一组织。
二、存在问题
三、下一步整改措施
查遗补漏，一是深入开展统计执法检查工作。杜绝统计工作中的死角；
尽快做到持证上岗；二是加强统计人员学习。
逐步更新设备，三是加大经费投入。做好日常维护和备份；
为贯彻落实云南省社会保险基金专项治理工作视频会议精神，认真做好我县社会保险基金专项治理工作，按照市劳动和社会保障局、市财政局、市监察局、市政府纠风办、市审计局、市卫生局、市地方税务局、中国人民银行丽江市中心支行8部门联合下发的《关于印发丽江市社会保险基金专项治理工作实施方案的通知》（丽劳社〔20__〕58号）文件要求，结合我县实际情况，特制定本实施方案。
一、指导思想和工作目标
以党的十七大和云南省社会保险基金专项治理工作视频会议精神为指导，以保证基金安全，维护群众根本利益，构建社会主义和谐社会为目的，以纠正、查处和预防违规违纪问题，完善基金管理监督政策，规范基础管理，健全监督机制为重点，切实解决工作中的突出问题，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。
通过专项治理，促进我县社会保险基金经办管理部门更好地履行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收；方便群众领取，防止欺诈骗保；规范内部管理，严禁挤占挪用；投资运营安全，实现保值增值；加强监督检查，做到监管有力。
二、领导体制和工作机制
按照省、市的统一部署和要求，县级成立“__县社会保险基金专项治理工作领导小组”（以下简称县级领导小组）。县级领导小组由县政府分管领导及县劳动和社会保障局、县财政局、县监察局、县政府纠风办、县审计局、县卫生局、县地方税务局、中国人民银行__县支行等部门和单位组成。
（一）成立县社会保险基金专项治理工作领导小组：
组长：马湘县人民政府副县长
副组长：严开志县劳动和社会保障局局长
成员：吴安银县纪委副书记、监察局局长、政府纠风办主任
刘建华县审计局局长
骆恩祥县卫生局副局长
彭沛泉县财政局副局长
张会军县纪委纠风室主任
梅雪峰县纪委监察局派出第四纪工委副书记、监察分局局长
李顺科人民银行__县支行副行长
杨登朝县地方税务局副局长
马建华县劳动和社会保障局副局长
郭劲松县劳动和社会保障局副局长
朱朝兵县劳动和社会保障局副主任科员、规划财务与基金监督股股长
领导小组下设办公室，办公室设在县劳动和社会保障局，负责__县社会保险基金专项治理日常工作，办公室组成人员为：
主任：严开志县劳动和社会保障局局长
副主任：郭劲松县劳动和社会保障局副局长
宋福兴县财政局社会保险科科长
白光仙县地方税务局规费科科长
成员：李明耀县社会保险局局长
赵勇县医疗保险管理局副局长
杨春华县劳动和就业服务局局长
李昌华县审计局财政金融股股长
王华荣县卫生局办公室主任
冯迎华人民银行__县支行监察室主任
联络员：朱朝兵县劳动和社会保障局副主任科员、规划财务与基金监督股股长
（二）领导小
组工作职责研究制定__县社会保险基金专项治理工作实施方案，组织协调领导小组成员单位开展专项治理，对我县专项治理进行检查指导，交流和通报情况，总结推广经验，研究解决工作中遇到的困难和问题，向社会保险基金专项治理市级领导小组报告工作情况。
（三）领导小组成员单位职责
县劳动和社会保障局：综合协调社会保险基金专项治理工作。督促指导我县社会保险经办机构做好专项治理工作。
县监察局、纠风办：配合县劳动和社会保障局做好专项治理的组织协调工作，并对开展社会保险基金专项治理，以及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。
县财政局、人民银行__县支行、县地税局、县审计局、县卫生局：按照各自职责，在县级领导小组的协调指导下，督促指导本系统做好专项治理工作。
