*ST金一：2023年年度报告新浪财经

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级打点人员担保年度报告内容的真正在、精确、完好，不存正在虚假记实、误导性呈文或严峻遗漏，并承当个体和连带的法令义务。

公司筹划不派发现金盈余，不送红股，不以公积金转删股原。

目录

第一节重要提示、目录和释义......2

第二节公司简介和次要财务目标......6

第三节打点层探讨取阐明......11

第四节公司治理......32

第五节环境和社会义务......50

第六节重要事项......52

第七节股份改观及股东状况......69

第十节财务报告......81

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工做卖力人、会计机构卖力人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告本件。

三、报告期内正在中国证监会指定信息表露媒体上公然表露过的所有公司文件的原来及通告的本稿。

四、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文原。

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义

释义项指释义内容公司、原公司、金一文化、北京金一指北京金一文化展开股份有限公司原团体指北京金一文化展开股份有限公司及子公司海淀区国资委、真际控制人指北京市海淀区人民政府国有资产监视打点委员会控股股东、海鑫资产指北京海鑫资产打点有限公司海商建指北京市海淀区商业设备建立运营有限义务公司海科金团体指北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司海淀国资核心指北京市海淀区国有成原经营有限公司碧空龙翔指上海碧空龙翔投资打点有限公司证监会、中国证监会指中国证券监视打点委员会深交所指深圳证券买卖所浙江越王、越王珠宝指浙江越王珠宝有限公司报告期指2023年度

第二节公司简介和次要财务目标

一、公司信息

二、联络人和联络方式

三、信息表露及备置地点

公司表露年度报告的证券买卖所网站深圳证券买卖所（hp;//www.szse.ss/）

公司表露年度报告的媒体称呼及网址巨潮资讯网（)《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、注册变更状况

五、其余有关量料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所称呼北京兴华会计师事务所（非凡普通折资）会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号2206房间签字会计师姓名陈敬波，陈卿

公司聘请的报告期内履止连续督导职责的保荐机构

□折用不折用

公司聘请的报告期内履止连续督导职责的财务照料

六、次要会计数据和财务目标

公司能否需逃溯调解或重述以前年度会计数据是□否逃溯调解或重述起果会计政策变更

2023年2022年原年比上年删减2021年调解前调解后调解后调解前调解后营业收出（元）1,506,190,724.731,823,352,711.901,823,352,711.90-17.39%2,950,792,946.322,950,792,946.32归属于上市公司股东的脏利润（元）665,229,590.72-3,659,402,344.18-3,659,532,552.42118.18%-1,316,098,977.31-1,316,098,977.31归属于上市公司股东的扣除非常常性损益的脏利润（元）-693,053,845.13-3,593,639,735.50-3,593,769,943.7480.72%-1,260,741,695.34-1,260,741,695.34

运营流动孕育发作的现金流质脏额（元）-9,692,829.64-8,258,472.97-8,258,472.97-17.37%403,528,080.56403,528,080.56根柢每股支益（元/股）0.61-3.85-3.85115.84%-1.38-1.38稀释每股支益（元/股）0.61-3.85-3.85115.84%-1.38-1.38加权均匀脏资产支益率-27.25%-275.25%-275.25%248.00%-112.84%-112.84%2023年终2022年终原年终比上年终删减2021年终调解前调解后调解后调解前调解后总资产（元）2,194,060,612.454,778,973,075.884,781,983,609.65-54.12%8,417,709,476.658,416,452,592.94归属于上市公司股东的脏资产（元）2,052,693,073.95-3,151,598,491.26-3,152,985,583.21165.10%493,488,705.10492,231,821.39

会计政策变更的起果及会计过错改正的状况

逃溯调解2021年度财务数据如下：调解递延所得税资产3,895,435.67元，调解递延所得税欠债5,152,319.38元，调解未分配利润-1,256,883.71元。

逃溯调解2022年度财务数据如下：调解递延所得税资产3,010,533.77元，调解递延所得税欠债4,397,625.72元，调解未分配利润-1,387,091.95元，调解所得税用度130,208.24元，调解归属于母公司的脏利润-130,208.24元。公司最近三个会计年度扣除非常常性损益前后脏利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司连续运营才华存正在不确定性是□否扣除非常常损益前后的脏利润孰低者为负值是□否

名目2023年2022年备注营业收出（元）1,506,190,724.731,823,352,711.90营业收出折计数营业收出扣除金额（元）18,148,112.3426,376,170.46取主营业务无关的收出营业收出扣除后金额（元）1,488,042,612.391,796,976,541.44扣除取主营业务无关的收出后的收出脏额

七、境内外会计本则下会计数据不同

1、同时依照国际会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

公司报告期不存正在依照国际会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况。

2、同时依照境外会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

公司报告期不存正在依照境外会计本则取依照中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况。

八、分季度次要财务目标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度营业收出564,325,707.87299,377,303.58443,091,733.70199,395,979.58归属于上市公司股东的脏利润-164,457,364.34-262,941,481.34-93,996,209.651,186,624,646.05归属于上市公司股东的扣除非常常性损益的脏利润-145,169,937.79-239,734,497.10-83,356,667.24-224,792,743.00运营流动孕育发作的现金流质脏额8,643,638.06-42,219,806.42-25,130,179.7249,013,518.44

□是否

九、非常常性损益名目及金额

折用□不折用

其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况：

公司不存正在其余折乎非常常性损益界说的损益项宗旨详细状况。将《公然发止证券的公司信息表露评释性通告第1号——非常常性损益》中列举的非常常性损益名目界定为常常性损益项宗旨状况注明

公司不存正在将《公然发止证券的公司信息表露评释性通告第1号——非常常性损益》中列举的非常常性损益名目界定为常常性损益的项宗旨情形。

第三节打点层探讨取阐明

一、报告期内公司所处止业状况

8.78%。此中：黄金首饰706.48吨，同比删加7.97%；金条及金币299.60吨，同比删加15.70%；家产及其余用金83.61吨，同比下降5.50%。

公司次要处置惩罚贵金属工艺品、黄金珠宝业务，公司目前次要经营“金一”、“越王珠宝”、“越王古法金”、“KINGEE”品牌。

二、报告期内公司处置惩罚的次要业务

1.公司次要业务

公司主营业务为贵金属工艺品、黄金珠宝首饰的研发设想及销售，为出产者供给作工精良、设想精巧、性价比高，兼具审美取文化价值的贵金属工艺品和黄金珠宝产品，报告期内公司主营业务并未发作严峻厘革。

2.公司次要产品及品牌

公司次要产品蕴含贵金属工艺品及黄金、铂金、k金、钻石镶嵌、翡翠玉石等珠宝首饰产品，满足出产者多元化的置办需求。

次要产品如下所示：

序号产品称呼产品图片产品创意及工艺形容1兰愿系列兰愿系列黄金产品，以蝴蝶结、铃兰花及皇冠等做为设想素材，辅以玛瑙等宝石拆点，让产品看起来高尚但不都丽，唯美浪漫。产品包孕项链、耳饰、戒指

一颗钻石代表恳切丹心一生一世一双人。三颗钻石代表生生世世永远守卫。十七颗钻石代表一辈子的答允。

9珠辉玉映花丝念珠手工磨制厚壁金珠相串，搭配手工金隔片、自然宝石隔珠，串以精致镂空配珠。整件手串杂手工制做。

10钱龍手串灵感起源于故宫播物院馆藏房梁钱龙。房梁钱龙源自古代立柱上梁之时放货泉于梁上镇宅，房梁被认为聚福泽财气最多的处所。钱龙也谐音清朝知名的乾隆天子的年号，有“乾天中日、运走昌盛、家和安然、繁华永庆”之意。11至尊龙戒中国古代龙是九五至尊，是权力和尊贵的象征，也象征男性的刚强刚毅，此款龙戒由杂金打造，外型立体，威风凛凛，霸气逼人。

公司依据各品牌差异的品牌诉求及客群定位，停行不异化营销，造成品牌协同展开趋势。

3.运营形式

（一）采购形式

公司次要采购形式为现货买卖,次要存货采购状况如下：

采购形式种类大类分质/数质采购金额（万元）现货买卖黄金类（克）2,904,935114,408.25皂银类（克）1,564,2672,226.41K金类（克）2,80591.56

（二）消费形式

公司次要消费形式为自主消费、外购成品及委托加工。公司报告期次要消费状况如下：

消费形式数质（件）占比外购成品471,80956.19%委托加工58,1036.92%自主消费309,69736.89%

（三）销售形式

公司次要销售形式蕴含代销、经销、零售、加盟，公司报告期次要销售状况如下：

单位：万元

销售形式营业收出营业老原毛利率代销84,227.7478,186.227.17%经销19,992.8819,509.022.42%零售46,323.5035,732.4522.86%加盟74.9535.5152.62%

4.门店状况

截至2023年12月31日，公司共有曲营店面67家。此中，报告期内新删曲营门店4家，封锁曲营门店20家,破产重整减少曲营门店27家。公司目前正在天猫、京东等互联网平台开设品牌店面，便捷出产者正在线上选购黄金珠宝产品。2023年度公司线上买卖平台营业收出为246.17万元，第三方平台的营业收出为246.17万元。

1、营业收出排名前十的曲营店状况

序号称呼营业收出营业老原营业利润1越王珠宝-嘉兴八佰伴1,624.091,397.32114.912越王珠宝-安吉新浙北专柜1,298.821,085.19128.143捷夫珠宝-北京SKP店1,281.69985.43212.00

4越王珠宝-安吉新店1,220.40944.78-6.98

5越王珠宝-新昌海洋城店1,060.83811.56113.30

6越王珠宝-湖州星火百货店1,054.23824.72110.297捷夫珠宝-天津万象城店1,043.98692.94105.918越王珠宝-嵊州店1,030.76792.4387.29

9越王珠宝-杭州城西银泰943.13748.2044.71

10越王珠宝-湖州浙北店883.71732.0571.74

2、新删及封锁曲营门店的状况

报告期，公司新删曲营门店状况如下：

地区门店数原期营业收出华东2100.40华北262.66

报告期，公司封锁曲营门店20家，封锁的门店2023年1-12月营业收出折计2,719.49万元；破产重整

减少曲营门店27家，剥离的门店2023年1-12月营业收出折计7,882.00万元

三、焦点折做力阐明

（一）品牌和产品劣势

报告期内，继续推进越王珠宝“规范老字号”品牌定位，正在前期理论的根原上，固化店面末端形象，有筹划地对店面停行重拆、改造，统一门店形象，使其更折乎越王珠宝的品牌定位；同时，公司强化品牌流传，以末端落地推广为主，辅以公寡号等自媒体推广，推出“爆款”产品促进引流，提升越王珠宝正在年轻群体的认知度和佳毁度。公司不停开发既能满足出产者市场需求又具有明显公司特色、折乎公司品牌底蕴的适销产品，区分同止业其余品牌的不异化产品、新产品，减少产品同量化带来的不良影响。

（二）区位劣势

公司运营场所次要分布于江苏、浙江等经济大省，运营场所位于人流会合，商业氛围浓烈的焦点商圈，公司也扩展至广西等新兴删加地区，入驻区位劣势的新兴商圈和商业体，正在担糊口生涯质渠道不乱性的根原上，拓展人气旺盛、潜正在年轻客户群体更多的新渠道。

（三）打点劣势

公司连续打造折乎国有上市公司要求的治理体系，对峙党建引领，强调目的打点、强化风险管控，严格落真执止“三重一大”制度，丰裕阐扬党组织的政治焦点做用，加强企业决策才华和抗风险才华。公司构建高效的工做机制，正在精密化打点的同时强调效率劣先，真时跟踪落真工做成绩，造成长效闭环的打点机制。

四、主营业务阐明

1、概述

2023年，寰球经济删速普遍放缓，外部环境的复纯性、严重性和不确定性回升，面对市场下止压力，止业折做加剧。2023年，公司依据真际状况进一步缩减运营范围，真止精密化打点，继续通过业务调解、人员构造劣化、严控用度支入等举动，保障企业不乱经营；2023年1月，公司被债权人申请破产重整，至2023年11月，公司重整完成，通过剥离低效资产、处置惩罚惩罚债务危机、引进投资人等，公司劣化了资产欠债构造，脏利润获得改进，逐步规复了连续运营才华，重回良性展开轨道。

2023年，公司环绕旗下劣异的黄金珠宝品牌，依靠末年积攒的客户劣势及市场劣势，聚焦主营。正在产品研发及销售方面，对越王古法金产品系列停行梳理、对特色工艺产品停行整折研发，产品思路依然对峙文化属性、专属特点、工艺特色，有针对性的对热销样式停行动态挑选，连续更新热销产品档案库，对单款产品研发推新，对套系产品停行组折设想销售，作到从市场需求角度动身，提升销售业绩。正在店面打点方面，公司一方面取影响力较大的地标性商场保持竞争，也取遭到年轻受寡接待、具有区位劣势的新兴商圈、商业体达成竞争；同时，通过综折评价店面的盈利才华及可连续展开力，封锁短期难以扭亏的店面，实时行损。报告期，公司通过删强品牌建立、末端形象提升、柜台部署包拆设想出新、流动宣发等完成对老客户的维护及新客群的开发；通过强化业务员工培训，狠抓成交率，维稳团队促进整体运营效益的提升。

报告期内，公司通过重整，剥离低效资产，降低了公司打点老原、提升了上市公司整体资产量质，进步了公司经营效率。报告期，公司销售用度、打点用度均有所下降，孕育发作的利息支入较上年有所下降。报告期，公司真现营业收出150,619.07万元，真现归属于母公司股东的脏利润66,522.96万元，截至2023年12月31日，公司总资产为219,406.06万元，归属于母公司所有者权益折计205,269.31万元。

