会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。它由总账、应收账、应付帐、现金、固定资产、多币制等部分构成。
1、总帐模块
它的功能是处理记账凭证输入、登记，输出日记账、一般明细账及总分类账，编制主要会计报表。它是整个会计核算的核心，应收帐、应付帐、固定资产核算、现金管理、工资核算、多币制等各模块都以其为中心来互相信息传递。
2、应收帐模块
是指企业应收的由于商品赊欠而产生的正常客户欠款帐。它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件自动生成记账凭证，导入总账。
3、应付帐模块
会计里的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、支票管理、帐龄分析等。它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的手工操作。
4、现金管理模块
它主要是对现金流入流出的控制以及零用现金及银行存款的核算。它包括了对硬币、纸币、支票、汇票和银行存款的管理。在erp中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银行清单打印、付款查询、银行查询和支票查询等和现金有关的功能。此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，自动产生凭证，过入总账。
5、固定资产核算模块
6、多币制模块
这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多而产生的。多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表示和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使用多币制进行交易管理。多币制和应收帐、应付帐、总帐、客户订单、采购等各模块都有接口，可自动生成所需数据。
7、工资核算模块
8、成本模块
它将依据产品结构、工作中心、工序、采购等信息进行产品的各种成本的计算，以便进行成本分析和规划。还能用标准成本或平均成本法按地点维护成本。
二、财务管理
财务管理的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动。它侧重于财务计划、控制、分析和预测：
1、财务计划：根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。
2、财务分析：提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估，帐户分析等。
3、财务决策：财务管理的核心部分，中心内容是作出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。
企业财务管理系统的设计与实现
一、引言
财务管理工作随着我国市场经济的发展，在各个企业的管理中扮演着越来越重要的角色，渐渐起到不可替代的核心作用。对于大型企业集团来说，财务管理显得更为重要，财务管理系统的建立将直接受到企业集团管理方式的影响，并直接影响企业的管理效率与经济效益。如何在现有经营环境下选择最佳的财务管理模式，使用最优的财务管理系统，实现企业的管理目标，适应企业信息化发展的需要，是一个值得研究和探讨的问题。
二、企业财务管理系统需求分析
三、企业财务管理系统设计
(一)设计原则
企业管理模式的选择应当是在对整体发展战略、经营情况、企业类型和子公司进行系统分析的基础上进行的，同时企业应充分根据自身发展的需要设计财务管理模式。设计时必须应当遵循以下原则：
1.安全性