（四）工作安排
1.研究专项治理。领导小组每半年召开一次会议，分析社会保险基金管理状况，研究阶段性工作安排；通报我县各成员单位工作情况，针对存在的问题提出完善政策措施的建议。遇有重大问题及时研究。
领导小组会议由组长或组长委托副组长主持召开，领导小组组成人员及办公室工作人员参加，会后形成会议纪要。
2.开展调研和检查。领导小组办公室根据工作计划和工作进展情况安排调研检查，并对自查自纠的情况进行抽查。
3.加强信息交流。领导小组办公室及时搜集专项治理信息，编发工作简报，加强工作交流和指导。
三、范围和内容
专项治理的范围是：养老保险基金；失业保险基金；医疗保险基金；工伤保险基金；生育保险基金。
专项治理的内容是：解决基金征缴、支付和管理中存在的以下问题：
（一）不依法核定社会保险缴费基数，不及时征缴社会保险费；收入不按规定入帐、隐瞒、转移社会保险费收入；自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收的问题。
（二）不严格执行社会保险基金支付政策，擅自扩大使用范围；不按规定及时、足额支付社会保险待遇，或管理失职，致使群众利益得不到保障；不按规定及时结算医疗费用，影响基金的使用效益；贪污、截留、挤占、挪用社会保险基金，采取欺诈手法套取、骗取社会保险基金的问题。
（三）不按规定开设银行帐户、传递票据、划转资金和进行会计核算，个人账户不按规定记录，基金不按规定归集的问题。
（四）不按规定存储结余基金，不执行国家规定的社会保险基金利率政策，或违规投资造成基金损失；历史遗留的挤占挪用基金问题一直得不到解决，基金安全缺乏保障的问题。
涉及社会保险基金经办和管理的部门要按照各自职责，督促、指导本系统做好以下专项治理工作。
县劳动和社会保障局负责检查治理：
（一）缴费核定环节是否存在不依法核定社会保险缴费基数问题。
1.社会保险经办机构有无违反政策规定少核、漏核社会保险缴费基数导致基金收入减少。
2.是否存在地方政府及部门自行制定征缴优惠政策，造成社会保险费应收未收问题。
（二）基金支付使用环节：
1.是否存在违反基金支付政策，扩大基金使用项目及范围，擅自提高支付标准违规支付使用基金。
2.是否存在不按规定及时、足额支付社会保险待遇或管理失职，致使群众利益得不到保障。
3.是否存在不按规定及时结算医疗保险费用，影响基金的使用效益。
（三）基金管理环节：
1.是否存在违规开设社会保险基金支出户存款账户及违规存储基金。
2.是否存在个人账户不按规定记录和基金不按规定归集的问题。
3.是否存在会计行为不规范、会计核算不标准问题。
4.是否存在20__年以前检查、审计发现问题尚未纠正整改情况。
5.是否存在历史遗留挤占挪用基金问题一直得不到解决的情况。
6.是否存在劳动保障事务机构等中介组织代征代缴社会保险费及截留挤占、贪污社会保险费和违规乱收服务费问题。
县地方税务局负责检查治理：
1.是否存在不及时征收社会保险费问题。
2.是否存在违规减征、缓征、免征社会保险费问题。
3.是否存在征缴社会保险费收入未按规定及时划入财政专户管理问题。
4.是否存在违规截留、隐瞒、转移社会保险费收入问题。
5.是否存在20__年以前审计发现问题尚未纠正整改情况。
县财政局负责检查治理：
1.是否存在应纳入财政专户管理、核算的社会保险费及各级财政对社会保险基金的补助资金未按规定入账及隐瞒、转移收入等问题。
2.是否存在违规开设社会保险基金财政专户存款账户及违规存储结余基金问题。
3.是否存在动用财政专户存款结余基金违规投资问题。
4.是否存在不按规定划转资金问题。
5.是否存在社会保险财政专户基金会计核算不规范、不标准问题。
