小企业会计制度

资产负债表会小企01表编制单位:……年……月……日单位:元资产行次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款68短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股息4应付工资72应收账款6应付福利费73其他应收款7应付利润74存货10应交税金76待摊费用11其他应交款80一年内到期的长期债权投资21其他应付款81其他流动资产24预提费用82流动资产合计31一年内到期的长期负债86长期投资：其他流动负债90长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债：长期投资合计38长期借款101固定资产：长期应付款103固定资产原价39其他长期负债106减：累计折旧40108固定资产净值40长期负债合计110工程物资44在建工程45负债合计114固定资产清理46所有者权益（或股东权益）：固定资产合计50实收资本115无形资产及其他资产：资本公积120无形资产51盈余公积121长期待摊费用52其中：法定公益金122其他长期资产53未分配利润123无形资产及其他资产合计60所有者权益（或股东权益）合计124资产合计负债和所有者权益（或股东权益）总计135

利润表会小企02表编制单位：---年---月---日单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）10加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“－”号填列）18加：投资收益（损失以“－”号填列）19营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）27减：所得税28五、净利润（净亏损以“－”号填列）30

应交增值税明细表会小企01表附表1编制单位：----年----月单位：元项目行次本月数本年累计数一、应交增值税：1.年初未抵扣数（以“-”号填列）1×2.销项税额2出口退税3进项税额转出4转出多交增值税5673.进项税额8已交税金9减免税款10出口抵减内销产品应纳税额11转出未交增值税1213144.期末未抵扣数（以“－”号填列）15×二、未交增值税：1.年初未交数（多交数以“－”号填列）16×2.本期转入数（多交数以“－”号填列）173.本期已交数184.期末未交数（多交数以“－”号填列）20×

主办单位：鄂尔多斯市财政局??地址：内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区金财大厦