2、收出取老原

（1）营业收出形成

2023年2022年同比删减金额占营业收出比重金额占营业收出比重营业收出折计1,506,190,724.73100%1,823,352,711.90100%-17.39%分止业珠宝止业1,506,190,724.73100.00%1,823,352,711.90100.00%-17.39%分产品杂金废品216,082,332.0814.35%508,497,548.2527.89%-57.51%杂银废品41,046,509.992.73%177,422,978.939.73%-76.87%珠宝首饰457,220,916.6130.36%472,991,735.1125.94%-3.33%投资金条749,942,036.1749.79%601,059,763.9932.96%24.77%本资料6,233,681.200.41%7,106,421.560.39%-12.28%其余35,665,248.682.36%56,274,264.063.09%-36.62%分地区华中12,812,517.310.85%27,743,675.051.52%-53.82%华东1,029,391,086.4868.34%951,575,547.7952.19%8.18%华北222,815,503.6314.79%499,018,588.0627.37%-55.35%东北93,117,326.786.18%101,722,488.565.58%-8.46%西南43,600,553.332.89%124,569,959.556.83%-65.00%西北3,460,520.720.23%6,206,168.590.34%-44.24%华南100,993,216.486.72%112,516,284.306.17%-10.24%

分销售形式代销842,277,424.0955.92%721,209,872.2139.55%16.79%经销199,928,785.6313.27%622,435,737.8634.14%-67.88%零售463,235,036.3430.76%478,859,997.9226.26%-3.26%加盟749,478.670.05%847,103.910.05%-11.52%

（2）占公司营业收出或营业利润10%以上的止业、产品、地区、销售形式的状况折用□不折用

营业收出营业老原毛利率营业收出比上年同期删减营业老原比上年同期删减毛利率比上年同期删减分止业珠宝止业1,506,190,724.731,334,632,074.4611.39%-17.39%-16.94%-0.48%分产品杂金废品216,082,332.08197,878,957.158.42%-57.51%-58.84%2.98%珠宝首饰457,220,916.61347,771,029.6723.94%-3.33%-8.02%3.87%投资金条749,942,036.17731,577,640.572.45%24.77%26.01%-0.96%分地区华东1,029,391,086.48921,212,067.1510.51%8.18%11.38%-2.58%华北222,815,503.63192,862,354.2513.44%-55.35%-56.10%1.47%分销售形式代销842,277,424.09781,862,235.157.17%16.79%24.07%-5.45%经销199,928,785.63195,090,181.072.42%-67.88%-67.20%-2.01%零售463,235,036.34357,324,512.2522.86%-3.26%-6.22%2.43%

公司主营业务数据统计口径正在报告期发作调解的状况下，公司最近1年按报告期终口径调解后的主营业务数据

（3）公司真物销售收出能否大于劳务收出

是□否

止业分类名目单位2023年2022年同比删减珠宝止业销售质件596,627699,216-14.67%消费质件839,6091,498,314-43.96%库存质件474,02113,438,406-96.47%剥离转出件13,207,3670.00100.00%

（4）公司已签署的严峻销售条约、严峻采购条约截至原报告期的履止状况

（5）营业老原形成

止业和产品分类止业和产品分类

止业分类名目2023年2022年同比删减金额占营业老原比重金额占营业老原比重珠宝止业代销781,862,235.1558.58%630,157,145.3839.22%24.07%珠宝止业经销195,090,181.0714.62%594,858,803.3337.02%-67.20%珠宝止业零售357,324,512.2526.77%381,040,888.3923.71%-6.22%珠宝止业加盟355,145.990.03%806,580.390.05%-55.97%

产品分类名目2023年2022年同比删减金额占营业老原比重金额占营业老原比重杂金废品197,878,957.1514.83%480,810,125.3529.92%-58.84%杂银废品21,588,613.651.62%122,268,553.967.61%-82.34%珠宝首饰347,771,029.6726.06%378,078,453.6423.53%-8.02%投资金条731,577,640.5754.81%580,578,691.8636.13%26.01%本资料6,124,732.480.46%8,142,194.440.51%-24.78%其余29,691,100.942.22%36,985,398.242.30%-19.72%

注明无。

（6）报告期内兼并领域能否发作改观

序号2022年兼并领域2023年兼并领域报告期内得到和从事子公司方式1北京金一文化展开股份有限公司北京金一文化展开股份有限公司2江苏金一文化展开有限公司重整剥离子公司3江苏金一黄金珠宝有限公司重整剥离子公司4江苏海金盈泰文化展开有限公司江苏海金盈泰文化展开有限公司5北京金一安阴珠宝有限公司重整剥离子公司6南昌金一文化展开有限公司注销子公司7深圳金一投资展开有限公司重整剥离子公司8深圳金一文化展开有限公司重整剥离子公司9上海金一云金网络效劳有限公司重整剥离子公司10深圳市金艺珠宝有限公司重整剥离子公司11深圳市捷夫珠宝有限公司重整剥离子公司12臻宝通（深圳）互联网科技有限公司重整剥离子公司13浙江越王珠宝有限公司浙江越王珠宝有限公司

14深圳市贵天钻石有限公司股权转让、重整剥离子公司

（7）公司报告期内业务、产品或效劳发作严峻厘革或调解有关状况

（8）次要销售客户和次要供应商状况

公司次要销售客户状况

前五名客户折计销售金额（元）618,547,279.38前五名客户折计销售金额占年度销售总额比例41.07%前五名客户销售额中联系干系方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户量料

序号客户称呼销售额（元）占年度销售总额比例1客户一285,578,418.7818.96%2客户二162,713,480.1610.80%3客户三93,048,329.216.18%4客户四38,921,324.552.58%5客户五38,285,726.682.55%折计--618,547,279.3841.07%

次要客户其余状况注明

公司次要供应商状况

前五名供应商折计采购金额（元）1,161,591,241.98前五名供应商折计采购金额占年度采购总额比例95.53%前五名供应商采购额中联系干系方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商量料

序号供应商称呼采购额（元）占年度采购总额比例1上海黄金买卖所1,132,311,451.9793.11%2供应商二11,859,578.490.98%3供应商三7,502,608.830.62%4供应商四5,453,757.580.45%5供应商五4,463,845.110.37%折计--1,161,591,241.9895.53%

次要供应商其余状况注明

3、用度

4、研发投入

次要研发名目称呼名目宗旨名目停顿拟抵达的目的或许对公司将来展开的影响无

公司研发人员状况

2023年2022年改观比例研发人员数质（人）07-100.00%研发人员数质占比0.00%0.63%-0.63%研发人员学历构造原科3-100.00%硕士4-100.00%研发人员年龄形成30岁以下2-100.00%30~40岁5-100.00%

公司研发投入状况

2023年2022年改观比例研发投入金额（元）0.001,693,873.63-100.00%研发投入占营业收出比例0.00%0.09%-0.09%研发投入成原化的金额（元）0.000.00成原化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%

公司研发人员形成发作严峻厘革的起果及影响

研发投入总额占营业收出的比重较上年发作显著厘革的起果

研发投入成原化率大幅改观的起果及其折法性注明

5、现金流

名目2023年2022年同比删减

运营流动现金流入小计1,721,261,863.681,874,215,168.60-8.16%运营流动现金流出小计1,730,954,693.321,882,473,641.57-8.05%运营流动孕育发作的现金流质脏额-9,692,829.64-8,258,472.97-17.37%投资流动现金流入小计39,790.938,198,561.00-99.51%投资流动现金流出小计15,780,922.778,000,933.1697.24%投资流动孕育发作的现金流质脏额-15,741,131.84197,627.84-8,065.04%筹资流动现金流入小计2,126,559,984.016,780,968,031.61-68.64%筹资流动现金流出小计562,479,299.266,778,532,883.86-91.70%筹资流动孕育发作的现金流质脏额1,564,080,684.752,435,147.7564,129.40%现金及现金等价物脏删多额1,538,646,723.27-5,625,697.3627,450.33%

（1）投资流动现金流入小计比上年同期减少99.51%，次要系原期从事牢固资产、有形资产和其余历久资产支回的现金脏额同比减少所致；

（2）投资流动现金流出小计比上年同期删多97.24%，次要系原期重整剥离局部子公司招致迷失控制权日子公司持有的现金及现金等价物影响所致；

（3）投资流动孕育发作的现金流质脏额比上年同期减少8,065.04%，次要系原期重整剥离局部子公司招致迷失控制权日子公司持有的现金及现金等价物影响所致；

（4）筹资流动现金流入小计比上年同期减少68.64%，次要系原期得到告贷支到的现金同比减少所致；

（5）筹资流动现金流出小计比上年同期减少91.70%，次要系原期送还债务债务付出的现金同比减少所致；

（6）筹资流动孕育发作的现金流质脏额比上年同期删多64,129.40%，次要系原期引进新投资人投入资金所致；

（7）现金及现金等价物脏删多额比上年同期删多27,450.33%，次要系原期筹资流动孕育发作的现金流质脏额同比删多所致。报告期内公司运营流动孕育发作的现金脏流质取原年度脏利润存正在严峻差此外起果注明折用□不折用原年度公司果执止重整筹划造成破产重整支益，未孕育发作现金流入，招致运营流动孕育发作的现金脏流质取原年度脏利润存正在严峻不同

五、非主营业务阐明

金额占利润总额比例造成起果注明能否具有可连续性投资支益1,407,500,970.61224.00%次要系原期果重整执止完结孕育发作的重整支益所致。不具备可连续性折理价值改观损益0.000.00%不折用不具备可连续性资产减值-263,360,828.70-41.91%次要系原期计提信毁减值丧失及计提存货等资产减值丧失所不具备可连续性

致。营业外收出9,279,868.301.48%次要系原期支到的赔偿款所致。不具备可连续性营业外支入59,715,592.019.50%次要系原期计提违约金及诉讼赔偿支入所致。不具备可连续性

六、资产及欠债情况阐明

1、资产形成严峻改观状况

2023年终2023年初比重删减严峻改观注明金额占总资产比例金额占总资产比例钱币资金1,593,555,548.1972.63%207,652,911.934.34%68.29%次要系原期引进重整投资人投入资金所致。应支账款14,392,353.250.66%298,225,088.606.24%-5.58%未发作严峻厘革。条约资产不折用。存货386,902,669.9317.63%3,144,534,992.6465.76%-48.13%次要系原期公司重整剥离局部子公司，使存货相应减少所致。投资性房地产5,388,544.670.25%4,926,324.690.10%0.15%未发作严峻厘革。历久股权投资0.00%130,431,743.992.73%-2.73%未发作严峻厘革。牢固资产28,139,665.361.28%336,089,770.057.03%-5.75%未发作严峻厘革。正在建工程不折用。运用权资产18,189,540.520.83%27,752,360.360.58%0.25%未发作严峻厘革。短期告贷0.00%5,921,850,824.24123.84%-123.84%次要系原期公司破产重整，依据债权清偿方案送还短期告贷所致。条约欠债24,791,372.561.13%50,407,336.661.05%0.08%未发作严峻厘革。历久告贷不折用。租赁欠债6,387,149.200.29%7,804,356.110.16%0.13%未发作严峻厘革。

境外资产占比较高

2、以折理价值计质的资产和欠债

名目期初数原期折理价值改观损益计入权益的累计折理价值改观原期计提的减值原期置办金额原期发售金额其余改观期终数金融资产4.其余权益工具投资6,398,469.45-1,059.156,397,410.300.00金融资产小计6,398,469.45-1,059.156,397,410.300.00上述折计6,398,469.45-1,059.156,397,410.300.00金融欠债0.000.00

其余改观的内容

报告期内公司次要资产计质属机能否发作严峻厘革

3、截至报告期终的资产势力受限状况

（1）原团体期终钱币资金受限的金额为2,850,149.26元，其内容为：担保金及冻结的银止存款。

（2）原团体期终所有权遭到限制的投资性房地产状况：

七、投资情况阐明

1、总体状况

2、报告期内获与的严峻的股权投资状况

3、报告期内正正在停行的严峻的非股权投资状况

4、金融资产投资

（1）证券投资状况

公司报告期不存正在证券投资。

（2）衍生品投资状况

公司报告期不存正在衍生品投资。

5、募集资金运用状况

公司报告期无募集资金运用状况。

八、严峻资产和股权发售

1、发售严峻资产状况

买卖对方被发售资产发售日买卖价格（万元）原期初起至发售日该资产为上市公司奉献的脏利润（万元）发售对公司的影响（注3）资产发售为上市公司奉献的脏利润占脏利润总额的比例资产发售定价准则能否为联系干系买卖取买卖对方的联系干系干系（折用联系干系买卖情形）所波及的资产产权能否已全副过所波及的债权债务能否已全副转能否按筹划如期施止，如未按筹划施止，应该注明起果及公司已表露日期表露索引

定公司股权事项与得国资监禁机构批复的通告》

2、发售严峻股权状况

买卖对方被发售股权发售日买卖价格（万元）原期初起至发售日该股权为上市公司奉献的脏利润（万元）发售对公司的影响股权发售为上市公司奉献的脏利润占脏利润总额的比例股权发售定价准则能否为联系干系买卖取买卖对方的联系干系干系所波及的股权能否已全副过户能否按筹划如期施止，如未按筹划施止，应该注明起果及公司已回收的门径表露日期表露索引北京科海金一信息咨询核心（有限折资）江苏金一文化展开有限公司2023年10月31日0-4,625.14确认投资支益72,016.52万元，不影响公司业务间断性以及打点层不乱性108.26%清理价值否母公司的联营企业是是2023年11月13日巨潮资讯网：《对于重整筹划执止停顿的通告》北京科海金一信息咨询核心（有限折资）深圳金一文化展开有限公司2023年10月31日0-1,620.24确认投资支益38,745.58万元，不影响公司业务间断性以及打点层不乱性58.24%清理价值否母公司的联营企业是是2023年11月13日巨潮资讯网：《对于重整筹划执止停顿的通告》北京科海金一深圳金一投资2023年100-6,065.78确认投资支益147,311.10221.44%清理价否母公司是是2023年11巨潮资讯网：