6.是否存在20__年以前检查、审计发现问题尚未纠正整改情况。
中国人民银行__县支行负责检查治理：
2.各商业银行是否存在不执行国家规定的社会保险基金利率政策，少计、漏计付基金利息问题。
3.承担受托发放离退休费用及失业保险金的商业银行是否存在应支付款项不及时分配计入个人帐户及截留、隐瞒、转移、贪污社会保险基金问题。
县纪委监察局、县政府纠风办、县纪委监察局派出第四纪工委监察分局任务及职责：配合县劳动和社会保障局做好专项治理的组织协调工作，并对开展社会保险基金专项治理以及查处社会保险基金违纪违法案件情况进行监督检查和责任追究。
县审计局、县卫生局任务及职责：按照各自职责，在县级领导小组的协调指导下，督促指导本系统做好专项治理配合工作。
四、步骤和方法
专项治理工作从20__年9月开始，20__年9月底结束，分为四个阶段：
（一）部署启动阶段（20__年9—10月）。
按照省、市的统一部署，成立__县社会保险基金专项治理工作领导小组及办公室，结合本县实际制定具体方案，组织实施专项治理工作。
（二）自查自纠阶段（20__年10月—20
对自查自纠阶段的工作，县级领导小组要加强督查，随时掌握情况，加强工作指导。自查自纠阶段结束后，县级社会保险经办机构和管理部门及其他成员单位要根据各自的自查自纠结果写出自查报告并填制报表，报同级专项治理领导小组办公室。自查报告要对本系统专项治理工作的组织实施情况，自查、检查中发现存在的违规违纪问题及分布情况，问题形成原因、整改措施及纠正结果和针对存在问题所完善的社会保险基金管理监督政策，所健全的内部控制制度及建立保障基金安全长效机制的意见和建议等要作详细的阐述。县级领导小组办公室将本级情况汇总后报市级领导小组办公室。
（三）检查验收阶段（20__年5-6月）。
县级领导小组要加强对全县自查自纠工作的检查，检查面要达到100％。检查的重点是自查自纠是否认真，存在的问题是否纠正；基金风险隐患是否进行了排查和防范；规章制度和内部管理是否得到完善，对维护基金安全、建立保障基金安全长效机制是否提出意见。通过检查，了解是否有走过场的问题，对工作不认真、整改不彻底的，要督促整改；对弄虚作假，隐瞒问题的，要通报批评，并对有关责任人依法依纪提出处理意见和建议。
（四）迎接省、市级领导小组抽查及总结报告阶段（20__年7-9月）。
在县级检查的基础上，作好迎接省、市级检查的准备。在省级、市级检查的基础上，县级领导小组根据各成员单位上报的检查综合报告，汇总报表和县级自查情况报表，结合对各单位检查结果，全面总结我县专项治理工作，客观评价基金管理现状，总结专项治理的做法和成效，提出加强体制、机制、制度建设，深化源头治理工作的意见和建议。9月20日前向市级领导小组报送专项治理工作报告。
五、工作要求
（一）提高认识，加强领导。各有关单位要充分认识社会保险基金安全的重要性和开展专项治理的必要性，把这项工作纳入本单位议事日程和督办事项，掌握进展情况，及时加强指导，协调解决工作中遇到的矛盾和问题，并为专项治理提供必要条件，保证这项工作顺利进行。
公司治理总体来说比较规范,但也还存在以下一些问题:
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修订)》修改;
根据公司的实际情况,公司已在XX年度股东大会对《公司章程》中股东大会召开通知等内容作了部分修改,但是还有大部分条款未进行修改.公司将在情况明了后对《公司章程》进行全面修改,并提交股东大会审议通过.
2,公司部分制度尚待修订与完善;
(1)公司需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告;
(2)公司需建立《募集资金管理办法》.
3,公司股权分置改革工作尚未完成.
