第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人
守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、
换人复核”。
第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付
出现金先记账后付款”的原则。
第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线
以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再
散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物
与记账凭证或现金调拨单核对相符。
第五条坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜
员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余
额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额
进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或
主管审核无误后，双人加锁入库保管。
第六条每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营
业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上
签章。
第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否
123
条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。
第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。
第二章现金收付
第九条现金收入。
柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序
操作：
（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，
填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，
后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。
（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。
款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当
凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复
核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员
名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。
实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无
误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证
加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交
记账柜员选择相应交易进行账务处理。
第十条预约收款。
（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜
员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现
金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型
124
为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字
样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保管，回单联退客户。
未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱
（袋），双人加锁入库保管。
（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按
照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共
同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联
收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经
办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点
细数中发现错款或假钞按协议规定处理。
（三）收款。比照第九条处理。
（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类
（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，
关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭
证作附件。
账凭证后。
125
第十二条现金付出。
柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：
付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金
要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，附记账凭证后。
（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误
后将款项交取款人，并提示其当面点验。
印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭证后交记账柜员。
第十三条预约付款。
（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜
（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管
的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交126
付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项交客户。
第三章现金整点
第十四条业务量大的营业网点可设专职整点组（员），
不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员兼办现金整点。
第十五条整点现金。
（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并
符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。
（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十
枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。
（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，
且要墩齐。
（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券
或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