2）投资估算与项目运行（管理）年费用估算
12综合评价
1）项目风险评价
2）项目影响分析
3）项目财务分析
13结论与建议
第一章总论
1-1项目名称
湖南省永州市80万亩油茶基地建设项目
1-1-2项目投资单位及法人代表
项目投资单位：湖南永州业有限公司
项目法人代表：
1-1-3项目主管单位：永州市人民政府
1-1-4项目建设区域范围：湖南省永州市所辖各县区
1-1-5项目性质：新建
1-1-6项目建设目标：利用永州各县区现有宜林荒山、老化残次油茶林、其他残次林进行优质高产油茶林开发，形成80万亩油茶产业化基地，年产茶籽原油3-4万吨。
1-1-7项目建设内容及规模
项目建设内容：高产、优质、速生油茶林产业基地。
项目建设规模：按连片开发的模式，兴建60个万亩以上的油茶林。
①项目总投资为10.08亿元人民币
②资金筹措：由项目投资单位自筹资金3.68亿元；农户以山林权（30年）租金入股2.4亿元；银行借贷4亿元（或境外融资）。
1-1-9项目经济效益提要
项目以三十年为计算期，从项目开始实施的第三年低改林产果、第五年新植林部分挂果（平均年产茶油原油1.5万吨），第八年全面挂果（平均年产茶油原油3.2万吨），累计可生产茶油原油80余万吨，实现产值240余亿元；生产茶籽粕240万吨，产值约40亿元。
项目投资回收期为8年。
1-1-10项目可行性研究报告编制单位
1-2项目可研报告编制依据
1、《林业建设项目可行性研究报告编制规定（试行）》
2、国家林业局《关于发展油茶产业的意见》
3、《国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见》
4、《油茶栽培技术规程》
5、《湖南省油茶产业基地建设技术方案》
6、《湖南省油茶造林工程管理办法》
7、《湖南省油茶低产林改造工程管理办法》
1-3项目主要技术经济指标
1-3-1山林租赁成本指标
①残次、低产油茶林：12元/亩/年
②宜林荒山：7元/亩/年
1-3-2造林成本指标
①育苗基地1500元/亩
②新植林1000元/亩
③低改林700元/亩
1-3-3后期运营成本指标
①油茶林管理成本：200元/亩
②茶籽采摘、原油加工成本：25元/公斤
1-3-4产出品产量及价格指标
菜籽产量：0.4吨/亩
茶籽出油率：10.5%
茶籽原油现行价格：30元/公斤
茶籽粕产量：0.144吨/亩
茶籽粕现价：1700元/吨
1-4可行性研究结论
①永州市现有油茶种植面积290万亩，绝大部分系低产、老化、残次林，需进行高产化改造。
②永州市现有宜林荒山368万亩，其中适于油茶开发面积不低于100万亩。
③本项目的实施可提供近万人的就业岗位，每年为当地农民带来近5亿元的收入，对解决永州的“三农”问题有重要的意义。
④项目财务内部收益率为53.14%，财务净现值133323万元；投资利润率为44.74%；项目投资回收期为8年，属于收益较高，抗风险能力较强的长线投资项目。
⑤项目的实施有助于做大做强永州的高档植物油产业，每年可创造近15亿元的产值，是一个利国利民的好项目。
1-5影响项目建设的潜在问题
1、农民以林权入股的组织工作面广、量大。
2、各有关县（区）政府对项目的支持力度。
3、银行信贷资金是否能够按时到位。
1-6建议
1、市政府对项目给予高度的重视和强有力的支持。
2、尽早展开项目的前期工作。
第二章项目建设的必要性
2-1项目建设的背景和由来
油茶与油棕、油橄榄、椰子并称为世界四大木本油料植物，茶油的不饱和脂肪酸含量高达90%，远高于茶籽油、花生油和豆油，是与橄榄油相比美的高档植物油。目前我国年产茶油约27.7万吨，仅占全国食用油消费总量的1.23%，远远不能满足人民群众的需求。油茶作为粮食安全和“三农”问题的组成部分，在农村经济建设中占有不可忽视的地位。为此，发展油茶生产得到了党和国家的高度重视，2007年国务院在《国务院办公厅关于促进油料生产发展的意见》中特别提到要大力发展油茶等特种油料作物；国家林业局也专门出台了《关于发展油菜产业的意见》。
湖南省是全国油茶生产的主产区，2007年全国油茶籽产量为93.91万吨，其中湖南产量为34.79万吨，占全国产量的37%，永州又是湖南油茶生产的主产区，其产量占湖南全省的10%；占全国产量的4%。
目前，永州市共有油茶林面积290万亩，占全国油茶林面积的6.2%，而永州的油茶林普遍存在着老化、残化、低产化的问题，作为一个油茶种植大市没有体现出油茶的经济优势，而且作为油茶生产区的地位也在渐渐丧失。
再者，永州现有规模化植物油深加工企业2家，年加工能力超过5万吨，而其作为主要产品的茶籽油则面临原料严重不足的局面。
因此，如何保持和发展永州油茶产业基础，做大做强油茶产业并使之成为永州独特的产业优势，使永州成为名符其实、国内国外知名的茶油之乡是摆在永州人民和永州各级政府面前的一道课题。永州有限公司对开发永州80万亩油茶基地建设项目进行了认真分析和调研，决定投资建设这一项目并委托湖南永州市对外经济贸易企业协会对项目进行可行性研究，提出本《报告》。