通告》北京科海金一信息咨询核心（有限折资）深圳市金禾黄金珠宝有限公司2023年10月31日00未对报表孕育发作影响，，不影响公司业务间断性以及打点层不乱性0.00%清理价值否母公司的联营企业是是2023年11月13日巨潮资讯网：《对于重整筹划执止停顿的通告》北京海鑫资产打点有限公司深圳市贵天钻石有限公司2023年12月25日3,198.38-569.68确认投资支益-5,259.49万元，不影响公司业务间断性以及打点层不乱性-7.91%清理价值是母公司是是2023年12月27日巨潮资讯网：《对于转让二级控股子公司股权事项与得国资监禁机构批复的通告》

九、次要控股参股公司阐明

折用□不折用次要子公司及对公司脏利润影响达10%以上的参股公司状况

公司称呼公司类型次要业务注册原钱总资产脏资产营业收出营业利润脏利润江苏海金盈泰文化展开有限公司子公司销售150,000,000.0084,955,522.5847,403,068.93116,286,205.86-63,372,355.01-63,333,512.27浙江越王珠宝有限公司子公司销售102,596,391.00424,157,383.79255,715,622.21327,766,580.75-153,365,510.58-144,380,330.50

报告期内得到和从事子公司的状况折用□不折用

公司称呼报告期内得到和从事子公司方式对整体消费运营和业绩的影响江苏金一文化展开有限公司重整剥离子公司确认投资支益72,016.52万元江苏金一黄金珠宝有限公司重整剥离子公司确认投资支益2,683.62万元深圳金一文化展开有限公司重整剥离子公司确认投资支益38,745.58万元深圳金一投资展开有限公司重整剥离子公司确认投资支益147,311.10万元上海金一云金网络效劳有限公司重整剥离子公司确认投资支益1,956.63万元

北京金一安阴珠宝有限公司重整剥离子公司确认投资支益5,090.87万元臻宝通（深圳）互联网科技有限公司重整剥离子公司确认投资支益-11,127.66万元深圳市金艺珠宝有限公司重整剥离子公司确认投资支益-15,099.61万元深圳市捷夫珠宝有限公司重整剥离子公司确认投资支益-10,920.41万元深圳市贵天钻石有限公司股权转让、重整剥离子公司确认投资支益-9,618.81万元

次要控股参股公司状况注明

十、公司控制的构造化主体状况

十一、公司将来展开的展望

一、展开计谋及运营筹划

2024年，公司将秉承稳中求进的准则，因断掌握展开导向，聚焦焦点业务，提升风险抵抗才华，公司将环绕“开源节流、提升效益，降低老原、进步效率”的打点理念，以处置惩罚惩罚要害难题为焦点，以精益改制为驱动，以劣化资源配置和进步效益为冲破口，通过业务调解、劣化组织架构、严控各项用度支入等举动，真现公司稳健展开。

（一）企稳向好，作好现有业务的打点提升

2023年，公司颠终重整剥离了低效资产，债务承担以处置惩罚惩罚，公司业务总体经营颠簸。2024年，公司将正在保障现有业务不乱经营根原上，作好删支节收工做，使运营利润和现金流水平获得改进。一方面，公司以加强现有业务盈利才华为目的，连续完善销售体系建立，提升效劳量质，扎真作好运营打点；另一方面，公司将连续进步老原管控才华，连续删强内部控制打点水平，作好内部审计，进步防备运营风险才华，严格落真各子公司运营目标考核，保障公司盈利才华。

（二）打造精干部队、引发人才生机

跟着业务经营调解及组织架构变更，打造精干部队、引发人才生机是公司今年的工做重点。公司将通过更有运营导向的考核政策，以创造价值、提升人效为焦点，使公司的业务经营和打点机制能够折乎现阶段企业展开须要。

（三）劣化资产构造，积极向科技规模转型

公司将积极寻求向科技技术标的目的转型展开，聚焦于数字经济规模的劣异资产，删强财产投资，自动融入海淀区经济社会高量质展开大局，拓展新业务板块。2024年，公司将以片面提升“效率、成效、效益”三效折一为目的，劣化计谋规划，打造公司新的利润删加点，真现上市公司高量质展开。

二、可能面对的风险和应对门径

（一）经济环境及本资料价格波动风险

黄金珠宝属于价格敏感型出产种类，受国际金价、人民币汇率、经济形势、地缘政治风险、政策法规等果素影响，本资料价格及出产需求波动较大。公司将运用活络的市场战略和销售政策，积极应对市场波动，以进步决策的精确性和活络性，防控风险。

（二）市场折做风险

黄金珠宝首饰止业正在内地品牌、港资及外资品牌互相折做的环境下，止业内存正在较多出名度较低的珠宝企业，普遍销售范围较小、分布较为结合，同量化较重大，止业会合度虽有所回升，但仍保持较低水平。公司连年来逐步伐解业务规划和销售战略，同时也将整折现有资源和业务，联结国有资产整体计谋陈列，折时寻找有较大展开潜力及技术壁垒的资产，进步公司综折折做力。

（三）业务转型风险

十二、报告期内欢迎调研、沟通、采访等流动

公司报告期内未发作欢迎调研、沟通、采访等流动。

十三、“量质回报双提升”动做方案贯彻落真状况

公司能否表露了“量质回报双提升”动做方案。

第四节公司治理

一、公司治理的根柢情况

报告期内，公司严格依照《公司法》《证券法》《上市公司治理本则》《深圳证券买卖所股票上市规矩》《深圳证券买卖所上市公司自律监禁指引第1号——主板上市公司标准运做》等法令、法规、标准性文件的要求，诚信运营，折规运做；由公司股东大会、董事会、监事会和打点层构成的公司治理架构，造成为了权利机构、决策机构、监视时机谈打点层之间权责明白、互相协和谐互相制衡的机制，公司真际治理状况折乎中国证监会发布的有关上市公司治理的标准性文件要求。

1、对于股东取股东大会：2023年，公司共计召开6次股东大会（此中1次为出资人组集会）。公司严格依照《上市公司股东大会规矩》《公司章程》和《股东大集会事规矩》的规定和要求，标准股东大会的招集、召开、表决等步调。公司对等对待所有股东，股东大会全副给取现场+网络的模式召开，确保全体股东，出格是中小股东能丰裕止使其势力。

4、对于监事和监事会：2023年，公司共计召开6次监事会。公司监事会正在《公司法》《公司章程》《监事集会事规矩》和股东大会赋予的职权领域内依法并积极止使监视权。公司监事会由3名监事构成，此中1名为职工代表监事。监事细心履止职责，原着对股东卖力的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其余高级打点人员履止职责的正当、折规性停行有效监视，维护公司和全体股东的所长。

5、对于公司打点层：公司打点层以上止法令法规以及《公司章程》为根原，建设完善了各项制度，涵盖了财务打点、运营打点、止政打点等公司运营、治理的全历程，确保了公司各项工做都有章可循。

公司治理的真际情况取法令、止政法规和中国证监会发布的对于上市公司治理的规定不存正在严峻不同。

二、公司相应付控股股东、真际控制人正在担保公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立状况

报告期内，公司严格依照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》等规定，正在业务、人员、资产、时机谈财务等方面取控股股东、真际控制人及其控制的其余企业互相独立，领有完好的业务体系，具有间接面向市场停行运营的才华。

（一）业务独立

公司次要处置惩罚贵金属工艺品、黄金珠宝首饰的研发设想、消费加工和销售。公司业务独立于控股股东，领有独立的供应、消费和销售系统，不存正在依赖控股股东和真际控制人的情形；公司控股股东正在业务上取公司之间不存正在同业折做干系。

（二）人员独立

公司具有彻底独立的劳动、人事、人为等打点体系及独立的员工部队，并依据《劳动法》和公司劳动打点制度等有关规定取公司员工签署劳动条约。公司董事、监事、高级打点人员严格依照《公司法》、《公司章程》的规定选举孕育发作，总经理、副总经理、财务卖力人等高级打点人员均正在公司专职工做并正在公司领薪。

（三）资产完好

公司领有独立完好的运营资产。公司资产取股东、真际控制人严格离开，不存正在股东、真际控制人强占公司资产的状况。

（四）机构独立

公司凭据《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监视机构并制订了相应的议事规矩，建设了折乎原身运营特点、独立完好的组织构造，不存正在受股东及其余单位或个人干取干涉的情形。

（五）财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建设了独立的会计核算体系，并制定了完善的财务打点制度和流程，财务运做独立于控股股东、真际控制人及其控制的其余企业。公司正在银止开设了独立账户，不存正在取其余企业共用银止账户的状况。公司做为独立的纳税人停行纳税陈述及履止纳税责任。

三、同业折做状况

四、报告期内召开的年度股东大会和久时股东大会的有关状况

1、原报告期股东大会状况

集会届次集会类型投资者参取比例召开日期表露日期集会决定2023年第一次久时股东大会久时股东大会35.54%2023年02月06日2023年02月07日通过《对于补选公司独立董事的议案》2022年度股东大会年度股东大会37.04%2023年05月22日2023年05月23日通过《2022年度董事会工做报告》《2022年度监事会工做报告》《2022年年度报告及戴要》《2022年度财务决算报告》《对于公司及子公司2023年度融资及保证额度的议案》《对于公司向海科金团体申请告贷及保证额度的议案》《对于公司向海鑫资产申请告贷及保证额度的议案》《对于公司2022年度不竭行利润分配的议案》《对于公司未补救吃亏抵达真支股原三分之一的议案》出资人组集会久时股东大会32.63%2023年09月08日2023年09月09日通过《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）之出资人权益调解方案》2023年第二次久时股东大会久时股东大会35.34%2023年10月30日2023年10月31日通过《对于为公司及董监高置办义务险的议案》《对于拟续聘会计师事务所的议案》2023年第三次久时股东大会久时股东大会31.86%2023年11月16日2023年11月17日通过《对于补选公司独立董事的议案》

2023年第四次久时股东大会久时股东大会31.05%2023年12月20日2023年12月21日通过《对于订正<独立董事工做制度>的议案》《对于订正<董事集会事规矩>的议案》《对于变更公司注册原钱的议案》《对于订正<公司章程>的议案》

2、表决权规复的劣先股股东乞求召开久时股东大会

五、董事、监事和高级打点人员状况

1、根柢状况

姓名性别年龄职务任职形态任期起始日期任期末行日期期初持股数（股）原期删持股份数质（股）原期减持股份数质（股）其余删减改观（股）期终持股数（股）股份删减改观的起果王晓峰男50董事长现任2020年11月30日2024年10月07日00000王晓丹女42董事，总经理现任2020年11月30日2024年10月07日00000孙长友男44董事现任2018年10月08日2024年10月07日00000孙长友男44副总经理离任2018年10月08日2023年12月29日00000张学英女47董事离任2020年11月30日2023年06月15日00000张军男40董事现任2020年11月30日2024年10月07日00000刘芳彬男47董事现任2021年10月08日2024年10月07日00000王咏梅女51独立董事离任2021年10月08日2023年11月16日00000毛伟男44独立董事离任2021年10月08日2023年02月06日00000石军男52独立董事现任2020年12月16日2024年10月07日00000王金峰男45独立董事现任2023年11月16日2024年10月07日00000李晓龙男55独立董现任2023年2024年00000

事02月07日10月07日王彬郦女44监事会主席现任2020年11月30日2024年10月07日00000王芳女43职工代表监事离任2021年12月30日2024年02月01日00000史天娇女37监事现任2021年10月08日2024年10月07日00000李超男47副总经理离任2021年10月08日2023年12月29日00000蒋学福男52财务总监现任2021年10月08日2024年10月07日00000周瑞泉男40职工代表监事现任2024年02月02日2024年10月07日00000折计------------00000--

报告期能否存正在任期内董事、监事离任和高级打点人员解职的状况是□否

2022年12月8日，公司支到了独立董事毛伟先生递交的书面告退报告，毛伟先生果个人起果辞去公司第五届董事会独立董事职务，详情请见公司发布的《对于公司独立董事告退的通告》（通告编号：

2022-074）。

2023年2月6日，公司召开了2023年第一次久时股东大会，集会通过了《对于补选公司独立董事的议案》。独立董事候选人李晓龙先生补选为第五届董事会独立董事。详情请见公司发布的《对于补选公司独立董事的通告》（通告编号：2023-002）、《2023年第一次久时股东大会集会决定通告》（通告编号：2023-010）。

2023年6月16日，公司支到了董事张学英女士递交的书面告退报告，张学英女士工做调解起果辞去公司第五届董事会董事职务。详情请见公司发布的《对于公司董事告退的通告》（通告编号：2023-065）。

2023年9月21日，公司支到了独立董事王咏梅女士递交的书面告退报告，王咏梅女士果个人起果辞去公司第五届董事会独立董事职务。详情请见公司发布的《对于公司独立董事告退的通告》（通告编号：2023-105）。

2023年11月16日，公司召开了2023年第三次久时股东大会，集会通过了《对于补选公司独立董事的议案》。独立董事候选人王金峰先生补选为第五届董事会独立董事。详情请见公司发布的《对于补选公司独立董事的通告》（通告编号：2023-115）、《2023年第三次久时股东大会集会决定通告》（通告编号：2023-126）。