由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见,公司非流通股股东提出的两次股改方案都未获通过.公司将促进大股东之间加强沟通,尽快就股改方案达成一致意见,以启动第三次股改.
4,期权激励工作尚未开展
由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.董事会将结合公司实际情况出台期权激励方案,待股改完成后实施.
为了向广大投资者全面扼要地揭示公司的治理架构,使投资者能更全面地了解公司治理情况,公司对治理情况进行了自查,并拟订了该份治理报告.针对上述几方面的问题,公司已制订了整改计划.并将自查报告全文刊登于上海证券交易所网站及公司网站,诚挚希望广大投资者对公司治理提出宝贵意见建议,促进公司提升治理水平,以更持久,更健康,更稳健的发展回报投资者.
二,公司治理概况
公司严格按照《公司法》,《证券法》和中国证监会有关规定的要求,不断完善股东大会,董事会,监事会和经营层独立运作,相互制衡的公司治理结构.下:
董事与董事会方面:公司共有9名董事,其中独立董事3名,董事会人数和人员构成符合法律,法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求.公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事.公司各位董事能够以认真负责的态度出席股东大会和董事会,在召开会议前,能够主动调查,获取做出决议所需要的情况和资料,认真审阅各项议案,为股东大会和董事会的重要决策做了充分的准备工作.能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利,义务和责任.
监事与监事会方面:公司共有5名监事,其中职工监事2名,监事会的人数和人员结构符合法律,法规的要求.公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的态度,对公司财务和公司董事,高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督.
与控股股东的关系方面:公司与控股股东严格执行"五分开",公司与控股股东基本上实行了人员,资产,财务分开,机构,业务独立,各自独立核算,独立承担责任和风险.公司没有为控股股东及其控股子公司,附属企业提供担保或提供资金.控股股东及其他关联企业也没有挤占,挪用本公司资金.公司通过积极采取措施降低公司与控股股东及其关联企业之间的日常关联交易.控股股东提出并保证切实履行股东的职责,确保与公司在人员,资产,财务上分开,在机构,业务方面独立,不越过公司股东大会,董事会直接或间接干预公司的重大决策及依法开展的生产经营活动,不利用资产重组等方式损害公司和其他股东的合法权益.
绩效评价与激励约束机制方面:公司已经建立了公正,透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,无法实施有效的期权激励.
三,公司治理存在的问题及原因
公司按上市公司规范要求制定了较为完善,合理的内控制度,这些制度得到了有效的遵守和实行,公司治理总体来说比较规范,但是针对公司过去几年在工作中出现的问题,在以下几方面需要做出改进:『1
1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修订)》修改
2,公司部分制度尚待更新与完善
目前公司建立了比较健全的内部控制制度,但对照上海证券交易所《上市公司内部控制指引》,公司还需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告.公司将督促职能部门尽快完成对内控制度的检查监督,作出自我评估报告.
通过本次自查发现,公司未制订《募集资金管理制度》,公司财务部与董事会办公室将尽快建立《募集资金管理制度》,建立对公司募集资金的存储,使用和管理的内部控制制度.
3,公司股权分置改革工作尚未完成
由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见,公司非流通股股东提出的两次股改方案未获通过.公司将促进大股东之间加强沟通,尽快就股改方案达成一致意见,以启动第三次股改.
公司的规范治理是一个循序渐进与不断完善的过程,针对本次治理自查结果,近阶段我公司主要对下列问题进行重点整改:
五,有特色的公司治理做法
1,公司比较积极的开展投资者关系管理工作,制定了《投资者关系管理制度》.明确投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长,董事会秘书为公司投资者关系管理事务的业务主管,董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门.具体有以下方面:
(1)在公司网站上设立了投资者关系专栏,设立了信息披露,公司治理,会议事项等子栏目.网站上还开设了投资者论坛,提供一个投资者之间以及投资者与公司之间的交流平台.安排专门人员对投资者关心的问题及时予以解答,并将一些问题汇集提交给公司经营层.