2-2项目建设的必要性
1、本项目的建设是充分利用永州的自然条件，加快农村经济发展，提高农村人民群众生活水平的需要。
永州作为一个农业大市，农村人口有四百万之多，长期以来，永州的农村经济主要依赖粮食生产、烤烟生产、用材林生产、果蔬生产等，除此以外就是外出打工（全市有近百万农村人口在外打工），农村经济形成不了大规模的产业，找不到有效的突破口，制约了农村经济的快速发展和农民群众生活水平的提高。本项目的实施能有效地利用永州的山林、气候、土质等自然条件和资源优势，把永州油茶打造成一个独特的强势产业，带动永州油茶深加工和副产品生产的健康快速发展，最终形成一个年产值20亿-50亿元的产业集群，增加国内有效供给，扩大对外出口，实现广泛就业，增加农民收入。
2、本项目的建设是应用现代科学技术发展油茶产业的需要
长期以来，我国的油茶种植业基本上延续着传统的做法，绝大多数油茶种植区都没有对油茶林实行科学培育和集约化管理，造成油茶林杂灌丛生，林相紊乱，老残林多，病虫害多，荒芜面积大，其结果是产量越来越低（每亩产油仅为4公斤左右），油农的信心也越来越不足，尽管国家在油茶生产上给予了很大的投入，但效果不佳，突破不大。
本项目的实施将采用油茶种植上最先进的科研成果，对老化和残次油菜林进行科学改造，实现科学化营林，实现产量上的突破（力争达到每亩产油40-50公斤），为全国油茶生产做一个良好的示范。
3、本项目的建设是推进退耕还林，消灭宜林荒山，美化和绿化永州的需要。
4、本项目的实施是节约农用耕地，发展绿色食品，优化人民群众食用油结构，提高人民健康水平的需要。
5、本项目的实施是有利于保护生态环境、促进生态建设。
第三章项目建设条件分析
3-1自然地理条件分析
3-1-2永州市的地理位置
永州市位于湖南省南部，五岭山脉北麓，地理坐标为北纬24°39′-26°51′、东经111°06′-112°21′之间，南北相距最长处245公里，东西相距最宽处144公里，土地总面积22441.43平方公里，合3366.55万亩。
3-1-3永州市的地形地貌
永州市西、南、东三面环山，呈三山围夹两盆地状，其中北部的零祁盆地面积855.4万亩；南部的宁道江盆地面积1024.27万亩。永州的油茶林分部主要集中在这两个盆地。
永州地貌山丘地为主体，丘、岗、平俱全，有中山、中低山、低山总面积11044.53平方公里，占全市总面积的49.5%；丘陵3242平方公里，岗地3973平方公里，平原3191平方公里，水面880平方公里，分别占总面积的14.5%、17.81%、14.29%和3.94%。
永州共有山林面积2173万亩，宜林荒山368万亩。油茶种植面积290万亩，占全国油茶面积的6.2%。
3-1-4永州市的气候
永州市属中亚热带大陆性季风湿润气候区，一年四季分明，全年平均气温为17.6~18.6℃，无霜期286-311天，日最低气温0℃以下的天数约为8-15天；平均年日照的数为1300-1740小时，太阳总辐射量达101.5-113千卡/平方厘米；平均年降水量1200-1900毫米。
3-1-5永州市水系、水文
永州是一个河流密布、水系发达的地区，全市共有大小河流733条，总长10515公里，主要河流为湘江（境内流程227.2公里，出境流量774m3/秒）和潇水河（干流长354公里，平均流量245m3/秒）。
永州水系分划为三：一是湘江水系，包括全市主要河流，流域面积21464平方公里，占全市总面积的96.09%；二是珠江水系，主要是江永桃川、江华河路口一带及蓝山的部分小河，流域面积77.8平方公里；三是资江水系，只有东安南桥、大盛部分地区的小河，流域面积101.3平方公里。
3-1-6永州市的土壤
永州市土壤总面积2750.09万亩，有地带性土、岩成土、泛域土3大纲，10个土类。其中红壤1500.27万亩，占54.55%，黄壤389.18万亩，占14.19%；山地黄棕壤157.35万亩，占5.72%。上述三类土壤适合油茶生长。
3-1-7永州市的植被
永州属中亚热带常绿阔叶林区，系湖南省植物资源富集之地。全市有乔、灌木树种127种、429属、1542种。主要植被有常绿阔叶林、针叶林、阔针混交林、落叶常绿混交林、山厅矮林、草地等。由于不同海拔、不同土壤结构形成植物不同的生境条件，孕育着不同的森林群落。境内植被类型呈海拔垂直分布，其中油茶主要分布于海拔900米以下的中低山、丘陵和盆地。
3-2永州市社会经济状况
3-2-1永州市面积、人口结构
永州市总面积为2.2441万平方公里，所辖二区、九县、二个管理区共有188个乡镇5313个村（居委会），总人口580万，其中农村人口400万。
3-2-2永州市经济发展状况