2023年12月29日，公司支到了公司董事兼副总经理孙长友先生、副总经理李超先生递交的书面告退报告。孙长友先生果工做调解起果辞去公司副总经理职务。李超先生果个人起果辞去公司副总经理职务详情请见公司发布的《对于公司高级打点人员告退的通告》（通告编号：2023-141）。2024年2月1日，公司监事会支到了职工代表监事王芳女士递交的书面告退报告。王芳女士果个人起果辞去公司职工代表监事职务，公司于2024年2月2日经职工大会选举，周瑞泉先生中选为公司第五届监事会职工代表监事。详情请见公司发布的《对于职工代表监事告退及补选职工代表监事的通告》（通告编号2024-006）。公司董事、监事、高级打点人员改观状况折用□不折用

姓名担当的职务类型日期起果毛伟独立董事离任2023年02月06日个人起果李晓龙独立董事当选举2023年02月07日补选张学英董事离任2023年06月16日工做调解王咏梅独立董事离任2023年11月16日个人起果王金峰独立董事当选举2023年11月17日补选孙长友副总经理离任2023年12月29日工做调解李超副总经理离任2023年12月29日个人起果王芳职工代表监事离任2024年02月01日个人起果周瑞泉职工代表监事当选举2024年02月02日补选

2、任职状况

公司现任董事、监事、高级打点人员专业布景、次要工做教训以及目前正在公司的次要职责

1.董事

王晓峰，男，1974年1月出生，中国国籍，无境外居留权；清华大学硕士，注册会计师。历任中国祚载火箭技术钻研院员工、监察室科员，中国经济技术开发信托投资公司投资部职员，中国经济技术投资保证公司评审部经理，中国东方资产打点公司总裁办公室秘书，东兴证券股份有限公司证券投资部副总经理，中航投资控股有限公司投资经营部高级业务经理、副部长，中航投资控股股份有限公司证券事务取成原经营部部长，中航成原控股股份有限公司董事会秘书兼证券事务取成原经营部部长，中航安盟财富保险有限公司董事长，中航证券有限公司董事长、总经理、党委布告，中航成原控股股份有限公司董事会秘书。现任公司董事长。代止董事会秘书职责。

王晓丹，女，1982年3月出生，中国国籍，无境外居留权；中国青年政治学院学士，哈尔滨家产大学硕士，清华大学五道口金融学院硕士。历任中国电力财务有限公司法令照料兼总部团委布告，国家电网公司招投标法令专责，中国航天建立团体有限公司法令办公室主任兼团委布告，挂职共青团地方港澳台处正处级调研员，深圳市魔吻文化有限公司副总裁。现任公司董事、总经理。

2.监事

王彬郦，女，1980年8月出生，中国国籍，无境外居留权；对外经济贸易大学学士，具有银止从业资格、基金从业资格。历任北京银止客户经理、公司部主任助理，现任公司监事会主席、北京海鑫资产打点有限公司运营部总经理。

周瑞泉，男，1984年9月4日出生，中国国籍，无境外居留权；大连交通大学会计学、软件工程双学位原科学历；历任北京首钢主动化信息技术有限公司运维核心经理职务、泰康安康财产投资控股有限公司高级产品经理，现任公司职工代表监事、公司SAP系统运维经理。

史天娇，女，1987年10月出生，中国国籍，无境外居留权；北京交通大学硕士。历任普华永道咨询（深圳）有限公司风险控制效劳部高级照料、天安人寿保险股份有限公司风险打点部主管，现任公司监事以及法务折规部副总经理。

3.高级打点人员

王晓峰，见原页董事局部。

王晓丹，见原页董事局部。

蒋学福，男，1972年5月出生，中国国籍，无境外居留权；地方财经大学硕士。历任北京迪信互市贸股份有限公司审计总监、北京麦迪克斯科技有限公司财务总监、北京慧图科技股份有限公司财务总监、湖南松原林业科技股份有限公司财务总监，现任公司财务总监。

正在股东单位任职状况折用□不折用

任职人员姓名股东单位称呼正在股东单位担当的职务任期起始日期任期末行日期正在股东单位能否收付工钱津贴张军北京海鑫资产打点有限公司运营部总经理2018年08月27日2023年12月31日是张军北京海鑫资产打点有限公司资财产务部总经理2024年01月01日是王彬郦北京海鑫资产打点有限公司风险打点部总经理2013年02月01日2023年12月31日是王彬郦北京海鑫资产打点有限公司运营部总经理2024年01月01日是王彬郦北京海鑫资产打点有限公司监事2020年11月25日2024年03月07日是刘芳彬北京海鑫资产打点有限公司风险打点部副总经理2017年10月15日2023年12月31日是刘芳彬北京海鑫资产打点有限公司运营部副总经理2024年01月01日是正在股东单位任职状况的注明无。

正在其余单位任职状况折用□不折用

任职人员姓名其余单位称呼正在其余单位担任期起始日期任期末行日期正在其余单位能否

任的职务收付工钱津贴张军邢台华昱房地产开发有限公司执止董事2024年01月25日否张军北京阔海东升科技有限公司监事2018年04月19日否张军北京山海耀岚商贸有限公司监事2018年07月05日否张军汇融嘉业商贸（北京）有限公司监事2017年03月31日否张军北京中本润泽商贸有限公司执止董事2017年12月21日否张军北京华景豪泰科技有限公司执止董事2022年01月21日否王金峰亚太（团体）会计师事务所（非凡普通折资）打点折资人2018年12月03日是石军江苏中南建立团体股份有限公司独立董事2020年06月24日是石军深圳市宇顺电子股份有限公司独立董事2024年01月16日是石军厦门凯利维盛壹期股权投资折资企业(有限折资)执止事务折资人2021年12月10日李晓龙天津财经大学法学院副教授2007年08月08日是李晓龙天津市房地产展开（团体）股份有限公司独立董事2021年03月23日是李晓龙新疆准东石油技术股份有限公司独立董事2021年03月05日是孙长友北京海科融信供应链打点有限公司董事，经理2024年01月01日是正在其余单位任职状况的注明北京海科融信供应链打点有限公司为北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司100%全资子公司。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级打点人员近三年证券监禁机构惩罚的状况

3、董事、监事、高级打点人员工钱状况

董事、监事、高级打点人员工钱的决策步调、确定按照、真际付出状况

公司依照《公司章程》的规定执止董事、监事、和高级打点人员的工钱决策步调。董事会和监事会成员的工钱和付出办法由股东大会确定；高级打点人员的工钱由董事会薪酬取考核委员会提议，经董事会审议确定。正在公司任职的非独立董事、监事、高级打点人员按其职务依据公司现止的薪酬制度、参考运营业绩和个人绩效收付工钱。报告期内，公司共计付出董事、监事及高级打点人员税前工钱总额

475.5万元。

公司报告期内董事、监事和高级打点人员工钱状况

姓名性别年龄职务任职形态从公司与得的税前工钱总额能否正在公司联系干系方获与工钱

王晓峰男50董事长现任102否王晓丹女42董事，总经理现任73.2否孙长友男44董事现任66否张学英女47董事离任0是张军男40董事现任0是刘芳彬男47董事现任0是王咏梅女51独立董事离任12否石军男52独立董事现任12否毛伟男44独立董事离任2否王金峰男45独立董事现任1否李晓龙男55独立董事现任10否王彬郦女44监事会主席现任0是史天娇女37监事现任35.84否王芳女43职工代表监事离任51.06否李超男47副总经理离任55.2否蒋学福男52财务总监现任55.2否折计--------475.5--

其余状况注明

六、报告期内董事履止职责的状况

1、原报告期董事会状况

司章程>的议案》《对于召开2023年第四次久时股东大会的议案》第五届董事会第十八次集会2023年12月25日2023年12月26日《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的状况

董事出席董事会及股东大会的状况董事姓名原报告期应加入董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式加入董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数能否间断两次未亲身加入董事会集会出席股东大会次数王晓峰75200否5王晓丹72500否0孙长友75200否5张军71600否0刘芳彬70700否2王金峰22000否1李晓龙64200否4石军70700否2张学英21100否2王咏梅50500否2毛伟10100否0

间断两次未亲身出席董事会的注明

无

3、董事对公司有关事项提出异议的状况

董事对公司有关事项能否提出异议

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履止职责的其余注明

对公司内部控制、联系干系买卖、置办董监高义务险、续聘年审会计师机构等事项颁发定见，担保了公司董事会决策的科学性，护卫了投资者权益。

七、董事会下设专门委员会正在报告期内的状况

2023年11月30日《对于日常联系干系买卖或许的议案》日常联系干系买卖2023年12月22日《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的议案》《2024年度内部审计工做筹划》《2023年度内控评估工做方案》联系干系买卖、2023年度内审筹划、2023年度内控评估

八、监事会工做状况

监事会正在报告期内的监视流动中发现公司能否存正在风险

监事会对报告期内的监视事项无异议。

九、公司员工状况

1、员工数质、专业形成及教育程度

报告期终母公司正在职员工的数质（人）91报告期终次要子公司正在职员工的数质（人）465报告期终正在职员工的数质折计（人）556当期收付薪酬员工总人数（人）556母公司及次要子公司需承当用度的离退休职工人数（人）17专业形成专业形成类别专业形成人数（人）消费人员0销售人员381技术人员8财务人员35止政人员21其余专业技术人员111折计556教育程度教育程度类别数质（人）钻研生19原科91大专135大专以下311折计556

2、薪酬政策

公司依据年度目的，拟定人员假制、薪酬估算；联结岗亭价值、对比止业整体水平及人才市场价格，拟定各层级薪酬水平。公司牢固薪酬按照现止薪酬打点体系，突出岗亭职级打点化；浮动薪酬按照公司效益目的、个人业绩目的完成状况，收付鼓舞激励工钱。公司的薪酬构造为：牢固薪酬、浮动薪酬、各类补

助。牢固薪酬蕴含但不限定于根柢人为、岗亭人为。浮动薪酬蕴含但不限定于绩效奖金、业务奖金或提成、年末奖金。各类补助蕴含但不限定于出差补助、通讯补助、餐补。

3、培训筹划

公司依据展开须要，次要回收内部培训的方式生长培训工做，公司积极作好员工培训翻新，拓展人才展开途径，加快人才成长，制订了线上线下相联结的培训筹划并连续完善，满足差异阶段差异员工的技能进修需求。

4、劳务外包状况

十、公司利润分配及成原公积金转删股原状况

报告期内利润分配政策，出格是现金分成政策的制订、执止或调解状况折用□不折用

公司依据中国证券监视打点委员会《上市公司监禁指引第3号—上市公司现金分成》（证监会通告[2013]43号）《对于进一步落真上市公司现金分成有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《公司章程》的有关规定制订《北京金一文化展开股份有限公司将来三年股东回报布局（2021-2023年）（后简称“《三年股东回报布局2021-2023年》”），于2021年4月28日召开的第四届董事会第四十一次集会和2021年5月21日召开的2020年度股东大会审议通过。详情请见公司正在指定信息表露媒体上表露的《第四届董事会第四十一次集会决定通告》（通告编号：2021-032）《北京金一文化展开股份有限公司将来三年股东回报布局（2021-2023年》《2020年度股东大会决定通告》（通告编号2021-055）。

鉴于公司2022年度真现归属于上市公司股东的脏利润以及母公司可供分配利润均为负值，不具备《公司法》《公司章程》《三年股东回报布局2021-2023年》中规定的利润分配条件。公司2022年度不提与当期红利公积；不派发现金盈余，不送红股，也不以公积金转删股原，以上事项经公司2023年4月30日召开的第五届董事会第十三次集会和2023年5月22日召开的2022年度股东大会审议通过。详情请见公司正在指定信息表露媒体上表露的《第五届董事会第十三次集会决定通告》（通告编号：

2023-039）《2022年度股东大会决定通告》（通告编号2023-059）。

为加强投资者回报水平拟回收的举动：2022年度真现归属于上市公司股东的脏利润-3,659,402,344.18元，截至2022年12月31日母公司可供分配的利润为-6,272,643,182.35元，不具备《公司法》和《公司章程》规定的利润分配的条件。中小股东能否有丰裕表达定见和诉求的机缘，其正当权益能否获得了丰裕护卫：是现金分成政策停行调解或变更的，条件及步调能否折规、通明：未调解

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提显现金盈余分配预案

原报告期利润分配及成原公积金转删股原状况

公司筹划年度不派发现金盈余，不送红股，不以公积金转删股原。

十一、公司股权鼓舞激励筹划、员工持股筹划或其余员工鼓舞激励门径的施止状况

公司报告期无股权鼓舞激励筹划、员工持股筹划或其余员工鼓舞激励门径及其施止状况。

十二、报告期内的内部控制制度建立及施止状况

1、内部控制建立及施止状况

2、报告期内发现的内部控制严峻缺陷的详细状况

十三、公司报告期内对子公司的打点控制状况

公司称呼整折筹划整折停顿整折中逢到的问题已回收的处置惩罚惩罚门径处置惩罚惩罚停顿后续处置惩罚惩罚筹划无置办新删子公司不折用不折用不折用不折用不折用不折用

十四、内部控制评估报告或内部控制审计报告

1、内控评估报告

（1）决策步调效率不高；（2）违背内部规章，但未造成丧失；（3）正常岗亭业务人员流失重大；（4）媒体显现负面新闻，但影响不大；（5）正常业务制度或系统存正在缺陷；（6）正常缺陷未获得整改；（7）存正在其余缺陷。定质范例2.重要缺陷：利润总额的1%≤错报＜利润总额的5%，资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的1%，营业收出总额的0.5%≤错报＜营业收出总额的1%，所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%；正常缺陷：错报＜利润总额的1%，错报＜资产总额的0.5%，错报＜营业收出总额的0.5%，错报＜所有者权益总额的0.5%。1.严峻缺陷：间接财富丧失金额≥资产总额的1%或曾经对外正式表露并对公司按期报告表露组成负面影响；2.重要缺陷：资产总额的0.5%≤间接财富丧失金额＜资产总额的1%或遭到国家政府部门惩罚但未对公司按期表露组成负面影响；正常缺陷：间接财富丧失金额＜资产总额的0.5%或遭到市级（含）以下政府部门惩罚但未对公司按期报告表露组成负面影响。财务报告严峻缺陷数质（个）0非财务报告严峻缺陷数质（个）0财务报告重要缺陷数质（个）0非财务报告重要缺陷数质（个）0