安全性分为系统内部安全、访问安全及与其他系统对接时的安全性。内部安全体现在系统数据库的安全以及非法数据屏蔽等，可通过防火墙、划分网段来防范非法程序对数据库的破坏，对数据库做计划，进行备份，对录入数据进行核查，对不满足条件的内容提示修改，对非法数据进行屏蔽。访问安全体现在对各个部门、各个用户按管理人员的安全策略进行分组管理、控制各组的访问权限以及信息的流向。与其他系统连接时，既要保证内部数据的安全，隔离内外部的信息通道，又要对外部信息资源进行访问控制。为保证整个系统的正常运行，必然要保证系统信息的绝对安全和可靠。
2.实用性
财务信息管理系统是一个工程项目，而不是研究或实验课题。系统建设的最终目的是服务于财务管理的需要，服务于企业在许可范围内对财务信息的需求。系统的建设应为应用服务。因此，系统的设计和建设应能满足需求并正确无误地高效地运行。
3.灵活性
(二)技术体系的比较和选择
20世纪80年代末90年代初提出的传统的客户机/服务器(C/S)结构仍是目前应用系统所采用的主流技术。随着应用系统的大型化以及用户对系统性能要求的不断提高，传统的两级C/S结构固有的缺陷和不足越来越明显：如系统维护困难、缺乏安全性、客户机负载过重等。因此，在设计、开发系统时应采用当前业界最新技术——浏览器/服务器(B/S)结构。
B/S模式与传统的C/S模式相比具有如下优势：
1.B/S是一种瘦客户模式
C/S模式往往需要客户端运行庞大的应用程序，因此，客户端很“肥”;而在B/S模式中，客户端很“瘦”，它只需运行操作系统和Web浏览器，由服务器执行数据的处理、查询和表示。B/S是一种瘦客户模式，客户端软件仅需安装浏览器，应用界面单一，客户端硬件配置要求较低，可由相对价廉的PC机替代。
2.易于管理和维护
因客户端浏览器的界面风格单一，利于提高效率，而在C/S模式中，操作人员必须熟悉不同的界面，理解程序员的意图，为此要对操作员进行大量培训;而B/S在版本升级时只需集中维护放在服务器端的代码。这种以Server为中心的管理极大地降低了成本，减少了Client端维护上作的负担，同时利于管理人员、开发人员将精力集中在合理组织信息系统的结构，更好地为各项业务提供技术支持上来。
3.B/S模式只需要一个客户端软件
C/S模式必须根据客户端所使用的操作系统及访问后台应用的不同，安装不同的软件;而B/S模式，只需要一个客户端软件，即Web浏览器，就可以完成一切，无需开发客户端软件，且浏览器软件可以从网上免费下载、免费升级。
4.开发B/S应用的效率高，周期短，见效快
B/S模式对开发人员的技术要求相对较低。而C/S模式的应用系统开发需较高专业技术水平，且在Client端与Server端都需要开发应用。由于其结构复杂，对Client端与Server端的应用逻辑分割难以划分，并且要不断进行版本更新和应用维护。
(三)开发平台
根据B/S结构的要求，结合业界现有的软硬件产品和软件开发工具，在综合考虑性能价格比的基础上，笔者选择Microsoft公司的SQLServer数据库作为应用软件系统运行的数据库服务平台;选择高配置的PC服务器运行Windows2000操作系统;采用千兆以太网作为系统运行的网络平台。开发工具主要利用Microsoft公司的VisualStudio.Net，利用C#语言，结合ASP.NET，JavaScript，VbScript等技术来完成系统开发。
(四)具体设计
1.系统整体结构
通过用户需求分析，根据企业财务工作流程分析，本着模块划分的原则，把系统抽象为5个模块，分别为系统管理、财务核算、综合查询、年末财务决算、财务指标分析。
(1)系统管理子系统。第一，设置用户基本信息：主要包括设置账户名称、用户权限密码、建设单位名称等基本信息。第二，自定义明细科目：用户根据本单位具体业务需求自行设置明细科目。第三，输入银行账号：输入或修改基建财务银行账号。第四，输入初始余额：新用户输入期初会计数据。第五，清理数据：清理全部或某年的数据。