截止2008年统计，永州市2008年实现地方生产总值592.7亿元，实现财政总收入34.43亿元，城镇居民人均可支配收入12130元，农民人均纯收入3911元。
3-2-3永州市交通基础设施概况
3-3永州市林业及森林资源状况
永州市是湖南省重点林区之一，中国南方重点商品材生产基地，林业用地面积2173万亩，占全市国土总面积的65%，全市11个县区中有10个重点林区县，占全省重点林区县的13%；建有26个国营林场、3个国家级森林公园和1个国家级、4个省级自然保护区。到2008年，全市有林地面积1800万亩，森林蓄积量近4000平方米，森林覆盖率62.5%。
3-4项目投资单位基本情况
湖南永州有限公司是由实业有限公司、江苏贸易有限公司联合发起并在永州登记注册的一家大型民营涉农企业，主营生产，公司总投资4000万元人民币，于2007年在湖南永州注册，注册地址：湖南省永州市冷水滩区路；法定代表：
3-5项目经营公司经营管理人员、技术人员的招聘和聘请
1、经营管理人员：向社会公开招聘
2、林业技术人员：向社会公开招聘具有中、高级林业技术职称的人员，或向林业科研院所协请中、高级林业技术人员
3-6项目用地分布
永州市现有万亩以上油茶林乡镇有122个，大多集中在零祁盆地和宁道江盆地。本项目拟从中选择60个左右乡镇，50万亩老残茶林和30万亩疏残灌木林规划为80万亩优质高产油茶基地的开发建设用地，其中零祁盆地40万亩，宁道江盆地40万亩。
3-5-5项目建设的基本条件
1、本项目的提出符合中央、省、市发展农村经济造福“三农”的指导思想，得到了永州市委、市政府的高度重视，市政府意向举全市之力支持本项目的建设。
2、项目的开发建设不与粮食争土地，通过更新改造老残油茶林大幅度提高油茶产量，符合广大农民的根本利益，可以得到基层干部群众的拥护和支持。
3、多年来，湖南省、永州市十余家林业科研机构在油茶的栽培、良种选育、澧茶林营造和管理等方面获得了多方面的创新成果，本项目可依托这些科研机构获得强有力的技术支持。
4、永州劳动力资源充足，全市200多万农村劳动力中有近三分之二需要转移，因此，项目建设所需的劳动力是充沛的。
第四章项目的建设目标和市场分析
4-1项目的建设目标
通过建设本项目，实现以下目标：
一是实现对永州老残油茶林的更新改造，对新植油茶林的开发营造。
二是实现本项目年产茶籽油3.2万吨，副产品（茶籽粕）10万吨，实现年产值10-15亿元，年出口创汇2500万美元。
三是在全市乃至全省油茶生产区起到示范性作用，大幅度提高茶籽油的产量，提高茶籽油在中国食用油中所占比重，满足市场需求。
4-2项目的市场分析
油茶，多年生常青阔叶经济树种，其主要产品为茶籽油，主要副产品为茶籽粕，前者作为高档食用植物油富含不饱和脂肪酸和维生素A、B，在国际市场上与橄榄油齐名，后者作为皂素、饲料及有机化工原料在国际市场上有很大的需求。
4-2-1主产品——茶籽油市场分析
1、茶籽油的营养价值
茶籽油以不饱和脂肪酸为主，其油酸和亚油酸含量高达90%以上，比花生油、菜籽油、豆油等植物油含量都高，而其单不饱和脂肪酸（油酸）的含量最高达88%，这是目前所知的所有食用油中最高的，其油脂配比含量比例被公认的是全球食用油中的理想黄金比例。优质茶籽油中的不饱和脂肪酸含量接近90%，并且脂肪酸平衡模式接近人体所需，其成份含量为：油酸75%—88%；亚油酸3.5%—21%；亚麻酸0.3%—1.5%。油中饱和脂肪酸（10%）、单不饱和脂肪酸（80%）、多不饱和脂肪酸10%的这样一个比例完全符合营养学家所推荐的理想模式1:8:1，其中的亚麻酸脂肪酸（1.5%）和亚油酸脂肪酸（8%）配比也是最符合营养学家所推荐的理想模式1:4-6。对于糖尿病、高血压、高血脂患者来说均有显著的食疗效果，且无任何不良反应。在我国医学名著《本草纲目》、《农息居饮食谱》、《中国中医药大辞典》中，都记载着茶籽油具有助消化、养颜、明目、清热润肺、解毒止痛、护发、减肥、清肠等食闻效果，被誉为“东方的液体黄金”。
2、我国食用植物油市场现状
①食用油消费增速快，但消费量不足
油脂是人体不可少的营养物质，随着全球人口增长和人民生活水平提高，全球食用油的消费是逐年增长。我国是人口大国同时也是食用油消费大国，食用油特别是食用植物油的消费量随着人们生活水平的提高而快速增长。据统计，2004年我国人均食用植物油消费为13.5公斤，2007年则为17.3公斤，增加了近4公斤。即使是这样，与欧美发达国家人均年消费45公斤相比，还有太大的差距。
②食用油消费结构不合理。茶籽油作为高档木本食用植物油，在我国食用油消费总量中仅占1.23%，而欧美发达国家高档木本食用植物油（橄榄油）的消费量则占食物油总消费量的40%以上，差距极大。
③食用油供给不足严重依赖进口。据2007年统计，我国国产食用植物油仅为1035万吨，而进口食用植物油却达到1509万吨，占全年国内消费量的54%，而且，我国食用植物油的进口量每年都以两位数的比例上升。
