为加强全院财务管理，规范会计核算，提高资金使用效益，促进科研事业健康可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及《预算法实施条例》、《政府会计准则》、《政府会计制度》及有关法律法规，结合我院实际，制定本办法。
一、预算管理
根据当年部门预算，在院党委统一领导下，由计划财务处根据事业发展需要，统筹安排和使用院各项经费，对财务活动进行统一安排，实行预算管理。按照“收支两条线”规定，组织收入安排支出。
各所处室（课题组、项目）应当严格按照有关制度规定的标准进行经费预算审批，经费控制在预算批复或核定的额度内。
二、收入管理
收入是指各所处室（课题组、项目）开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入及其他收入。
各所处室（课题组、项目）的所有收入应当全部纳入预算，统一核算，统一管理。各项收入要及时足额入账，不得自行收支。
各所处室（课题组、项目）要严格按照规定开具、使用各类收入票据，不得超范围使用票据，不得混用、套用票据，保证出具的票据真实、合法。
三、支出管理
支出是指各单位开展业务及其他活动发生的资金费用。包括事业支出、经营支出、补助支出、上缴上级支出、其他支出。
（一）资金结算
一般情况下通过公务卡或者转账支付，原则上不再使用现金结算。公务卡支付应根据《漯河市公务卡强制结算目录》进行结算。
公务卡主要用于公务支出与财务报销。持卡人应严格执行公务卡有关使用规定，规范用卡行为，防范支付风险。持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照要求填写报销凭证，并附有关支付凭证及公务卡消费清单。
（二）支出报销
所有报销票据均需粘贴到印发的原始单据粘贴单和差旅费报销单上。报销时需持经费预算审批表（见附件1）进行报销。经费报销由经手人粘贴填写，所处室（课题组、项目）负责人签字后经计财处进行审核，由分管副院长、分管财务副院长签批后报销。所有支出均需正规发票、明细单、POS单及其他附属单据;劳务费用、租赁发生的水电费等无税务发票的支出除外。
3、公务用车运行费。公务车用油实行“一车一卡”制度，由经办人到指定加油站加油，并在用油清单上登记签名。车辆日常维修、保养和保险等有关费用由经办人按规定结算。
4、公务接待费。按照《漯河市接待服务中心漯河市财政局关于明确市直机关国内公务接待工作餐标准及有关事项的通知》（漯接【2019】7号）贯彻执行，报销需附接待公函、接待审批单、菜单明细等单据。
5、劳务费。劳务支出需附用工表和带工人签名、按指印的收款收据，本单位以外的带工人还需附试验协议及身份证复印件。带工人代发用工费时需在收据上注明“本款由xx代领并负责发放”。
6、农资费用。本单位人员领用农药、化肥、种子等农资,需附农资使用去向说明，试验合作方领用需附农资收据明细及试验协议。
需提前预支的费用，在预支附件上签字后报财务处预支。经手人在30日内取得正规发票粘贴签字后送交财务。
四、采购管理
为规范我院采购行为，提高采购效率，节约采购成本，结合我院实际情况分政府采购行为和自行采购行为两种。
（一）政府采购
1、办公设备采购
2、工程建设项目采购
按照《必须招标的工程项目规定》（国家发展改革委令第16号）进行公开招标采购。
（二）自行采购
除政府采购以外的办公用品、耗材、农资等货物、服务的零星采购。
1、全院办公文具用品、打印纸由院计划财务处统一采购，各所处室登记领用。
2、全院电子耗材及维修、办公日杂用品、行管科室办公文印由院办公室统一采购，各所处室登记领用。
3、农资采购由科研管理处牵头，计划财务处和各所处室（课题、项目）参与制定采购办法，按照采购办法进行采购。
4、其他货物、服务由各所处室（课题、项目）在计财处指导下自行采购，形成固定资产的采购需附自行采购验收报告（见附件3）。
五、固定资产管理
配置资产应编制新增资产配置预算，未按规定编报预算不得进行新增资产配置，严禁超标准配置和重复配置。
固定资产处置应严格履行申报审批程序，未经批准，不得擅自处置国有资产；资产使用人退休或调离本单位前需上交使用资产。处置资产送交前必须保证资产及配套部件的完整。申请处置的固定资产，由计划财务处统一收回处理，其他部门或个人无权擅自进行处理。
国有资产处置收入、出租出借收入，一律按规定缴入漯河市政府非税收入汇缴专户，及时足额划缴国库。