(2)财务核算。第一，设定工程项目编码：根据当年投资计划增删工程项目并为新增项目设定编码。第二，设定往来款单位编码：为新增的往来款单位设定编码。第三，建立当月序时账：在开始新的月份会计核算时，建立新的序时账表。第四，录入/修改记账凭证：将已填制并审核完成的记账凭证进行录入或修改操作。第五，打印当月序时账：打印当月序时账，便于操作人员核对查错。
(4)年末财务决算。接收并汇总日常核算数据，录入补充系统以外的非会计数据，生成用于上报主管部门的年度全套财务决算报表，提供年终决算报表的查询和打印。
2.数据库设计
(1)数据E-R图。E-R图由实体、实体的属性和实体之间的联系组成。
(2)主要数据字典描述。数据字典是在系统数据流图的基础上，对其中的每个数据流、文件和数据项加以定义，是对数据流图中每个成分的精确描述。系统的数据字典对所有数据进行了定义，即对所有数据库的结构进行描述，提供对数据库数据描述的集中管理手段。
3.主要模块的设计
限于篇幅，本文选取财务管理系统几大模块中的核心模块——核算模块，阐述其设计过程。
(1)设定工程项目编码。实现设定、输入工程项目编码，同时输入工程项目概况信息的功能。为方便用户进行工程项目编码，设计显示已有工程项目及其编码的列表视图。用户可以直观地了解到当前已用编号的位置，从而确定新增项目的顺序编号。用户录入顺序号后，系统进行即时强制校验，如果发现该顺序号已被占用，将发出错误提示信息，并拒绝接收数据。项目分类识别码和子项目类别识别码比较稳定，所以将它们固化在系统中，在录入时提供给用户进行选择操作，这样可以减少键盘输入的工作量，增加准确性。
工程项目的概况信息包括：计划总投资、本年投资计划、以前计划投资未到位数、建筑面积和开工日期，这些概况信息是工程项目在财务核算中的重要属性，涉及到报表输出和年末财务决算等。系统设计在设定工程项目编码的同时输入概况信息，并存入‘项目编码’数据库基本表中，文件名为：JXMK.DBF。这样既可以简化系统操作步骤、减少文件数量，又方便查询，达到节约磁盘空间、提高运行速度的双重目的。
(3)录入/修改记账凭证。系统在设计实现录入/修改记账凭证功能时，要遵循以下几种原则：一是凭证中各数据项根据类型、范围进行有效控制。如，会计分录中的会计科目必须在设置的会计科目表中已经存在，并且是最底层的明细科目;根据当前科目的属性确定是否同时输入某些项目，如工程项目、往来款单位、借款编号等;借贷方金额必须相等才能保存;凭证编号可以自动连续;日期可以限制顺序等。二是较之手工处理的“笔误”，键盘操作更容易发生“误操作”，因而“录入凭证”在操作功能上应分为“输入”、“修改”、“删除”等步骤，以进行正确性控制。三是“审核”填好的凭证，系统的审核在程序中再次检验凭证的正确性。
结束语：本文详细介绍了企业财务管理信息系统的设计思想和设计方案，从建设单位的特点和信息化发展趋势出发，结合实际工作，开发出适合财务部门实际情况的管理信息系统。从系统应用的结果来看，本论文的研究结果是有效和实用的，基本达到了规范基建财务业务流程、提高财务部门管理水平的目的。
一、中国财务软件发展历史
1、百花齐放
1985~1989年，财政部开始推进会计电算化工作。每个有实力的单位都在开发财会软件，但大家都处在探索阶段。
有色行业很多企事业单位都跟进开发自己的财务软件，尤其是科研院所，洛阳院就是其中之一，1996年开发出比较完整的财务软件。
2、通用软件
百发齐放阶段浪费了大量的人力物力。1988年以后，根据国外的经验，财政部提倡通用软件，这时产生了一批优秀的通用软件，如先锋、金蜘蛛、润佳，用友等。
3、行业软件
通用软件暴露很多问题，如服务跟不上，不能满足很多大企业的财务需求，1992年以后财务部决定采用行业软件解决这些问题。这个阶段也产生了一批优秀软件，如鑫汇、金碟、金算盘等。
4、专用软件
行业软件虽然解决了通用软件的弊病，但对大企业来说，有些财务管理问题还是存在。鑫汇软件率先在有色行业大企业中定制专用软件，一个大企业一个专版软件。