④由于我国耕地少，大规模发展豆油等与粮食争地的植物油生产是不可能的，这也是我国每年增加进口油的原因。
3、茶籽油的市场预测
①以我国2007年食用植物油总消费量算，在不增加消费量的前提下，每年国内的供给缺口植物油达1500多万吨；
②以目前我国茶籽油年产量27.7万吨算，仅占食用油脂费量的1.23%，这是极不合理的。要改变这一状况，把茶籽油这种高档、优质、健康食用油的消费比例提高到欧美国家那样（40%），我国茶籽油年产量就要提高到900万吨，是现在年产量的32倍。
4-2-2项目主要副产品——茶籽粕的市场分析
茶籽粕的市场主要体现在三个方面：一是用于提炼茶皂素，可直接出口欧美市场作为有机化工原料；二是用于国内加工成高营养的鱼饲料；三是直接出口到东南亚各国。上述用途的年需求量不低于200万吨。
第五章项目建设方案
5-1项目布局
项目布局分南、北两片，南片以江永、道县、宁远为中轴，顺着宁道江盆地的江永——道县——宁远公路沿线（含新田、蓝山一部分）30个乡镇，规划40万亩；北片以东安、零陵、冷水滩为中轴，顺着零祁盆地的322国道沿线30个乡镇，规划40万亩。
其中，南片包含乡镇有：
江永县：上江圩、夏层铺、允山、黄甲岭、迴龙圩、桃川、潇浦
江华县：桥头铺、松柏、大路铺
道县：祥林铺、白芒铺、审章塘、蚣坝、四马桥、清塘、
白马渡、寿雁
宁远县：水市、天堂、冷水、太平、中和、柏家坪、鲤溪
新田县：毛里、莲花
蓝山县：楠市、土市、汇源
北片包含乡镇有：
东安县：石期市、井头圩、端桥铺、紫溪市、芦洪市、横塘
零陵区：凼底、石山脚、大庆坪、接履桥、邮亭圩、菱角塘、
富家桥、黄田铺、株山、梳子铺
冷水滩区：蔡市、仁湾、上岭桥、伊塘、竹山桥、高溪市、
黄阳司、岚角山、普利桥、牛角坝
祁阳县：茅竹、观音滩、三口塘、大忠桥
每个乡镇原则上按1.3万亩—1.4万亩的面积开发。
5-2项目开发面积分布表
5-2-1基地南片面积分布表（宁道江盆地）
单位：万亩
乡镇名称
新植（含育苗基地）面积
老残低产油茶林改造面积
上江圩
0.5
0.9
夏层铺
允山
黄甲岭
0.8
迴龙圩
桃川
松柏
桥头铺
潇浦
大路铺
祁林铺
白芒铺
审章塘
清塘
白马渡
寿雁
水市
天堂
冷水
太平
中和
柏家坪
鲤溪
毛里
莲花
楠市
土市
汇源
蚣坝
四马桥
合计
15
25
5-2-2基地北片面积分布表（零祁盆地）
石期市
井头圩
端桥铺
紫溪市
芦洪市
横塘
凼底
石山脚
大庆坪
接履桥
邮亭圩
菱角塘
富家桥
黄田铺
珠山
梳子铺
蔡市
仁湾
上岭桥
尹塘
竹山桥
高溪市
黄阳司
岚角山
普利桥
牛角坝
茅竹
观音塘
三口塘
大忠桥
5-3项目种苗基地建设
为了确保本项目的实施，项目前期须先行营建1000亩油茶采穗圃和2000亩育苗基地，此项投资约500万元，列入项目总投资预算。
5-3-1项目种苗基地选址
为适应零祁盆地和宁道江盆地不同气候环境的油茶种植和生长，本项目种苗基地拟在江永的夏层铺镇和北片的伊塘镇各规划1500亩作为项目种苗的培育基地。
5-3-2项目种苗需求量概算
①新植油茶林按每亩100株计算，30万亩新植林约需3000万株种苗。
②低改油茶林按20-30%补植率算，50万亩低改林约需1000-1500万株种苗。
5-3-3项目种苗供应能力概算
根据常规实践，育苗基地每亩可培植3万株种苗，2000亩育苗基地可提供6000万株种苗，完全可以满足项目对种苗的需求。
5-3-4项目品种选取
根据国家林业局《关于加快油茶种苗发展和强化种苗质量的通知》，本项目对油茶种苗品种的选取依据以下几个原则：
1、必须是国家或省级林业部门认定的油茶良种。
2、必须是适合湖南地区气候条件和土壤条件的品种。
3、必须是抗病、虫害能力强的品种。
依照以上原则，本项目初步确定“湘林1号”、“赣无1号”等多个品种为引进和培育品种。
5-4油茶林的保护与管理
5-4-1油茶林防火
1、强化工作人员的防火意识，建立防火责任制。
2、加强对周边群众的防火宣传教育。
3、与市、县（区）林业防火部门紧密联系，建立防火应急机制和火灾预警机制。
4、建立防、灭火设施和防、灭火队伍。
5-4-2油茶林病、虫害防治
1、加强病、虫害检疫，严格防控病虫害通过种苗或其他方式带入项目区。
2、抓好病、虫害预测预报，建立病虫害防治的应急机制。
3、采用抗性强的无性系苗木造林，使用多个无性系进行块状交互替换配制以障低生态风险；配合抗病、抗虫的优良品种的培育，减少病、虫害发生机率。
4、按照技术规程有效杀灭病、虫害。
5-4-3油茶林营造和管护
本项目尝试由农民以林权入股的方式进行建设、经营和管理，通过量化方式界定投资人、林权所有人的权力、利益、义务和责任，将农民的切身利益与项目的建设和经营管理紧密结合起来，调动农民群众参与的积极性，与投资人、经营公司一起把项目建设、管理好。