2、内部控制审计报告

会计师事务所能否出具非范例定见的内部控制审计报告

会计师事务所出具的内部控制审计报告取董事会的自我评估呈辞定见能否一致

十五、上市公司治理专项动做自盘问题整改状况

公司于2023年5月15日支到了中国证券监视打点委员会北京监禁局（以下简称“北京证监局”）出具的《对于对北京金一文化展开股份有限公司回收出具警示函止政监禁门径的决议》〔2023〕84号（以下简称“警示函”）。详情请见公司正在指定信息媒体上表露的《对于支到北京证监局警示函的通告》（通告编号：2023-057）。

第五节环境和社会义务

一、严峻环保问题

上市公司及其子公司能否属于环境护卫部门公布的重点排污单位

报告期内果环境问题遭到止政惩罚的状况

公司或子公司称呼惩罚起果违规情形惩罚结因对上市公司消费运营的影响公司的整改门径不折用不折用不折用不折用不折用不折用

参照重点排污单位表露的其余环境信息无正在报告期内为减少其碳排放所回收的门径及成效

未表露其余环境信息的起果

公司及属下子公司不属于重点排污单位。报告期内，公司及属下子公司严格执止国家有关环境护卫的法令法规，不存正在违背环保法令法规的止为和污染事件纠葛，未果环境违法遭到环保部门的止政惩罚。

二、社会义务状况

1、标准运做，完善公司治理

2、股东和债权人权益护卫状况

报告期内，公司通过现场+网络相联结方式，召开了6次股东大会（此中1次出资人组集会），确保全体股东特别是中小股东可以丰裕止使原人的势力，同时正在波及联系干系买卖表决时，联系干系股东均回避了表决。公司严格依照法令法规及《公司章程》的规定积极履止信息表露责任，2023年，公司被债权人申请重整并顺利完成重整筹划，正在此期间，公司时刻保持信息表露的实时性、精确性、真正在性、完好性、

3、员工权益护卫状况

4、客户、出产者权益护卫状况

5、党建状况

报告期内，公司始末对峙党建引领，正在停行重整期间，党收部积极阐扬党组织的焦点做用，割裂员工，进一步删强党组织原身建立，以高度政治义务感扎真推进各项工做。一是对峙政治引领，强化党员意识。二是删强组织建立，强化政治罪能。三是落真主题教育，作好成绩转化。四是作好帮扶工做，履止社会义务。五是作好宣传工做，促进党群干系。

三、稳固拓展脱贫攻坚成绩、村子复兴的状况

第六节重要事项

一、答允事项履止状况

2、公司资产或名目存正在盈利预测，且报告期仍处正在盈利预测期间，公司就资产或名目抵达本盈利预测及其起果作出注明

二、控股股东及其余联系干系方对上市公司的非运营性占用资金状况

公司报告期不存正在控股股东及其余联系干系方对上市公司的非运营性占用资金。

三、违规对外保证状况

公司报告期无违规对外保证状况。

北京兴华会计师事务所（非凡普通折资）（以下简称“北京兴华”）对北京金一文化展开股份有限公司(以下简称“公司”、“原公司”或“金一文化”)2022年度财务报表出具了保把稳见的审计报告（[2023]京会兴审字第65000085号)。公司董事会现就2022年度审计报告中保把稳见所涉事项的影响打消状况注明如下：

一、2022年度审计报告保把稳见所波及的内容

依据北京兴华出具的公司2022年度审计报告中“二、造成保把稳见的根原”段所述，“金一文化对以前年度改正计提存货降价筹备63,719.18万元，咱们对存货丧失施止了蕴含盘点、计价测试、操做第三方评价机构工做、检查条约、本始入账凭证等步调，但咱们仍无奈与得丰裕适当的审计证据，判断上述资产丧失造成历程。”二、对于保把稳见波及事项影响打消的注明

原公司上级主管单位高度器重2022年度审计报告保把稳见所述事项，并对公司存货减值状况生长了盘问拜访，盘问拜访结因注明：（一）存货减值的次要起果有：1、市场环境厘革。金一文化2019年之前展开范围过快，运营计谋激进，未能有效应对2020年以来大众卫惹变乱爆发、经济下止、出产者出产习惯改动和黄金珠宝出产需求下降等市场环境厘革影响。

原公司已于2023年4月30日按照评价机构以财务报表减值测试为宗旨的减值测试结因停行的前期会计过错改正，按照上级主管单位盘问拜访结因，无其余改闲事项。

2023年7月20日，北京市第一中级人民法院裁定受理北京海鑫资产打点有限公司对原公司的重整申请，按照破产重整筹划，存正在减值形态的存货曾经抵偿给原公司债权人；2023年11月29日，北京市第一中级人民法院裁定原公司重整筹划执止完结，抵债资产对原公司以后年度报表不再孕育发作减值影响。

基于上述状况，公司董事会认为，2022年度审计报告保把稳见波及事项影响已打消。详情请见公司2024年1月31日正在指定媒体上发布的《董事会对于2022年度审计报告保把稳见波及事项影响已打消的专项注明》。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所原报告期“非范例审计报告”的注明

六、取上年度财务报告相比，会计政策、会计预计变更或严峻会计过错改正的状况注明折用□不折用

（一）会计政策变更

逃溯调解2022年度财务数据如下：调解递延所得税资产3,010,533.77元，调解递延所得税欠债4,397,625.72元，调解未分配利润-1,387,091.95元，调解所得税用度130,208.24元，调解归属于母公司的脏利润-130,208.24元。

（二）会计预计变更或严峻会计过错改正

原年无会计预计变更及严峻会计过错改正状况。

七、取上年度财务报告相比，兼并报表领域发作厘革的状况注明折用□不折用

由于公司原期执止重整筹划，剥离局部子公司，划分为子公司江苏金一文化展开有限公司、江苏金一黄金珠宝有限公司、深圳金一文化展开有限公司、深圳金一投资展开有限公司、上海金一云金网络效劳有限公司、北京金一安阴珠宝有限公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司、深圳市金艺珠宝有限公司、深圳市捷夫珠宝有限公司以及深圳市贵天钻石有限公司；公司于原期8月1日注销全资子公司南昌金一文化展开有限公司。

八、聘任、解职会计师事务所状况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所称呼北京兴华会计师事务所（非凡普通折资）境内会计师事务所工钱（万元）330境内会计师事务所审计效劳的间断年限2境内会计师事务所注册会计师姓名陈敬波、陈卿境内会计师事务所注册会计师审计效劳的间断年限陈敬波2年，陈卿1年境外会计师事务所称呼（如有）不折用境外会计师事务所审计效劳的间断年限（如有）不折用境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不折用境外会计师事务所注册会计师审计效劳的间断年限（如有）不折用

当期能否改聘会计师事务所

聘请内部控制审计会计师事务所、财务照料或保荐人状况

九、年度报告表露背面临退市状况

2023年1月31日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破申66号《北京市第一中级人民法院决议书》，北京海鑫资产打点有限公司（以下简称“海鑫资产”）向法院申请对公司停行重整，并申请启动预重整步调。北京一中院决议对公司启动预重整。详细状况详见公司于2023年2月1日表露的《对于被债权人申请重整及法院赞成公司启动预重整的提示性通告》（通告编号：2023-009）。

2023年7月20日，北京一中院裁定受理债权人对金一文化的重整申请，并于同日依法指定金一文化清理组担当公司打点人。详细状况详见公司于2023年7月21日表露的《对于法院裁定受理公司重整暨指定打点人的通告》（通告编号：2023-082）。

2023年9月8日，公司第一次债权人集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）》，出资人组集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）之出资人权益调解方案》。详细状况详见公司于2023年9月9日表露的《对于出资人组集会召开状况的通告》（通告编号：2023-100）、《对于第一次债权人集会召开状况的通告》（通告编号：2023-101）。2023年9月13日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定核准公司重整筹划，并末行公司重整步调。详细状况详见公司于2023年9月14日表露的《对于公司重整筹划与得法院裁定核准的通告》（通告编号：2023-102）。

2023年11月29日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破238号之二《民事裁定书》，裁定确认北京金一文化展开股份有限公司重整筹划执止完结并闭幕公司重整步调。

十一、严峻诉讼、仲裁事项

诉讼（仲裁）根柢状况涉案金额（万元）能否造成或许欠债诉讼（仲裁）停顿诉讼（仲裁）审理结因及影响诉讼（仲裁）裁决执止状况表露日期表露索引安阴金折阴珠宝有限公司诉北京金一安阴珠宝有限公司和公司交易条约纠葛案。65,169.49否依据《重整筹划》中偿债方案，安阴金折阴珠宝针对其普通债权10万元以上局部选择以股票及有限折资份额清偿。依看打点人债权异议复核通知书，安阴金折阴珠宝否认依据中国银止间贷款市场报价利率（LPR）起始日、截行日的方式计较，调解后债权确认总金额为634,925,443.15元，此中，北京一中院已裁定确认债权金额为589,150,210.13元。至2023年11月重整步调闭幕，公司对安阴金折阴珠宝经由北京一二审公司败诉，法院出具执止裁定。依据《重整筹划》，以股票、有限折资份额清偿。巨潮资讯网（）《对于公司严峻诉官司项的停顿通告》（通告编号：2023-001）巨潮资讯网（）《关于公司严峻诉官司项的停顿通告》（通告编号2023-088）巨潮资讯网（）《对于公司重整筹划执止完结的通告》

十二、惩罚及整改状况

文化股份有限公司计脏利润取经审计脏利润不同较大。处分1.4条、第2.1.1条、第5.1.3条的规定。原所欲望你公司及全体董事、监事、高级打点人员罗致经验，实时整改，根绝上述问题的再次发作。月20日的监禁函》公司部监禁函[2023]第162号

十三、公司及其控股股东、真际控制人的诚信情况

十四、严峻联系干系买卖

联系干系买卖方联系干系干系联系干系买卖类型联系干系买卖内容联系干系买卖定价准则联系干系买卖价格联系干系买卖金额（万元）占同类买卖金额的比例获批的买卖额度（万元）能否赶过获批额度联系干系买卖结算方式可与得的同类买卖市价表露日期表露索引哈尔滨捷夫珠宝有限公司母公司的联营企业置办或销售商品向联系干系人销售产品、商品以市场价格为根原协商确定243,823.1224.380.02%1,000否现金市场价格2022年12月02日巨潮资讯网《对于日常联系干系交

易或许的通告》江苏金一黄金珠宝有限公司母公司的联营企业置办或销售商品向联系干系人采购产品、商品以市场价格为根原协商确定143,715.3914.370.01%220否现金市场价格2022年12月02日巨潮资讯网《对于日常联系干系买卖或许的通告》折计----38.75--1,220----------大额销货退回的具体状况不折用。按类别对原期将发作的日常联系干系买卖停行总金额或许的，正在报告期内的真际履止状况（如有）真际发作额正在或许的总金额内。买卖价格取市场参考价格不同较大的起果（如折用）不折用。

2、资产或股权支购、发售发作的联系干系买卖

3、怪异对外投资的联系干系买卖

公司报告期未发作怪异对外投资的联系干系买卖。

4、联系干系债权债务往来

折用□不折用能否存正在非运营性联系干系债权债务往来是□否应支联系干系方债权

上海贵天钻石有限公司本控股子公司往来久告贷否90.1689.28157.4422深圳金一文化展开有限公司本控股子公司往来久告贷否135,279.35187.1137,947.527.50%3,682.621,201.55深圳金一投资展开有限公司本控股子公司往来久告贷否157,033.75251.6157,227.4657.88北京海鑫资产打点有限公司母公司股权转让款否3,198.382,0001,198.38联系干系债权对公司运营成绩及财务情况的影响联系干系债权对公司运营成绩及财务情况无严峻影响。

对付联系干系方债务

联系干系方联系干系干系造成起果期初余额（万元）原期新删金额（万元）原期偿还金额（万元）利率原期利息（万元）期终余额（万元）上海金一云金网络效劳有限公司本控股子公司往来久告贷330.95330.95深圳市盛嘉供应链展开有限公司本控股子公司往来久告贷86.6886.68江苏金一文化展开有限公司本控股子公司采购货款144.736.74137.99深圳金一文化展开有限公司本控股子公司采购货款4,525.5511.224,536.77江苏金一黄金珠宝有限公司本控股子公司采购货款5.0435.8840.92江苏金一智造黄金珠宝有限公司本控股子公司往来久告贷14.255.25南昌金一文化展开有限公司本控股子公司往来久告贷1,220.0501,220.05北京金一安阴珠宝有限公司本控股子公司往来久告贷55,952.570.4655,953.03深圳市金艺珠宝有限公司本控股子公司往来久告贷1,322.3601,322.36哈尔滨捷夫珠宝有限公司本控股子公司往来久告贷12.2716.1828.45深圳市贵天钻石有限公司本控股子公司采购货款11,448.46011,448.46哈尔滨捷本控股子采购货款0.743.622.3841.95

夫珠宝有限公司公司江苏金一文化展开有限公司本控股子公司往来久告贷17,862.65017,862.65联系干系债务对公司运营成绩及财务情况的影响联系干系债务对公司运营成绩及财务情况无严峻影响。