2,公司对企业文化建设非常重视,将企业文化建设提高到战略规划的高度.关于企业文化建设,公司主要做了三方面工作:第一是对公司的企业文化进行了梳理,找出了百大企业文化的"优秀基因".第二是对公司核心理念体系进行了设计.第三是对企业文化进行整合,结合公司现状,对设计的核心理念体系进行贯彻并调整.结合以上三方面工作,公司形成了关于企业文化建设的专门报告.其中对企业精神,公司宗旨,核心服务理念等进行了列示.具体如下:
(1)企业精神:团结创业求实创新(1989年)
(2)公司宗旨:以"一流的设施,一流的服务,一流的管理"满足社会各界不同层次消费者的需求,努力将公司办成多层次,多功能,全方位,现代化的大型企业集团,向国际市场迈进,为公司积累资金,为全体股东和公司职工谋取利益.(1992年)
(3)经营理念:信誉恒一,服务第一,品质如一(1995年)
(4)二十六条服务理念(1997年)
(5)核心服务理念:百分之百为大家(1997年)
(6)企业生命线:诚信(1998年)
(7)四大品牌:企业品牌,服务品牌,员工品牌,商品品牌(XX年)
3,公司建立了合理的绩效评价体系,从公司经营层到基层员工都有相应的考核体系.公司高级管理人员实行年薪制,其年薪与公司职工人均应发工资,净资产收益率,利润指标完成情况挂钩并根据董事会对高级管理人员的考核结果发放.公司高级管理人员的考核具体由董事会薪酬与考核委员会具体负责.对于各分公司人员,都有相应的经营指标及其他指标.在年终由各部门进行综合考核后予以发放薪酬.
六,其他需要说明的事项
自全市掀起“责任风暴”、实施“治庸计划”活动以来，区财政局对照上级要求，按照区治庸办总体部署，结合单位实际，统筹兼顾，认真实施，切实抓好自查整改阶段各项工作，确保了区财政局治庸问责自查整改阶段活动落到实处，并形成区财政局综合分析报告如下：
一、主要工作措施
（一）以治庸提能为抓手，畅通内查外找谏言渠道
我们把征询意见、查摆问题作为自查整改阶段工作进程中的关键环节。
1、强化四项重点。一是在民主评议范围上，突出以业务部门和窗口单位为重点；二是在征询意见的对象上，突出服务对象为重点；三是在工作形式上，突出上门走访为重点；四是在工作成效上，突出以“办实事、解民忧”为重点。
3、突出两项特征。一是突出广泛性。通过近两个月纠建并举的措施，我们分别召开现场座谈会5次；走访调研4个基层社区、4家街道办事处以及4个乡镇；上门走访35家单位；到挂点的对口扶贫村和联系点7次；发放征求意见表280份。合计收集整理意见43条。二是注重突出针对性。对各科室所的工作流程进行了“回头看”，该简化的简化，该公开的公开，同时加强科室之间的配合与协调，对制度执行不力的问题，加大了督查力度。
（二）以治懒增效为突破口，认真开展“七查七看”活动
致力于在活动全程营造风清气正、团结和谐的干事环境，局党总支在全局党员中广泛开展了“七查七看”活动。一查学习修养，看政治理论水平、业务水平是否符合岗位要求，个人品德方面是否符合党员干部标准；二查全局观念，看是否存在协作意识不强及“有令不行，有禁不止”行为；三查服务意识，看是否牢固树立为人民、为企业服务理念，服务工作是否落实，服务对象是否满意；四查履责情况，看是否落实个人职责、部门职责和目标管理，是否兑现工作承诺，是否存在“得过且过，事业心责任感不强”、“不作为、慢作为、乱作为”等问题；五查依法行政，看是否存在有法不依、以权代法等问题；六查政务公开，看是否存在不落实公开办事制度的问题；七查廉洁自律，看是否做到求真务实和勤政廉政，是否存在“贪图享受”等问题。结合七查七看，针对干部队伍“庸、懒、散”十个方面的表现，逐条对照检查，属于领导班子的问题，在领导班子民主生活会上向领导班子全体通报；属于干部个人的问题，向本人如实反馈，并依法依规严肃处理。