5-4-4新植林营造技术措施
1、依据：《湖南省油茶林造林工程管理办法》
2、实施内容：
①整地：在栽植前三个月，根据选址坡度、土壤、植被情况分别进全垦、水平梯级整地或穴垦整地。
②基肥：按每亩2000-3000公斤施用农家肥，或按每亩300公斤施用专用基肥。
③良种壮苗，使用Ⅰ、Ⅱ级合格良种壮苗，严格执行“三证一签”和检疫制度。
④栽植：按2米×3米的间距，每亩植株密度75-110株，采用植苗造林方式，做到苗正、根舒、土实、深浅适当，苗龄采用二年生苗，实行多品种配植。
⑤幼林抚育：每年三月采用同品种的I级或二年生大苗对林地缺株进行补植，造林后1-3年每年夏初和秋季各中耕除草一次，按技术规程搞好整形剪枝并搞好病虫防治。
5-4-5老残低产林改造与管护措施
1、依据：《湖南省油茶低产林改造工程管理办法》
①按林分类别分类改造。
②清理林地，将林中其他树林、藤灌木和杂草清除，挖去老残病劣植株。
③调整密谋，将过密的疏伐，过疏的以良种壮苗补植，确保每亩不低于80株。
④修剪整枝，剪除枯死枝、病出枝、重叠枝、寄生枝、徒长枝、脚枝、下垂枝、细弱枝等。
⑤重复深挖，从第一年冬季起深挖一次，坚持三年一深挖一年一浅挖，改善土让条件。
⑥蓄水保土，沿环山方向开好竹节沟，防止水土流失。
⑦合理施肥，结合冬垦，每株施以土杂肥10公斤或杜饼1-2公斤，夏季每株追施氮、磷肥0.2-0.3公斤。
⑧劣株改造，以大树换冠的方法将劣株（不结果或少结果的植株）改造成优良植株，以提高产量。
第六章项目的消防和安全生产
6-1项目的消防
6-1-1林区消防纪律
1、严格遵守《中华人民共和国森林防火管理条例》和《湖南省森林防火实施办法》
2、不经市、县（区）人民政府批准，不得开展计划烧除行动，确需开展计划烧除行动时必须报请市、县（区）人民政府批准，领取计划烧除证后，严格按照计划烧除的技术要领和规程开展计划烧除行动。
3、生活用火一律禁止带入项目林区。
4、建立健全项目防火责任制，如果发生消防安全事故，其责任人除接受有关法律制裁外，项目单位亦移按规定予以严惩。
6-1-2项目消防设施和设备
1、根据森林消防要求，项目单位组建消防队伍并置备森林消防器材，包括2号扑火用具100把，风力灭火机10台，消防运乘车一辆。
2、林地边缘开设防火隔离带，避免火源引入林区。
6-2劳动安全
本项目的作业场地大多为野外，按照《中华人民共和国劳动法》，项目经营单位确保劳动者的基本权益和生产安全。
1、依法与工作人员签订劳动用工合同，办理工伤社会保险。
2、贯彻“以人为本”的理念，搞好劳动安全教育。
3、做好劳保用品的发放，夏季作业要有防暑降温用品，冬季作业时要有防冻预寒措施。
4、野外作业时，要严格防止雷击、毒虫毒蛇咬伤、触电、洪水泥石流、摔伤等意外事故的发生。
第七章环境影响评估
7-1永州市生态环境现状
永州市地处湘江上游，境内森林植被率达65%以上，动、植物种群资源十分丰富，生态环境良好，流经市区的湘江河水长年保持Ⅱ级饮用水的标准，空气质量在全国地级以上城市排名前列。
7-2建设项目对环境的影响分析
项目在建设过程中对环境可能造成的不良影响主要因素有：
3、大面积人工纯林对环境的影响。大面积人工纯林因物种单一，生态环境的差异性小而降低了森林对病虫害的抵抗力，也容易造成土壤中某些营养元素的缺乏，导致地力衰退。
7-3环境保护措施
7-3-1水土保持措施
①将清林物运出山外，尽量不用或少用炼山这种清林方法。
②采用沿等高线带状整地，栽植穴按“品”字形配置，带间及下坡林缘保留部分原主植被。
③抚育时将砍除的杂草、灌木覆盖栽植穴及其周围，避免降雨对土壤的直接冲刷，或者在林下间作豆科等农作物，既可改善土壤肥力结构，也能增加地表覆盖，达到保持水土的目的。
7-3-2林地生态环境保护措施
油茶林作为食用油的原料基地，因此项目建设提倡尽量使用农家肥、有机肥，不用或少用农药。在病虫害防治时，尽量使用生物药剂或低毒、高效、残留期短的农药。
苗木包装使用易降解的纸质容器，不使用难降解的塑料容器。
项目建设过程中产生的生活垃圾要及时填埋，严防对周边生态环境产生影响。
7-3-3生物多样性保护措施
在经营过程中，尽量保留油茶林边沿上的现有阔叶树种。推行不同油茶品种或无性系块状混交，通过多树种配置，保护各类生物适生的森林生态环境。
7-3-4森林资源保护措施
7-4环境影响评价
油茶本身并不会污染水源和环境，不会杀伤有益生物和危害人畜安全，油茶人工林种植不会对环境产生危害。在油茶人工林的种植过程中，可能因采取的技术措施不当，对水土保持、土壤肥力、生活多样性等产生影响，但这些影响是暂时的，可以通过科学的经营措施将其降低到最低限度。