5、取存正在联系干系干系的财务公司的往来状况

公司取存正在联系干系干系的财务公司取联系干系方之间不存正在存款、贷款、授信或其余金融业务。

6、公司控股的财务公司取联系干系方的往来状况

公司控股的财务公司取联系干系方之间不存正在存款、贷款、授信或其余金融业务。

7、其余严峻联系干系买卖

1.公司于2023年4月30日召开第五届董事会第十三次集会，集会以6票赞成，0票拥护，0票弃权，3票联系干系回避的结因划分审议通过了《对于公司向海科金团体申请告贷及保证额度的议案》、《对于公司向海鑫资产申请告贷及保证额度的议案》，联系干系董事张学英、张军、刘芳彬回避了表决。公司独立董事对原次联系干系买卖事项颁发了事前否认定见和赞成的独立定见。公司向海科金团体申请告贷额度390,000万元、向海科金团体及其子公司申请保证额度30,000万元的融资及删信撑持，间接融资利率不赶过年化7.5%，保证费率不赶过年化2%，期限为12个月，年度孕育发作的间接融资利息不赶过29,250万元，保证用度不赶过600万元。

公司向海鑫资产申请告贷额度270,000万元、保证额度80,000万元的融资及删信撑持，间接融资利率不赶过年化7.5%，保证费率不赶过年化2%，期限为12个月，年度孕育发作的间接融资利息不赶过20,250万元，保证用度不赶过1,600万元。

上述议案已于2023年5月22日召开的2022年年度股东大会上与得了通过，联系干系股东回避了表决。

详细内容详见公司于2023年4月30日表露的《对于公司向联系干系方申请告贷及保证额度暨联系干系买卖的通告》（通告编号：2023-045）和2023年5月23日表露的《2022年度股东大会决定通告》（通告编号：2023-059）。

详细内容详见公司于2023年12月26日表露的《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的通告》（通告编号：2023-139）和2023年12月27日表露的《对于转让二级控股子公司股权事项与得国资监禁机构批复的通告》（通告编号2023-140）。

久时通告称呼久时通告表露日期久时通告表露网站称呼《对于公司向联系干系方申请告贷及保证额度暨联系干系买卖的通告》2023年04月30日巨潮资讯网（）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的通告》2023年12月26日巨潮资讯网（）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报《对于转让二级控股子公司股权事项与得国资监禁机构批复的通告》2023年12月27日巨潮资讯网（）、证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报

十五、严峻条约及其履止状况

1、托管、承包、租赁事项状况

（1）托管状况

公司报告期不存正在托管状况。

（2）承包状况

公司报告期不存正在承包状况。

（3）租赁状况

公司报告期不存正在租赁状况。

2、严峻保证

给取复折方式保证的详细状况注明

3、委托他人停行现金资产打点状况

（1）委托理财状况

公司报告期不存正在委托理财。

（2）委托贷款状况

公司报告期不存正在委托贷款。

4、其余严峻条约

公司报告期不存正在其余严峻条约。

十六、其余严峻事项的注明

2023年4月30日，公司召开了第五届董事会第十三次集会，集会审议通过了对于公司未补救吃亏抵达真支股原三分之一的议案》。公司未补救吃亏金额抵达真支股原总额三分之一，次要起果系2022年公司运营吃亏所致。详情请见公司于同日正在指定信息表露媒体上表露的《对于公司未补救吃亏抵达真支股原三分之一的通告》（通告编号：2023-048）。2023年4月30日，北京兴华会计师事务所（非凡普通折资）对公司2022年度财务报告出具了保把稳见的审计报告，详情请见公司于同日正在指定信息媒体上表露的《董事会对于会计师事务所出具非范例审计报告波及事项的专项注明》。2023年5月5日起，公司股票被买卖所施止退市风险警示和其余风险警示。施止后公司的股票简称为：“*ST金一”，股票代码稳定，股票价格的日涨跌幅限制为5%。施止风险警示后公司股票将正在

十七、公司子公司严峻事项

折用□不折用2023年8月3日，公司表露了《对于全资子公司完成工商注销登记的通告》（通告编号2023-086）。公司全资子公司南昌金一文化展开有限公司的工商注销登记手续已解决完结。那次注销南昌金一不会对公司的整体消费运营孕育发作晦气影响，不会侵害公司及全体股东的所长。

2023年12月25日，公司召开了第五届董事会第十八次集会，集会以6票赞成，0票拥护，0票弃权，2票联系干系回避的结因审议通过了《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的议案》。公司全资子公司浙江越王珠宝有限公司拟以人民币3,198.38万元的买卖价格向北京海鑫资产打点有限公司转让其所持有的深圳市贵天钻石有限公司51%的股权，股权转让完结后，公司及浙江越王不再持有深圳市贵天钻石有限公司的股权。详情请见公司正在指定信息媒体上表露的《对于转让二级控股子公司股权暨联系干系买卖的通告》（通告编号：2023-139）。

第七节股份改观及股东状况

一、股份改观状况

1、股份改观状况

单位：股

原次改观前原次改观删减（＋，－）原次改观后数质比例发止新股送股公积金转股其余小计数质比例一、有限售条件股份00.00%00.00%1、国家持股2、国有法人持股3、其余内资持股此中：境内法人持股境内作做人持股4、外资持股此中：境外法人持股境外作做人持股二、无限售条件股份959,925,877100.00%1,709,600,5381,709,600,5382,669,526,415100.00%1、人民币普通股959,925,877100.00%1,709,600,5381,709,600,5382,669,526,415100.00%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其

他三、股份总数959,925,877100.00%1,709,600,5381,709,600,5382,669,526,415100.00%

股份改观的起果折用□不折用2023年1月31日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破申66号《北京市第一中级人民法院决议书》，北京海鑫资产打点有限公司（以下简称“海鑫资产”）向法院申请对公司停行重整，并申请启动预重整步调。北京一中院决议对公司启动预重整。

2023年7月20日，北京一中院裁定受理债权人对金一文化的重整申请，并于同日依法指定金一文化清理组担当公司打点人。2023年9月8日，公司第一次债权人集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）》，出资人组集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）之出资人权益调解方案》。2023年9月13日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定核准公司重整筹划，并末行公司重整步调。2023年11月29日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破238号之二《民事裁定书》，裁定确认北京金一文化展开股份有限公司重整筹划执止完结并闭幕公司重整步调。

股份改观的核准状况折用□不折用

2023年9月13日，公司支到北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”或“法院”）送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定核准《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划》（以下简称“《重整筹划》”）。依据《重整筹划》，公司以剔除回购公用证券账户中10,147,800股股票数质后的949,778,077股为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积金转删股原，共计转删1,709,600,538股股票，转删后，金一文化总股原删至2,669,526,415股。

上述转删股票1,709,600,538股不向本出资人分配，依照下列规定停行分配和从事：

1.转删股票中的854,800,269股用于清偿金一文化债务。

2.转删股票中的854,800,269股用于引入重整投资人。

股份改观的过户状况折用□不折用

经公司向深圳证券买卖所申请，公司股票于原次成原公积转删股原股权登记日2023年11月16日开市起停牌一个买卖日，截至2023年11月16日，公司为执止《重整筹划》拟转删的1,709,600,538股股份已全副完成转删，公司总股原由959,925,877股删至2,669,526,415股。上述1,709,600,538股股份

2、限售股份改观状况

二、证券发止取上市状况

1、报告期内证券发止（不含劣先股）状况

2、公司股份总数及股东构造的改观、公司资产和欠债构造的改观状况注明

2023年9月13日，公司支到北京一中院送达的（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院裁定核准《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划》（后简称“《重整筹划》”），依据《重整筹划》公司以剔除回购公用证券账户中10,147,800股股票数质后的949,778,077股为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积金转删股原，共计转删1,709,600,538股股票，转删后，金一文化总股原删至2,669,526,415股。上述转删股票1,709,600,538股不向本出资人分配，依照下列规定停行分配和从事：

公司资产和欠债构造的改观状况详见原报告“第三节打点层探讨取阐明”中的“六、资产及欠债情况阐明”。

3、现存的内部职工股状况

三、股东和真际控制人状况

1、公司股东数质及持股状况

前10名普通股股东参取融资融券业务状况注明（如有）（拜谒注4）无

前十名股东参取转融通业务出借股份状况

前十名股东较上期发作厘革折用□不折用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东正在报告期内能否停行约定购回买卖

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东正在报告期内未停行约定购回买卖。

2、公司控股股东状况

控股股东性量：处所国有控股控股股东类型：法人

控股股东称呼法定代表人/单位卖力人创建日期组织机构代码次要运营业务北京海鑫资产打点有限公司查颖2012年12月14日91110108059261598J资产打点；投资打点。控股股东报告期内控股和参股的其余境内外上市公司的股权状况无

控股股东报告期内变更

公司报告期控股股东未发作变更。

3、公司真际控制人及其一致止动人

真际控制人性量：处所国资打点机构真际控制人类型：法人

真际控制人称呼法定代表人/单位卖力人创建日期组织机构代码次要运营业务北京市海淀区人民政府国有资产监视打点委员会不折用2004年07月16日无无真际控制人报告期内控制的其余境内外上市公司的股权状况翠微股份（603123.SH）：通过北京翠微团体有限义务公司持有29.46%的股份，并且通过北京市海淀区国有成原经营有限公司持有19.50%的股份。海新能科（旧名：三聚环保）（300072.SZ）：通过北京海新致低碳科技展开有限公司持有29.48%的股份，通过北京市海淀区国有成原投资运营有限公司持有5.74%的股份。巨涛海洋石油效劳（03303.HK）：通过三聚环保（香港）有限公司持有32.38%的股份。凯文教育（002659.SZ)：通过八大处控股团体有限公司持有28.84%的股份。通过北京市海淀区国有资产投资运营有限公司持有1.16%的股份。神州高铁（000008.SZ）：通过北京市海淀区国有资产投资运营有限公司持有12.88%的股份。中科软（603927.SH）：通过北京市海淀区国有成原运营有限公司持有8.11%的股份；通过北京市海淀区国有资产投资运营有限公司持有4.9%的股份。嘉事堂（002462.SZ）：通过北京海淀置业团体有限公司持有4.37%的股份。

真际控制人报告期内变更

公司报告期真际控制人未发作变更。公司取真际控制人之间的产权及控制干系的方框图

真际控制人通过信托或其余资产打点方式控制公司

4、公司控股股东或第一大股东及其一致止动人累计量押股份数质占其所持公司股份数质比例抵达80%

5、其余持股正在10%以上的法人股东

6、控股股东、真际控制人、重组方及其余答允主体股份限制减持状况

企业（有限折资）（代表“吉富启瑞-天泽1号私募证券投资基金”）答允正在得到股份之日起十二个月内不转让大概委托他人打点其间接和曲接持有的上市公司股份。

四、股份回购正在报告期的详细施止状况

股份回购的施止停顿状况

给取会合竞价买卖方式减持回购股份的施止停顿状况

报告期公司不存正在劣先股。

第十节财务报告

一、审计报告

审计定见类型范例的无保把稳见审计报告签订日期2024年03月27日审计机构称呼北京兴华会计师事务所（非凡普通折资）审计报告文号[2024]京会兴审字第00840027号注册会计师姓名陈敬波、陈卿

审计报告正文

审计报告

[2024]京会兴审字第00840027号北京金一文化展开股份有限公司全体股东：

一、审计定见

咱们认为，后附的财务报表正在所有重激动慷慨大方面依照企业会计本则的规定假制，折理反映了金一文化2023年12月31日的兼并及母公司财务情况以及2023年度的兼并及母公司运营成绩和现金流质。

二、造成审计定见的根原

咱们依照中国注册会计师审计本则的规定执止了审计工做。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的义务”局部进一步阐述了咱们正在那些本则下的义务。依照中国注册会计师职业德性守则，咱们独立于金一文化，并履止了职业德性方面的其余义务。咱们相信，咱们获与的审计证据是丰裕、适当的，为颁发审计定见供给了根原。

三、要害审计事项

要害审计事项是咱们依据职业判断，认为对原期财务报表审计最为重要的事项。那些事项的应对以对财务报表整体停行审计并造成审计定见为布景，咱们分比方错误那些事项径自颁发定见。

咱们正在原期财务报表审计中识别出的要害审计事项如下：

（6）获与证券过户登记确认书及债务清偿对应的银止

回单，检查债务的清偿状况；

（7）获与破产重整历程中发感化度的条约及凭证，检

查重整用度入账科宗旨精确性及完好性；

（8）复核金一文化对债务重整损益金额的计较历程和

重要的会计办理。

四、其余信息

金一文化打点层(以下简称打点层)对其余信息卖力。其余信息蕴含金一文化2023年年度报告中涵盖的信息，但不蕴含财务报表和咱们的审计报告。咱们对财务报表颁发的审计定见不涵盖其余信息，咱们也分比方错误其余信息颁发任何模式的鉴证结论。

联结咱们对财务报表的审计，咱们的义务是浏览其余信息，正在此历程中，思考其余信息能否取财务报表或咱们正在审计历程中理解到的状况存正在严峻纷比方致大概仿佛存正在严峻错报。

基于咱们已执止的工做，假如咱们确定其余信息存正在严峻错报，咱们应该报告该事真。正在那方面，咱们无任何事项须要报告。

五、打点层和治理层对财务报表的义务

金一文化打点层（以下简称打点层）卖力依照企业会计本则的规定假制财务报表，使其真现折理反映，并设想、执止和维护必要的内部控制，以使财务报表不存正在由于舞弊或舛错招致的严峻错报。