二、发展历史，财务软件起家
1、1986年开发出第一套财务软件。
2、1987年在有色行业科研院所推广使用，1988年以后在企业单位推广使用。
3、1992年在财政部的大力支持下，抽调高校和科研院所的计算机及财会专家共同攻关，推出行业通用软件，94年在有色行业企事业单位全面推广使用。
4、1996年重新抽调高校和科研院所的计算机及财会专家，推出第一版windows软件
5、1999年第二版windows软件
6、2003年第三版windows软件
7、2005年推出中小企业版
8、2008年推出SQL大型版
三、设计思想
1、从设计上做到操作简单，功能丰富。
能用一个功能决不要用两个功能来实现；
帐务一个整体，没有必要分成总帐、现金帐、银行帐等
能用一个菜单完成决不要用两个菜单来实现；
一个三栏帐，不需要总帐、现金帐、银行帐三栏帐
能用一个键来操作决不要用两个键来操作
2、率先在财务软件中实现P-D分离，程序与数据分离，熟悉软件，可处理数据。
常量、变量放在数据库中，不要放在程序中
菜单功能放在数据库中，不要放在程序中
报表结构放在数据库中，不要放在程序中
报表设计放在数据库中，不要放在程序中
如：小数问题，如贵重金属，稀有金属，小数点后需要8位左右。
3、模拟手工，但不局限于手工。
制单、审核、汇总、记帐模拟手工，但又根据计算机特点内部结构设计又不同于手工。
4、化整为零，合而为一
帐务、报表、工资、固定资产等即是单独系统，又是一个整体
四、特点
1、同一系统可以同时处理不同单位的帐目，帐套的数目没有限制，每套帐的数据完全独立。
2、科目编码每一级的长度可灵活设置，最高级次可到n级，科目数量不受限制。
3、对记帐凭证进行任意分类；多种凭证输出格式；
4、输入简单方便，可输入标准摘要，也可输入标准凭证。
5、系统工作方式符合手工会计业务流程和习惯，易于被普通财会人员接受；所有界面模拟手工帐、证、表格式，直观易懂。
6、系统以全屏幕编辑方式运行，在屏幕下方有提示信息，随时提示用户，指导操作。
7、既可以设置上报报表，也可以设置内部报表
8、同一系统可以同时处理不同单位的报表，数据目录任意限制，各帐套数据既完全独立又能够互相取数。
9、三维报表系统，便于集团公司汇总及合并报表。
10、公式设置灵活，可以在报表的每一个结点上设置取数公式，也可以设置栏目公式。
11、报表打印格式任意设置，并能直接生成和打印格式一样的excel表。
五、功能
1、除处理基本帐簿（总帐、明细帐）外，还提供了数量金额、外币、辅助往来、辅助帐、内部银行、商业票据（期限控制）等辅助信息帐的处理。
2、可查询打印总帐、明细帐、日记帐、数量帐、外币帐等帐簿，各种查询可互相调用，明细帐和记帐凭证可直接转换查询。
3、部门核算分析功能，可分析各部门计划定额的执行情况和明细情况。
4、期末结转功能，可实现期末结转凭证的自动生成。
5、各种快速、有效的数据字典参照功能，可以在用户输入数据时提供各种参照信息。
6、计算器功能：在录入数据的过程中可随时调用计算器，实现对数据的计算操作，并能将运算结果直接写入光标处。
7、可查询打印总帐、明细帐、日记帐、数量帐、外币帐等帐簿，各种查询可互相调用，明细帐和记帐凭证可直接转换查询。
8、按各种组合条件查询各类帐、证、表，并可查询未记帐的凭证，并根据未记帐的凭证模拟生成各种帐簿。
9、强大的查询功能，特别是在系统设置时可以随意按任一项目查询。
10、以处理银行对帐、应收应付、内部银行、部门费用、在建工程、商业票据、现金流量表等。
六、安全可靠
1、利用操作系统的安全功能
2、利用网络系统的安全措施
3、工作日志管理功能使上机操作人员均留有使用痕迹，便于审计与管理。
4、系统专门设计的【操作权限】功能，便于主管人员对系统的操作使用人员人数、密码、分工及权限进行管理，明确了人员职责，有效地防止无关人员进入系统和内部人员的越权使用。