科学种植油茶，能有效增加森林植被，提高森林覆盖率，改善区域自然条件，增加生态系统中的生物量，减少水土流失，提高保持水土、涵养水源的能力，净化空气。并且由于油茶的多种用途，既可以提供大量的依用油原料，也可以为生物质能源提供原料。其副产品茶枯、茶壳可提取茶皂素，加工生产抛光粉、活性炭、糖醛等产品，是日用化工原料的组成部分，可减少对其它资源的消耗。
第八章招标方案
8-1项目招标范围
①项目建设规划设计招标
②新植林营林工程
③油脂加工成套设备招标
④森林消防设备招标
⑤项目管理用车辆招标
⑥油脂加工厂房建设
8-2项目招标工作的组织形式
本项目各项招标均由经营公司综合财务部组织，由财务评估人员、工程技术人员、规划设计人员、工程设备人员及中介机构代表组成招标机构具体实施招标工作。
8-3招标方式
招标方式根据不同的招标内容，分别采取公开招标或邀请根据两种方式。
第九章项目的运营管理
9-1项目运营模式
本项目实行业主投资，林权入股，产权明晰，责权明确，风险共担，盈利共享的运营模式。
9-2项目运营目的
本项目由投资商、林权户、地方政府三方联动，协力推进。投资商谋求投资的收益回报，林权户谋求山林产权的收益提高和稳定增长，地方政府则谋求农村经济发展；农民收入提高，农业劳动力的有效转移，特色农业产业的壮大。
9-3项目经营的组织形式
项目实行公司化的组织形式，公司实行董事会领导下的总经理负责制，公司领导机构由总经理、副总经理、总工程师，下设种苗基地部、营林部、技术部、监理部、综合财务部、油茶加工营销部。
9-4项目经营公司机构设置
董事会
总经理
副总经理
总工程师
苗基地
营林部
技术部
监理部
财务部
油脂加工
营销部
9-4公司各级机构及人员职责
总经理：在董事会领导下负责公司全面日常工作
副总经理（2人）：协助总经理工作并分管公司一方面业务工作
总工程师：负责公司工程和技术方面的工作，领导技术部
种苗基地部：承担全公司良种引进、种系培育、种苗培植及种苗的供应和销售工作。
营林部：承担全公司新植油茶林的营造，老残低产林的改造以及油茶林管护、病虫害防治、林权户协调等。
技术部：承担全公司种苗培育、良种改进、营林工程、油茶栽培、油茶加工等一系列的技术和研发工作，质量管理工作等。
综合财务部：承担全公司后勤、计划、综合、文档、物流、人才资源、财务工作等
油脂加工营销部：承担全公司油茶加工、销售工作（兼油脂加工厂）。
第十章项目实施进度安排
10-1项目建设期限
本项目全部建设期为8年：2009-2016年
10-2项目实施的工作内容
1、项目编制可行性研究报告
2、项目立项报批
3、项目经营公司登记注册
4、油茶基地分类开发面积勘测、绘图、选取
5、农户林权入股合同签订
6、项目整体规划设计及方案报批
7、零祁盆地项目区3000亩种苗基地建设
8、零祁盆地项目区40万亩油茶林营造、低改、幼林抚育
9、宁道江盆地项目区3000亩种苗基地建设
10、宁道江盆地项目区40万亩茶林营造、低改、幼林抚育
11、基地油脂加工厂建设
10-3建设期限及建设进度
建设期限为8年：2009年-2016年
建设进度：
时间
项目
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
项目申报
——
资金筹措及公司注册
用地勘测选取、规划
签订林权入股合同
良种苗订购
整地
栽植、低现
幼林抚育
项目验收
11-1投资估算的编制依据
1、本项目投资估算依据国家财政部《基本建设财务管理规定》的要求进行编制
2、本项目投资指标依据湖南省南部地区社会经济发展水平
3、本项目各项投资费用参照“林产工业规划概算编制办法”计算
11-2投资估算范围
涵盖整个项目实施期所发生的费用
主要包括：
①前期筹办费、林地勘测费、项目规划设计费
②种苗基地建设费、良种引进费
③营林造林费、幼林抚育费、成林管护及虫病害防治费
④基地油脂加工储运设施费
11-3主要投资成本估算
一、造林成本指标（根据永州当地农业劳动力价格，按50元/日计算）
1、林地清理、整地、施费300元/亩（6个工日）
2、基肥成本100元/亩
3、栽植50元/亩（1个工日）
4、苗木成本160元/亩（1.6元/株×100株/亩）
5、幼林抚育270元/亩（90元/亩×3年）
6、追肥及病虫害防治120元/亩
新植油茶林投资费用合计1000元/亩
二、低产、老残油茶林改造费用指标
1、林地清理及耕复200元/亩
2、抚育（含补植、修剪、嫁接、施肥、病虫防治）
300元/亩（6个工日）
3、肥料及材料200元/亩
低改、老残油林改造投资费用合计：700元/亩
11-4总投资估算
单位：万元
费用名称
单位
数量
单位投资
小计
前期费用
200
新植油茶
亩
30
1000元/亩
30000
低改油菜
50
700元/亩
35000
种苗基地
0.6
1500元/亩
9000
基建
m2
2
600元/亩
1200
设备
台（套）
6
1400
林权使用费
80
300元/亩
24000
100800