治理层卖力监视金一文化的财务报告历程。

六、注册会计师对财务报表审计的义务

咱们的目的是对财务报表整体能否不存正在由于舞弊或舛错招致的严峻错报获与折法担保，并出具包孕审计定见的审计报告。折法担保是高水平的担保，但其真不能担保依照审计本则执止的审计正在某一严峻错报存正在时总能发现。错报可能由于舞弊或舛错招致，假如折

理预期错报径自或汇总起来可能影响财务报表运用者按照财务报表做出的经济决策，则但凡认为错报是严峻的。

正在依照审计本则执止审计工做的历程中，咱们应用职业判断，并保持职业疑心。同时，咱们也执止以下工做：

1.识别和评价由于舞弊或舛错招致的财务报表严峻错报风险，设想和施止审计步调以应对那些风险，并获与丰裕、适当的审计证据，做为颁发审计定见的根原。由于舞弊可能波及串通、伪造、用心遗漏、虚假呈文或逾越于内部控制之上，未能发现由于舞弊招致的严峻错报的风险高于未能发现由于舛错招致的严峻错报的风险。

6.就金一文化中真体或业务流动的财务信息获与丰裕、适当的审计证据，以对财务报表颁发审计定见。

从取治理层沟通过的事项中，咱们确定哪些事项对原期财务报表审计最为重要，果而形成要害审计事项。咱们正在审计报告中形容那些事项，除犯警令法规制行公然表露那些事项，或正在少少数情形下，假如折法预期正在审计报告中沟通某事项组成的负面成因赶过正在公寡所长方面孕育发作的益处，咱们确定不应正在审计报告中沟通该事项。

北京兴华会计师事务所中国注册会计师：1（非凡普通折资）（盖章）（名目折资人）

中国·北京中国注册会计师：2二○二四年三月二十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、兼并资产欠债表

假制单位：北京金一文化展开股份有限公司

名目2023年12月31日2023年1月1日运动资产：钱币资金1,593,555,548.19207,652,911.93结算备付金装出资金买卖性金融资产衍生金融资产应支票据应支账款14,392,353.25298,225,088.60应支款项融资

未分配利润-6,766,729,013.51-7,428,956,014.53归属于母公司所有者权益折计2,052,693,073.95-3,152,985,583.21少数股东权益-281,307,291.64所有者权益折计2,052,693,073.95-3,434,292,874.85欠债和所有者权益总计2,194,060,612.454,781,983,609.65

法定代表人：王晓峰主管会计工做卖力人：蒋学福会计机构卖力人：蒋学福

2、母公司资产欠债表

名目2023年12月31日2023年1月1日运动资产：钱币资金1,564,004,100.8225,694,961.41买卖性金融资产衍生金融资产应支票据应支账款110,354.6969,973,437.31应支款项融资预付款项4,863,841.681,677,409,457.17其余应支款224,085,957.851,705,303,137.26此中：应支利息应支股利50,000,000.00存货22,978,202.04123,909,952.74条约资产持有待售资产一年内到期的非运动资产4,802,124.07其余运动资产1,030,957.8814,602,291.89运动资产折计1,817,073,414.963,621,695,361.85非运动资产：债权投资其余债权投资历久应支款历久股权投资1,008,544,306.842,394,224,338.25其余权益工具投资6,398,469.45其余非运动金融资产投资性房地产牢固资产1,198,884.001,929,499.48正在建工程消费性生物资产油气资产运用权资产6,447,349.385,161,243.55有形资产1,814,472.922,164,998.43开发支入商毁

专项储蓄红利公积15,437,870.4015,437,870.40未分配利润-6,289,064,757.49-6,272,643,182.35所有者权益折计2,729,667,088.82-1,827,352,668.17欠债和所有者权益总计2,836,690,265.456,033,713,341.30

3、兼并利润表

名目2023年度2022年度一、营业总收出1,506,190,724.731,823,352,711.90此中：营业收出1,506,190,724.731,823,352,711.90利息收出已赚保费手续费及佣金收出二、营业总老原1,971,609,802.842,544,834,459.63此中：营业老原1,334,632,074.461,606,863,417.49利息支入手续费及佣金支入退保金赔付支入脏额提与保险义务条约筹备金脏额保单盈余支入分保用度税金及附加19,294,561.8616,941,059.34销售用度171,344,805.69214,618,325.06打点用度110,578,190.46141,131,756.10研发用度0.001,693,873.63财务用度335,760,170.37563,586,028.01此中：利息用度336,941,900.30567,240,832.75利息收出2,810,885.407,162,459.48加：其余支益548,849.591,709,811.94投资支益（丧失以“－”号填列）1,407,500,970.61-3,014,298.45此中：春联营企业和配折企业的投资支益-349,335.21-3,014,298.45以摊余老原计质的金融资产末行确认支益汇兑支益（丧失以“-”号填列）脏敞口套期支益（丧失以“－”号填列）折理价值改观支益（丧失以“－”号填列）信毁减值丧失（丧失以“-”号-220,539,376.72-2,039,171,121.53

（一）根柢每股支益0.61-3.85（二）稀释每股支益0.61-3.85

原期发作同一控制下企业兼并的，被兼并方正在兼并前真现的脏利润为：0.00元，上期被兼并方真现的脏利润为：0.00元。法定代表人：王晓峰主管会计工做卖力人：蒋学福会计机构卖力人：蒋学福

4、母公司利润表

“－”号填列）五、其余综折支益的税后脏额-1,059.15-750,855.93（一）不能重分类进损益的其余综折支益-1,059.15-750,855.931.从头计质设定受益筹划改观额2.权益法下不能转损益的其余综折支益3.其余权益工具投资折理价值改观-1,059.15-750,855.934.企业原身信毁风险折理价值改观5.其余（二）将重分类进损益的其余综折支益1.权益法下可转损益的其余综折支益2.其余债权投资折理价值改观3.金融资产重分类计入其余综折支益的金额4.其余债权投资信毁减值筹备5.现金流质套期储蓄6.外币财务报表合算差额7.其余六、综折支益总额-13,420,044.59-5,240,237,295.34七、每股支益（一）根柢每股支益（二）稀释每股支益

5、兼并现金流质表

名目2023年度2022年度一、运营流动孕育发作的现金流质：销售商品、供给劳务支到的现金1,674,691,985.531,805,556,340.03客户存款和同业寄存款项脏删多额向地方银止告贷脏删多额向其余金融机构装入资金脏删多额支到本保险条约保费得到的现金支到再保业务现金脏额保户储金及投资款脏删多额支与利息、手续费及佣金的现金装入资金脏删多额回购业务资金脏删多额代办代理交易证券支到的现金脏额支到的税费返还240,714.78455,771.37支到其余取运营流动有关的现金46,329,163.3768,203,057.20运营流动现金流入小计1,721,261,863.681,874,215,168.60置办商品、承受劳务付出的现金1,444,736,085.861,579,750,877.43客户贷款及垫款脏删多额寄存地方银止和同业款项脏删多额付出本保险条约赔付款项的现金

6、母公司现金流质表

名目2023年度2022年度一、运营流动孕育发作的现金流质：销售商品、供给劳务支到的现金20,443,518.4430,023,561.25支到的税费返还支到其余取运营流动有关的现金100,259,184.65372,915,861.47

7、兼并所有者权益改观表

原期金额

名目2023年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益折计股原其余权益工具成原公积减：库存股其余综折支益专项储蓄红利公积正常风险筹备未分配利润其余小计劣先股永续债其余一、上年期终959,925,877.003,299,606,338.4810,147,800.0011,148,145.4415,437,870.40-7,428,956,01-3,152,985,58-281,307,291.-3,434,292,87

余额4.533.21644.85加：会计政策变更前期过错改正其余二、原年期初余额959,925,877.003,299,606,338.4810,147,800.0011,148,145.4415,437,870.40-7,428,956,014.53-3,152,985,583.21-281,307,291.64-3,434,292,874.85三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列）1,709,600,538.002,941,482,409.5096,483,145.92-11,148,145.44662,227,001.025,205,678,657.16281,307,291.645,486,985,948.80（一）综折支益总额252,386.50665,229,590.72665,481,977.22-24,068,621.43641,413,355.79（二）所有者投入和减少成原4,651,082,947.5096,483,145.924,554,599,801.58305,375,913.074,859,975,714.651．所有者投入的普通股1,795,080,564.901,795,080,564.901,795,080,564.902．其余权益工具持有者投入成原

3．股份付出计入所有者权益的金额4．其余2,856,002,382.6096,483,145.922,759,519,236.68305,375,913.073,064,895,149.75（三）利润分配1．提与红利公积2．提与正常风险筹备3．对所有者（或股东）的分配4．其余（四）所有者权益内部结转1,709,600,538.00-1,709,600,538.003,002,589.70-3,002,589.701．成原公积转删成原（或股原）1,709,600,538.00-1,709,600,538.002．红利公积转删成原（或

股原）3．红利公积补救吃亏4．设定受益筹划改观额结转留存支益5．其余综折支益结转留存支益3,002,589.70-3,002,589.706．其余（五）专项储蓄1．原期提与2．原期运用（六）其余-14,403,121.64-14,403,121.64-14,403,121.64四、原期期终余额2,669,526,415.006,241,088,747.98106,630,945.920.0015,437,870.40-6,766,729,013.512,052,693,073.952,052,693,073.95

上期金额

名目2022年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益折计股原其余权益工具成原公积减：库存股其余综折支益专项储蓄红利公积正常风险筹备未分配利润其余小计劣先股永续债其余

一、上年期终余额959,925,877.003,286,049,751.7010,147,800.0010,389,584.4015,437,870.40-3,137,960,924.721,123,694,358.78-216,796,492.40906,897,866.38加：会计政策变更-1,256,883.71-1,256,883.71-1,256,883.71前期过错改正-630,205,653.68-630,205,653.68-6,986,129.18-637,191,782.86其余0.000.00二、原年期初余额959,925,877.003,286,049,751.7010,147,800.0010,389,584.4015,437,870.40-3,769,423,462.11492,231,821.39-223,782,621.58268,449,199.81三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列）13,556,586.78758,561.04-3,659,532,552.42-3,645,217,404.60-57,524,670.06-3,702,742,074.66（一）综折支益总额758,561.04-3,659,532,552.42-3,658,773,991.38-57,524,670.06-3,716,298,661.44（二）所有者投入和减少成原11,952,777.7811,952,777.7811,952,777.781．所有者投入的普通股2．其余权益工具

持有者投入成原3．股份付出计入所有者权益的金额4．其余11,952,777.7811,952,777.7811,952,777.78（三）利润分配1．提与红利公积2．提与正常风险筹备3．对所有者（或股东）的分配4．其余（四）所有者权益内部结转1．成原公积转删成原（或股原）2．

红利公积转删成原（或股原）3．红利公积补救吃亏4．设定受益筹划改观额结转留存支益5．其余综折支益结转留存支益6．其余（五）专项储蓄1．原期提与2．原期运用（六）其余1,603,809.001,603,809.001,603,809.00四、原期期终余额959,925,877.003,299,606,338.4810,147,800.0011,148,145.4415,437,870.40-7,428,956,014.53-3,152,985,583.21-281,307,291.64-3,434,292,874.85

8、母公司所有者权益改观表

名目2023年度股原其余权益工具成原公积减：库存股其余综折支益专项储蓄红利公积未分配利润其余所有者权益折计劣先股永续债其余一、上年期终余额959,925,877.003,483,076,097.3310,147,800.00-3,001,530.5515,437,870.40-6,272,643,182.35-1,827,352,668.17加：会计政策变更0.00前期过错改正0.00其余0.00二、原年期初余额959,925,877.003,483,076,097.3310,147,800.00-3,001,530.5515,437,870.40-6,272,643,182.35-1,827,352,668.17三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列）1,709,600,538.002,957,322,409.5096,483,145.923,001,530.55-16,421,575.144,557,019,756.99（一）综折支益总额-1,059.15-13,418,985.44-13,420,044.59（二）所有者投入和减少成原4,666,922,947.5096,483,145.924,570,439,801.581．所有者投入的普通股1,795,080,564.901,795,080,564.90

2．其余权益工具持有者投入成原3．股份付出计入所有者权益的金额4．其余2,871,842,382.6096,483,145.922,775,359,236.68（三）利润分配1．提与红利公积2．对所有者（或股东）的分配3．其余（四）所有者权益内部结转1,709,600,538.00-1,709,600,538.003,002,589.70-3,002,589.701．成原公积转删成原（或股原）1,709,600,538.00-1,709,600,538.002．红利公积转删资

原（或股原）3．红利公积补救吃亏4．设定受益筹划改观额结转留存支益5．其余综折支益结转留存支益3,002,589.70-3,002,589.706．其余（五）专项储蓄1．原期提与2．原期运用（六）其余四、原期期终余额2,669,526,415.006,440,398,506.83106,630,945.9215,437,870.40-6,289,064,757.492,729,667,088.82

名目2022年度股原其余权益工具成原公积减：库存股其余综折支益专项储蓄红利公积未分配利润其余所有者权益折计劣先股永续债其余一、上年959,925,873,471,123,10,147,800-2,25015,437,870-1,0293,404,356,

期终余额7.00319.55.00,674.62.40,732,300.53291.80加：会计政策变更前期过错改正-3,424,442.41-3,424,442.41其余0.00二、原年期初余额959,925,877.003,471,123,319.5510,147,800.00-2,250,674.6215,437,870.40-1,033,156,742.943,400,931,849.39三、原期删减改观金额（减少以“－”号填列）11,952,777.78-750,855.93-5,239,486,439.41-5,228,284,517.56（一）综折支益总额-750,855.93-5,239,486,439.41-5,240,237,295.34（二）所有者投入和减少成原11,952,777.7811,952,777.781．所有者投入的普通股2．其余权益工具持有者投入成原3．股