（三）以治散聚力为着力点，积极推进治庸问责立体纵深运行
1、认真开展“财政党员承诺”活动，着力营造求真务实、争先创优的人文环境。围绕突出治庸、治懒、治散这条主线，抓住服务对象和群众反映的突出问题，我们坚持边查边改，边整边改。督促各科室所结合工作职责和年度目标任务，提出公开承诺的事项和措施；党员干部结合岗位职责和本人实际，提出公开承诺的事项，公开承诺事项和措施对外公布，接受群众和社会监督。深入开展“四比”（比素质、比干劲、比奉献、比创新）、“四创”（创一流科室（部门）、创一流服务、创一流业绩、创一流形象）活动，扩大践诺实效，努力塑造财政干部队伍的新风貌。
3、进一步加强行政效能建设，着力营造依法行政、高效优质的政务环境。
二、查找的主要问题
在自查整改阶段中，经过全方位的收集、征询、调查等工作，我们合计征集不同意见共43条，经过梳理、归纳集中主要存在以下5个方面的问题：
一是在各种专项资金的监督管理方面，在项目的合理申报、资金的管理监督等环节上仍存在一些不足。
二是在辖区范围内组织各乡镇、街、村及大中型企业会计
人员的财务知识、会计技能培训力度还不够。三是在政府集中采购工作方面，政府采购质量与管理以及政府采购物品售后服务等方面还有待进一步完善。
四是在财源建设方面，财政作为政府的重要职能部门，围绕建立平衡、稳定、发展的地方财源格局，深入辖区纳税大户企业掌握第一手资料，支持、促进、服务企业力度还需进一步加强。
五是在财政服务“三农”方面，还需进一步加大对农业和农村基础设施建设、农业科技进步、农业综合开发等方面的投入，更好地提高农业综合生产能力，促进农业明显增效、农民持续增收。
三、整改落实的情况
逐一对照五个方面的问题，局党组以积极的态度，剖析原因，坚持做到“三不五有”，“三不”即措施制定不到位不放过，问题改正不彻底不放过，群众认为不满意不放过；“五有”，即整改有布置，整改有措施，整改有重点，整改有行动，整改有效果。在此基础上，突出整改的务实性、严肃性、有效性。
（一）在整改过程中，注重突出了务实性。大力推行“服务型机关”建设行动。强调财政管理就是服务服务。大力提高“现场办结速度”，全力畅通“快速办理通道”，努力提升服务效能。同时通过开门接访、深入基层调研，重点化解在财政管理运行中遇到的实际问题和突出问题。并通过干部作风建设大行动，重点解决了干部服务意识不强，
作风漂浮的问题。
（三）在整改措施上，注重突出了有效性
一是针对财政资金使用的监督管理方面问题。我们制定并完善了《财政监督检查试行办法》，逐步建立事前预警、事中监管、事后评价全套监督体系，并建立财政监督信息反馈系统，同时进一步完善了对投资项目建立项目库和绩效评价制度，保证财政资金健康运行，并取得良好效益。
四是针对财源建设方面的问题。我局按照《十二五财源建设工作实施方案》，积极确定实施手段，重点从招商引资、服务税源大户，完善税源监控机制、完善税源信息网络等方面着手，加大财源建设力度。同时，我局将编印《服务企业指南》，积极组织召开了企业座谈会，加强了对纳税大户企业的服务与联系。