建设投资估算表
劳务费
材料设备费
其它费用
备注
一、营造林工程费用
31620.00
13740.00
45360.00
1、林地清理
5600.00
2、整地、施基肥
9400.00
3、基肥
3000.00
4、栽植
1800.00
2100.00
5、苗木
5940.00
6、第二年抚育
人工
4800.00
肥料
1500.00
7、第三年抚育
8、第四年抚育
9、病虫防治等其它
1020.00
二、抚育改造工程费用
13780.80
2970.00
16750.80
2476.00
2、垦复
4852.00
3、补植工资
694.00
4、苗木
594.00
5、修剪
1188.00
6、施肥工资
5452.00
7、肥料
2376.00
8、管护
118.80
三、换冠嫁接工程费用
191.20
36.80
228.00
1、抚育
46.00
2、修技整形
6.00
3、施基肥
28.00
4、肥料
30.00
5、接穗
11.20
6、嫁接
104.00
7、切杆
18.00
8、抹牙
9、培训费及材料费
11.80
四、设备及土建
1、工程车、消防运兵车
400.00
2、油脂加工设备
1000.00
3、厂房
720.00
4、办公楼
5、工作棚
80.00
工程费用合计
45592.00
21338.20
66930.20
五、工程建设其它费用
3279.58
1、建设单位开办费
401.58
0.60%
2、建设单位管理费
1003.95
1.50%
3、工程监理费
803.16
1.20%
4、勘察设计费
1070.88
1.60%
六、林权使用费
24000.00
七、不可预见费
3346.51
5%
建设项目投资
47332.00
21343.00
30626.00
100800.00
投资商湖南永州有限公司联合实业有限公司、贸易有限公司等共同筹资3.68亿元；农户山林使用权入股2.4亿元（80万亩×10元/亩×30年）；银行借贷4亿元，合计10.08亿元。
第十二章项目的综合评价
12-1项目的经济效益
1、计划期与建设期
本项目建设期从2009年—2016年，共计8年。
本项目计算期从2009年—2038年，共计地30年
2、项目收入和税金估算
本项目建成后的主要产品为茶籽油，副产品为茶籽粕。茶籽油按低残林改造第二年结果，新植林第四年结果，八年后进入盛果期，亩产茶油40公斤；亩产茶籽粕144公斤。依照项目建成后所形成的油茶面积，概算计算期总销售收入为2440767万元（其中茶油销售收入为2394000万元，茶籽粕销售收入为46767万元）。
本项目所产生的税金主要是所得税，税率按所得额的25%计缴。
3、项目的成本概算
本项目成本主要包括项目建设成本、经营管理成本、财务成本。
项目建设成本包括：项目筹办、项目建设、林权使用费摊销、油脂加工设备及其他设备折旧等。
项目经营管理费主要包括：项目建成后的油茶林抚育、管理、油脂加工厂的生产管理。
财务成本包括：投资资金利息（按年利率5.85%计）。
80万亩优质高产油茶基地项目主、副产品产量预测表
年份
产品
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024-
2038
茶油
0
2000
4000
8000
12000
16000
20000
28000
32000
480000
786000
茶籽粕
7000
14000
42000
56000
70000
84000
98000
112000
1680000
2751000
80万亩优质高产油茶基地项目主、副产品销售收入预测表
6000
36000
48000
60000
72000
96000
1440000
2358000
119
238
476
714
952
1190
1428
1666
1904
28560
46767
收入合计
6119
12238
24476
36714
48952
61190
73428
85666
97904
1468560
2404767
80万亩优质高产油茶基地项目财务现金流量表（2009-2038年）
2008
2023-
一、现金流入
销售收入
2440767
1566444
二、现金流出
1、建设投资
5405.8
6682.8
15301.5
15190.6
11975.2
15285.2
17915.5
13043.4
2、经营成本
1063708.2
747.7
1618.7
2876.8
4330.7
7985
12913.4
21652.8
31429.6
39085.6
39866.7
40664
41477
42306
43153
690448
3、所得税
216522
1239
7248
8248
8465
10298
14704
14509
14310
14106
13899