5、增加了科目权限分配功能，不同的操作人员只能操作部分数据。
6、帐凭证必须复核才能登记入帐。制单和复核不允许是同一人。记帐凭证在记帐之前可以任意修改，一旦记帐就不允许直接修改，而必须通过填制红字冲减、差额补冲等形式的记帐凭证进行留有痕迹的修改，保证了数据的正确性。
7、系统在许多处理环节设有自动查错功能，以保证输入数据的正确性。
8、多种备份功能，随时可对硬盘数据进行备份，每天一个备份，一旦硬盘数据丢失或损毁，即可利用备份软盘进行恢复。网络的镜象和硬盘双工功能，给系统提供了自动保护数据功能。
9、系统的执行程序和磁盘数据均被加密，防范了对运行程序和数据的任意篡改。
10、每个人对每一个报表的使用权限由管理员控制，只有对某个报表具有修改权的用户才能修改报表数据，高级报表则只有管理员才能修改，保证了数据的正确性。
数据库是按照一定关系组织起来的有联系的数据集合，在一个数据库中，所有的数据相互关联，构成了一个结构严谨、管理严密的信息系统。会计数据通常是指记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。
会计数据数量庞大，分布在企业不同的业务部门，涉及到企业经营的各个方面，需要经过会计部门的不断加工、处理才能形成有用的会计信息。
扩展资料：
一、会计数据是在会计事项处理中，以“单、证、帐、表”等形式表现的各种末曾加工的数字、字母与特殊符号的集合。
一般而言，数据是指对客观事物或基本事实进行观察时，采用适当形式记录下来的可资鉴别的各种符号。不仅包括以数量形式出现的定量的属性值(数值数据)，而且还包括以文字出现的定性的属性值(非数值数据)。
这个如果在管理权限下面无法修改，那么就要在服务器上面的sql里面修改。应该是微软sql的数据库吧？
如果不知道软件的数据字典，那么就要用笨功夫了。
在企业管理器里面，找到软件的数据库文件，点开表，每张表里面，右键，查询返回所有数据，就看看是哪张表记录这个数据，还有现金表，看看记录的数据。
找到后，用sql的删除语句直接删除掉。做这个操作之前，先备份好数据库，多试几次就可以了。
借贷不平，是会计术语，一边一业务单据都会生成一张凭证，例如上单，销售20元，收款20元现金，那么产生凭证为
借：现金20
贷：主营业务收入20
借贷两边都是20，那么就是平衡的。不会出错，如果借是20，贷是19，那么保存凭证就会提示错误，两边不平等。
数据字典：关于数据的信息集合。也就是对数据流图中包含的所有元素的定义的集合
数据字典的内容：
1.由对下列四类元素的定义组成：
(1)数据流
(2)数据流分量(数据元素)
(3)数据存储
(4)处理
（注：本书所指主要是由对数据的定义组成）
2.除数据定义外，数据字典还应包括：
记录数据元素的下述信息
(1)一般信息（名字，别名，描述）
(2)定义（数据类型，长度，结构）
(3)使用特点（值的范围，使用频率，使用方式，输入/输出/本地条件值等）
(5)分组信息（父结点，从属结构，物理位置——记录，文件和数据库等）
三、数据的定义方法：
数据字典中的定义：
就是对数据自顶向下的分解，分解到不需要进一步定义为止。
数据元素组成数据的方式：
（1）顺序：以确定次序连接两个或多个分量
（2）选择：从两个或多个可能的元素中选取一个
（3）重复：把指定的分量重复零次或多次
（4）可选：一个分量是可有可无的
3.在数据字典中建议使用下列符号：
（1）＝：等价于（定义为）
（2）+：和（连接两个分量）
（3）[]：或（从方括弧内列出的若干个分量中选择一个）
（4）（）：可选（圆括弧里的分量可有可无）
四、数据字典的用途
数据字典最重要的用途是作为分析阶段的工具
有助于改进分析员，发小组之间的通信。
有助于改进不同开发人员，不同开发小组之间的通信
有助于要求所有开发人员根据公共数据字典描述数据和设计模块，避免许多麻烦口问题