五是针对财政投入方面的问题。我们将进一步优化支出结构，加大民生重点领域投入力度。首先是加大“三农”投入，确保财政对农业投入增长高于财政经常性收入增长。综合运用贴息、税收优惠等财税政策措施，引导社会资金投入，形成多元化支农投入格局。认真抓好农资综合补贴、粮食直补、良种补贴、农机具补贴、家电下乡、汽车摩托车下乡补贴等各项补贴发放工作，确保各项惠农政策落实。其次是加大教育投入。认真落实义务教育阶段贫困生的“两免一补”政策，强化义务教育收费“一费制”管理，农村教育在全面完成危房改造的基础上，按计划改造砖木结构校舍，建立农村中小学校舍维修改造的长效机制；支持职业教育发展，加快职教中心建设步伐；继续加大对重点学校扶持力度，着力提升教育教学整体水平。其三是加大公共卫生投入。进一步加大公共卫生资源整合力度，大力支持社区卫生服务建设，提高公共卫生整体水平。同时加大城乡生态环境投入。鼓励发展农业生态经济，改善农村整体环境质量。加强集中供水、污水处理、垃圾处理等基础设施建设，提高“三废”处理无害化水平。加大环保专项资金整合力度，重点支持企业推广清洁生产，发展循环经济，努力减轻经济增长带来的环境压力。
四、下阶段工作思路
围绕治庸问责下一步工作，区财政将着重从建立长效管理机制入手，狠抓“四个融入”,即把治庸问责工作融入到财政业务工作之中，融入到干部队伍建设之中，融入到财政机关文化建设之中，融入到党的建设之中,建立治庸问责工作的责任机制、教育机制、监督机制、惩治机制、制度机制和预警机制。
（一）建立明确的责任机制。强化分工责任到位。局领导班子成员及财政各科室所责任人都要按照“治庸问责”的要求，明确责任范围，强调对自己分管或直接管理的科室所，负起治庸问责的责任，一级抓一级，看好自己的门，管好自己的人，做到不出问题。
（二）建立有效的教育机制。要着力建立区财政治庸问责“大宣讲、大推进”工作格局。开展多种形式的主题教育，特别是用身边的事教育身边的人，使广大财政干部防微杜渐，时刻警醒。同时把治庸问责的各项工作内容作为作风建设、作为财政干部培训的重要内容，形成有效制度。
（三）建立严格的制度约束机制。围绕治庸问责各方面工作内容，建立立体保障运行制度。确保制度的均衡，强化制约监督作用的同时也提升保障促进作用，将日常行政行为纳入制度轨道，在当前财政系统在内部防线上，主要是健全干部作风建设各项规定；在外部防线上主要是推进明查暗访、举报投诉、群众评议、领导点评各项日常工作制度落实。
四是建立严密的监督制约机制。以区财政政务公开为平台，全面实行业务流程公开、
关键词：施工企业财务管理经济效益
一、施工企业财务管理对提升经济效益的重要性
二、施工企业财务管理的功能
施工企业财务管理的主要功能在于实现企业经济利益的最大化，并保证企业的可持续发展。为此，施工企业的财务管理工作必须起到有效规避投资风险、增强资金利用效率等作用。概括的来说，企业财务管理的作用主要涉及以下几方面：
（一）施工项目财务管理方面
强化工程收入与成本的配比性管理，按照完工进度法和预计成本利润率同步确认收与成本，及时结转已完工程合同成本、合同毛利及工程结算；是加强工程应收款项资金回笼的责任分解与考核。三是完工工程的收支情况要在年度财务决算中全面真实反映。
（二）成本预算管理方面
加大分支机构的工程成本开支管控力度。抓住成本控制要害，对分公司物资采购和项目分包行为要加大集约管控力度，严防内部控制风险，尽快提升经营效益。抓紧制定项目利润内部考核办法，分层级严格落实考核责任，加强过程预警，减少人为调控干预因素。制定单项工程人工费、材料费、机械使用费、间接费用的明细预算，下达各部门办公费、车辆费、业务费、差旅费等明细预算，加强对驻外机构、分公司的预算管理。加强预计亏损工程的收入及成本管理和过程分析，强化经营管理诊断工作。