13687
218992
流出小计
1517900.5
6153.5
8301.5
18178.3
20760.3
27208.2
36446.6
48033.3
54771
53789.6
54375.7
54974
55583
56205
56840
909440
税后净
现金流量
752318
-6153.5
-2182.5
-5940
3715
21743.8
24743.4
25394.7
30895
44114.4
43528.3
42930
42321
41699
41064
657004
税后累计
净现金流理
-8336
-14276
-10561
11182.8
35926.2
61320.9
92215.9
136330.3
179858.6
222788.6
265109.6
306808.6
347872.6
388936.6
1045940.6
税后净现值
133323.6
-1767.8
-10407
2437.4
12839.7
13148.6
12146.3
13297.2
17089.9
15178.3
13471.2
11951.4
10599.8
9395.4
8455.1
61989.4
12-2项目财务评价
根据本项目财务现金流量表，对项目的各项财务指标作如下计算和评价。
1、项目财务内部收益率
IRR＝53.14%
2、项目财务净现值
FNV＝133323万元
3、项目投资利润率
ROI＝×100%＝40.74%
4、项目净态回收期
PP＝4－1+＝7.08年
12-3项目的风险评价
1、本项目的产品是有益于人类健康的绿色食品，其在国内市场上无论是价格还是需求总量都呈刚性增长的态势，且油茶林一旦成林便可百年受益，没有毁灭性的病疫灾害，故其市场风险和生产风险几乎没有。
2、本项目不与粮食争地、不与绿化争地，故其资源风险也没有。
3、本项目属于有利于生态环境建设，有利于“三农”经济发展，有利于扩大市场供活的项目，故没有政策风险。
4、根据12-2的财务分析，本项目各个经济效益指标都十分理想，财务抗风险力强。
12-4项目生态效益分析
（1）水源涵养和净化效益
油茶林属于森木植被的组成部分，本项目所形成的油茶基地林带对于改善永州土址结构，增强水土保持功能，提高水源涵养能力，净化永州江河水质都有积极的作用。
（2）改善大气环境
本项目通过大面积新植油茶林可减少荒山裸露面积，扩大植被，增加CO2的吸收和O2的释放，降解浮类、净化大气，这对改善永州全市的生态环境必须产生明显的效果。
12-5社会效益评价
本项目的启动和建设，其所产生的社会效益是多方面的，主要有：
①为农村劳动力提供一万个以上的长期就业岗位和五万个以上的短期就业机会。
②带动永州山茶油特色产业的快速健康发产，形成一个具有永州特色的生机勃勃的朝阳产业。
③为永州农村经济每年增加十几亿元的有效产值，每年为当地农民增加五亿元以上的总收入。
④每年可为地方财政增加1-2亿元的税收。
⑤每年可形成上亿元的农资产品消费，扩大内需。
⑥通过山茶籽油的增产，提高人民群众绿色健康食用油的消费，有利于提高人民群众身体健康。
第十三章项目可行性研究的结论和建议
13-1可行性研究的结论
①永州是全国最适宜油茶生产的地区之一，现有油茶种植面积290万亩（其中大多是需改造的老残低产林），有宜林荒山368万亩，这为本项目实施提供了用地、用林的可行条件。
②本项目投资商有较强的经济实力并有多方面的筹资渠道，加上采用农民山林权入股的方式，这为项目的筹资提供了可靠的条件。
③目前国家已制订了油茶发展规划，计划在未来10-20年内将油茶种植面积扩大到6000万亩以上，茶籽油产量提高到300万吨以上，人均茶油消费量占食用油的比例提高到15%以上。这为本项目的实施提供了广阔的发展前景。
④本项目属于国家政策大力支持和鼓励发展的项目，这是项目实施的政策可行性。
⑤本项目的财务内部收益率、投资回报率都很理想，属于高收益、低风险项目，这是项目实施的财务可行性保障。
⑥本项目能大规模地提供农村劳动力就业岗位，大幅度提高农业经济总量，增加农民收入和地方税收。
⑦该项目的建设可美化永州的山水，改善永州的土地结构，增加永州山林的蓄水保水能力，扩大永州山林植被，净化永州的水体和大气，有益于永州生态环境的整体改善。
总之，本项目是一个利国利民的好项目，项目的实施条件也已具备，项目总体上是完全可行的。
13-3工作建议
1、本项目是一个浩大的工程，仅有项目投资商的积极性是不够的，必须要引起湖南省、永州市两级人民政府的高度重视，将本项目作为省、市农村经济发展的要务来抓。
2、对于本项目的建设和开发，政府部门、地方财政、科研机构、金融机构要给足政策支持、给足资金支持、给足信贷支持、给足技术支持。
3、市县（区）人民政府要配合项目的实施成立专门的班子负责项目的协调和林权入股等重要工作的组织。