经过多方面的研究，以及实战中的经验教训，总结出以下6个比较常见，往往又容易被忽略的要点，供大家参考！
“善意”与“恶意”的界定，是主观决定的，因此在采购合同中注明这一点就显得非常必要。
举例：采购合同中已经明确货品的采购品种、型号、件数、单价，价格共1000万。如果因为供应商涨价等因素，付款时实际支付1200万，开票也是1200万。
问题：实际发票与合同内容不一致。
解决方法：
建筑公司必须与供应商签订一份“关于涨价的补充协议”，注明增加的金额及原因。这样就解决了合同与发票不匹配的问题。
3、在采购合同中，明文约定“违约金不跟销售额挂钩”
进项税转出，就意味着企业要多交增值税。
B公司应当冲减进项税金7264.96元（50000元/1.17*0.17），也就是增值税要多交7264.96元。
如果B公司在签采购合同时，这样约定：销售方A公司支付的违约金与商品销售量、销售额无关。当A公司违约并支付5万元违约金时，B公司不需要冲减进项税金7264.96元。
一般来讲，发票越早开越好，但是有一个前提条件“四流合一”。四流统一，可以不同步。
在合同流、物流统一的前提下，钱流和票流可以不同步。
增值税专票的认证期是180天，没有认证是不能抵扣的。
如果认证以后，你的账上还没有销项，或者销项很少，减掉之后出现负数，这时就要“留抵”，以后可以慢慢抵扣。
留抵的期限是没有具体时效规定的，可以直到公司倒闭的那一天。
典型案例：
本月内有销项税1000万，进项税800万，需要申报增值税200万。
如果采购部门跟供应商协调后，供应商先开1000万的发票给施工企业。施工企业拿到发票之后，就可以抵扣170万（1000万*17%），这样一来，本月就只需要申报30万的增值税。
2个月之后，从供应商处买材料，但是不需要再开发票。这样操作，是否可行呢？
这样操作是不行的，是犯罪行为，这属于虚开增值税发票。
因此，在采购合同中，最好应该注明“凭税控机的清单和专票”付款。
按照税法规定，“虚开增值税专用发票”的起点是1万元。对增值税专票的管理，一定要严格执行。