（三）资金内控安全管理方面
组织力量清理银行账户，控制备用金的户头与余额，强化现金收支管理；完善资金内控制度和资金监管制度，严格执行资金支付预算管理及大额资金支付集体决策程序，防范资金风险。
（四）往来款项管理方面
加大应收应付款项的清理力度，全面清理处置无具体对象的往来挂账；加大应收工程款的回收责任制建设，加速资金回笼；强化及时纳税意识，减少税收风险。
三、如何强化财务管理提高经济效益
（二）施行全面预算管理
施工企业应当加大业务预算编制、实施及分析考核力度，在进行预算编制时，应当结合公司业务特点，分析出预算期矛盾的焦点，规划好预算编制的起点与路径；根据企业管理环境和管理风格，设计预算编制的流程；按有效、适应原则，建立预算管理的组织体制；根据不同的施工项目，选择相应的预算编制方法；围绕提高预算的控制力和约束力，构筑预算保障制度。如针对预算执行情况开展偏差率考核等，都是预算管理的创新。
在预算实施阶段，应当结合施工单位特点，有重点的把握预算管理方式。一是开展施工生产标准成本体系研究，形成方案。二是及时申请资金以确保工程施工项目成本需求，及时下达计划，确保落实具体项目，保障项目及时完成。三是组织各业务部门全面应用企业级编码编制业务预算，确保所有资本性支出项目全部纳入预算管理。四是加大月度现金流量预算考核力度，开展定期通报，力争执行偏差控制在可控范围以内。
（三）加强资金管控
1、资金集中管理
资金集中管理是防范资金风险的重要手段，它是指资金由总部集中并统一调度与管理可以实现集团内部资金的有效整合与高效调配，能够提高资金使用效率并降低资金风险。而且资金集中管理能够有效降低资金成本，发挥规模优势。所以，应当将分散的资金进行适度的集中，尤其是沉淀而未使用的资金，汇总成一笔大额资金，进行统筹安排，最大限度的发挥资金使用的效率。为了配合资金的集中使用，资源的采购也可以相应的集中，集中采购大批物资或工程材料，往往会取得不错的折扣，这便节约了资金使用的成本，同时，应当争取下浮利率贷款等低成本资金，保障支付，提高效益。以此达到真正高效、安全、低成本的使用资金的要求。
2、建立资金稽查监督机制
对于资金安全的保障，必须强化监督，在控制资金使用的同时监督其流动，应当适时组织开展资金安全自查，编制自查报告，并针对所存在的安全漏洞或风险，提出有效的整改措施，企业应当密切监督整改的落实情况，确保问题与漏洞得到解决；同时需要加强银行存款、承兑汇票等重要方面管理，强化银行印鉴、银企对账等关键环节管控，确保资金安全。为了便于管理与监督，在满足需要的前提下，可以进一步精简银行账户数量。
3、强化考核
应当成立资金管理、调度委员会或类似机构，明确资金使用过程中各部门的责任，同时增加“工程施工资金预算申请及执行合规性”指标，将项目预算资金申请及执行情况纳入考核体系，资金管理、调度委员会通过月度例会审定预算申请金额，并对执行情况进行监督与考核，进一步加强工程项目预算申请及执行情况的审核及分析，监控资金支付情况，促进工程建设资金预算管理更加规范、资金使用更加合理合规。
四、结束语
企业的财务管理策略研究是一个永恒的话题。没有永远最好的策略，只有不断发展，与时俱进，适应时势，适宜生产、经营、管理环镜，能够及时发现、解决问题，促进财务管理与专业管理的有机协同，价值贡献最大化的财务管理策略，施工企业在日益竞争激烈的市场环境下，强化财务管理，降低生产成本，进而提高经济效益，才能在激烈的市场竞争环境中保持可持续发展。