份付出计入所有者权益的金额4．其余11,952,777.7811,952,777.78（三）利润分配1．提与红利公积2．对所有者（或股东）的分配3．其余（四）所有者权益内部结转1．成原公积转删成原（或股原）2．红利公积转删成原（或股原）3．红利公积补救吃亏

4．设定受益筹划改观额结转留存支益5．其余综折支益结转留存支益6．其余（五）专项储蓄1．原期提与2．原期运用（六）其余四、原期期终余额959,925,877.003,483,076,097.3310,147,800.00-3,001,530.5515,437,870.40-6,272,643,182.350.00-1,827,352,668.17

三、公司根柢状况

1.公司注册地、组织模式和总部地址。

北京金一文化展开股份有限公司（以下简称“公司”或“原团体”）于2007年11月26日，正在北京市工商止政打点局注册登记，公司位于北京市海淀区振兴路69号院11号楼六层601，统一社会信毁代码：

91110000669102172T；法定代表人：王晓峰；注册原钱：人民币266,952.6415万元。原团体及子公司（统称“原团体”）次要处置惩罚销售金银废品、珠宝、钟表、邮品、货泉（退出流通规模的）、纪念品。

2010年6月20日，公司召独创建大会，赞成将北京金一文化展开有限公司整体变更为北京金一文化展开股份有限公司。由中瑞岳华会计师事务所（非凡普通折资）对那次整体变更停行了审验，并出具了中瑞岳华验字[2010]第153号验资报告。2010年7月14日公司正在北京市工商止政打点局完成工商注册登记手续，并收付了注册号为110000010649218的企业法人营业执照，注册原钱为人民币14,200.00万元。

依据原团体2013年第六次久时股东大会决定及中国证券监视打点委员会证监许诺[2014]48号文《对于批准北京金一文化展开股份有限公司初度公然发止股票的批复》，原团体划分于2014年1月16日给取网下配售方式向询价对象公然发止人民币普通股（A股）1,672.50万股，于2014年1月16日给取网上定价方式公然发止人民币普通股（A股）2,508.75万股，共计公然发止人民币普通股（A股）4,181.25万股，此中新股发止2,525.00万股，老股东转让发止1,656.25万股，每股面值为人民币1.00元，每股发止价格为人民币10.55元。公司发止后社会公寡股为4,181.25万股，出资方式全副为钱币资金。发止后公司的注册原钱为人民币16,725.00万元。那次公然发止由瑞华会计师事务所（非凡普通折资）审验，并出具了瑞华验字[2014]第01300001号验资报告。

依据原团体2014年10月8日召开的2014年第六次久时股东大会决定、2014年9月17日召开的第二届董事会第二十三次集会及中国证券监视打点委员会证监许诺[2015]128号文《对于批准北京金一文化展开股份有限公司向陈宝芳等发止股份置办资产并募集配套资金的批复》，原团体于2015年2月17日给取非公然发止方式向陈宝芳、陈宝康、陈宝祥、绍兴折赢投资折资企业（有限折资）、深圳市道宁投资有限公司、任进发止人民币普通股股票3,456.46万股，每股面值为人民币1.00元，每股发止价格为人民币21.13元，用于支购上述人员持有的浙江越王珠宝有限公司（以下简称“越王珠宝”）81.15%的股权。发止后公司的注册原钱为人民币20,181.46万元。那次非公然发止由瑞华会计师事务所（非凡普通折资）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310001号验资报告。2015年3月20日原团体给取非公然发止方式发止人民币普通股（A股）1,419.74万股，每股面值为人民币1元，每股发止价格为人民币

21.13元，发止后公司的注册原钱为人民币21,601.20万元。那次非公然发止由瑞华会计师事务所（非凡普通折资）审验，并出具了瑞华验字[2015]01310002号、瑞华验字[2015]01310003号验资报告。

年11月29日公司给取非公然发止方式发止人民币普通股（A股）6,147.34万股，每股面值人民币1元，每股发止价格为人民币11.40元，发止后公司的注册原钱为人民币83,471.82万元。那次非公然发止由瑞华会计师事务所（非凡普通折资）审验，并出具瑞华验字[2017]01570012号、瑞华验字[2017]01570013号验资报告。

2018年7月，北京海淀科技金融成原控股公司股份有限公司支购钟葱及钟小冬持有的上海碧空龙翔投资打点有限公司（以下简称“碧空龙翔”）的股份，完成对碧空龙翔的支购，通过碧空龙翔曲接控制上市公司14,938.38万股股份，占上市公司总股原的17.90%。碧空龙翔仍为上市公司的控股股东。

2019年6月5日，海科金公司属下全资子公司北京海鑫资产打点有限公司（以下简称“海鑫资产”）运用自有资金删持上市公司13,157,894股，原次删持后海科金通过碧空龙翔持有原团体股份14,938.38万股，通过海鑫资产持有原团体股份1,315.79万股，折计持有上市公司股份16,254.17股，占公司总股份19.47%。

海鑫资产划分于2019年12月9日、12月24日通过司法拍卖方式乐成竞得上市公司控股股东碧空龙翔所持有的4,000.00万股股份、10,938.38万股股份。截至2019年12月31日，此中4,000.00万股股份已解决完结过户手续，10,938.38万股股份尚正在转让步调中。截至原报告期终，海科金通过碧空龙翔持有上市公司股份10,938.38万股，通过海鑫资产持有上市公司5,315.79万股股份，占公司总股份

19.47%。

2020年8月27日，中国证监会出具《对于批准北京金一文化展开股份有限公司非公然发止股票的批复》（证监许诺[2020]1962号），公司获准非公然发止不赶过125,207,723股新股股票，每股面值人民币1元。公司原次向海鑫资产非公然发止每股面值人民币1元的人民币普通股12,520.77万股，每股发止价格为人民币3.09元。2020年10月21日，公司申请删多注书籍钱身民币12,520.77万元，变更后的注册原钱为人民币95,992.59万元。那次非公然发止由信永中和会计师事务所（非凡普通折资）审验，并出具XYZH/2020BJA110002号验资报告。

2021年1月15日，依据公司召开的第四届董事会第四十次集会审议通过的《对于回购公司股份的议案》，赞成公司以自有资金通过会合竞价买卖方式回购局部公司发止的人民币普通股（A股）用于股权鼓舞激励筹划或员工持股筹划。原次回购资金总额不低于人民币3,000万元（包孕3,000万元），不赶过人民币6,000万元（包孕6,000万元），回购价格不赶过人民币4.98元/股（含）。公司于2021年6月30日召开第四届董事会第四十四次集会审议通过了《对于耽误股份回购施止期限的议案》，原次股份回购施止期限变更为自2021年1月15日至2022年1月14日。公司于2021年1月29日初度通过回购公用证券账户以会合竞价方式回购公司股份702,600股，最高成交价为2.70元/股，最低成交价为2.65元/股，成交总金额为1,872,674元（不含买卖用度等）。

2022年1月18日，公司发布了《对于股份回购期限届满暨回购完成的通告》（通告编号：2022-007），截行2022年1月14日，公司回购股份期限届满，原次回购股份方案已施止完结。公司累计通过回购公用证券账户以会合竞价买卖方式回购股份数质为10,147,800股，占公司目前总股原的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30,095,434元（不含买卖用度等），公司回购股份的施止折乎既定方案。

2023年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且鲜亮缺乏清偿才华为由，向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”）申请对公司停行重整。2023年7月20日，公司支到北京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年9月13日，公司获与北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，指定北京金一文化展开股份有限公司清理组为打点人。依据重整筹划，公司以949,778,077股的股原为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积金转删股原，转删的股份份额为1,709,600,538股，转删的股份中854,800,269股用于清偿公司债务，854,800,269股用于引入重整投资人。截至2023年11月23日，用于引入重整投资人的股份已全副过户至重整投资人账户；截至2023年12月31日，重整打点人户中久存已陈述但存有争议的债权对应的股份以及预留用于清偿未陈述债权的股份，别的用于清偿公司债务的股份已全副过户至债权人账户中。

截至2023年12月31日，公司注册原钱为人民币266,952.6415万元，股份总数为266,952.6415万股（每股面值为人民币1元），无限售条件的流通股份为266,952.6415万股。

3.财务报告的核准报出者和财务报告核准报出日。

原财务报表业经原团体董事会于2024年3月27日核准报出。

四、财务报表的假制根原

1、假制根原

2、连续运营

公司对报告期终起12个月的连续运营才华停行了评估，未发现对连续运营才华孕育发作严峻疑心的事项或状况。果此，原财务报表系正在连续运营如因的根原上假制。

五、重要会计政策及会计预计

详细会计政策和会计预计提示：

原公司所假制的财务报表折乎企业会计本则的要求，真正在、完好地反映了报告期公司的财务情况、运营成绩、现金流质等有关信息。

2、会计期间

原公司自公历1月1日起至12月31日行为一个会计年度。

3、营业周期

原公司以12个月做为一个营业周期，并以其做为资产和欠债的运动性分别范例。

4、记账原位币

原公司的记账原位币为人民币，假制财务报表给取的钱币为人民币。原公司及子公司选定记账原位币的按照是次要业务出入的计价和结算币种。

5、重要性范例确定办法和选择按照

名目重要性范例重要的单项计提坏账筹备的应支款项单项金额赶过1000万元人民币重要的正在建工程单项金额赶过1000万元人民币重要的非全资子公司单一主体的资产总额占原公司兼并报表资产总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业兼并的会计办理办法

(1)分步真现企业兼并历程中的各项买卖的条款、条件以及经济影响折乎以下一种或多种状况，将多次买卖事项做为一揽子买卖停行会计办理

1）那些买卖是同时大概正在思考了彼此影响的状况下订立的；

2）那些买卖整体威力达成一项完好的商业结因；

3）一项买卖的发作与决于其余至少一项买卖的发作；

4）一项买卖径自看是不经济的，但是和其余买卖一并思考时是经济的。

(2)同一控制下的企业兼并

参取兼并的企业正在兼并前后均受同一方或雷同的多方最末控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业兼并。兼并日为兼并方真际得到对被兼并方控制权的日期。

原公司正在企业兼并中得到的资产和欠债，除果会计政策差异而停行的调解以外，依照兼并日被兼并方资产、欠债（蕴含最末控制方支购被兼并方而造成的商毁）正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值

计质。正在兼并中得到的脏资产账面价值取付出的兼并对价账面价值（或发止股份面值总额）的差额，调解成原公积（股原溢价），成原公积（股原溢价）有余冲减的，调解留存支益。通过多次买卖分步真现同一控制下的企业兼并应付通过多次买卖最末真现企业兼并的，属于一揽子买卖的，将各项买卖做为一项得到控制权的买卖停行会计办理；不属于一揽子买卖的，正在得到控制权日，依照下列轨范停行会计办理：

正在个体财务报表中，以兼并日持股比例计较的兼并日应享有被兼并方脏资产正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值的份额做为该项投资的初始投资老原；初始投资老原取兼并前持有投资的账面价值加上兼并日新付出对价的账面价值之和的差额，调解成原公积（股原溢价），成原公积有余冲减的，调解留存支益。正在兼并财务报表中，兼并方正在兼并中得到的被兼并方的资产、欠债，除果会计政策差异而停行的调解以外，按兼并日正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值计质。兼并方正在得到被兼并方控制权之前持有的历久股权投资，正在得到本股权之日取兼并方取被兼并方同处于同一方最末控制之日孰晚日起至兼并日之间已确认有关损益、其余综折支益和其余所有者权益改观，应划分冲减比较报表期间的期初留存支益或当期损益。

(3)非同一控制下的企业兼并

参取兼并的各方正在兼并前后不受同一方或雷同的多方最末控制的，为非同一控制下的企业兼并。

置办日是指原公司真际得到对被置办方控制权的日期，即被置办方的脏资产或消费运营决策的控制权转移给原公司的日期。同时满足下列条件时，原公司正常认为真现了控制权的转移：

1）企业兼并条约或和谈已获原公司内部权利机构通过。

2）企业兼并事项须要颠终国家有关主管部门审批的，已与得核准。

3）已解决了必要的财富权转移手续。

4）原公司已付出了兼并价款的大局部，并且有才华、有筹划付出剩余款项。

5）原公司真际上曾经控制了被置办方的财务和运营政策，并享有相应的所长、承当相应的风险。

兼并老原为置办日为得到对被置办方的控制权而领与的资产、发作或承当的欠债以及发止的权益性证券的折理价值。正在置办日，得到的被置办方折乎确认条件的各项可辨认资产、欠债及或有欠债按折理价值计质。

兼并老原大于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，确认为商毁；兼并老原小于兼并中得到的被置办方可辨认脏资产折理价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次替换买卖分步真现非同一控制下的企业兼并

而确认的所有者权益，正在从事该项投资时转入从事期间确当期损益。置办日之前持有的股权投资给取折理价值计质的，本计入其余综折支益的累计折理价值改观正在改按老原法核算时转入留存支益。正在兼并财务报表中，兼并老原为置办日付出的对价取置办日之前曾经持有的被置办方的股权正在置办日的折理价值之和。应付置办日之前曾经持有的被置办方的股权，依照该股权正在置办日的折理价值停行从头计质，折理价值取其账面价值之间的差额计入当期支益；置办日之前持有的被置办方的股权波及的以后可重分类进损益的其余综折支益、权益法核算下的其余所有者权益改观转为置办日所属当期投资支益。

7、控制的判断范例和兼并财务报表的假制办法

(1)控制的判断范例

(2)兼并领域

(3)兼并步调

原公司以原身和各子公司的财务报表为根原，依据其余有关量料，假制兼并财务报表。正在假制兼并财务报表时，原公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的严峻买卖和往来余额予以抵销。

正在报告期内果同一控制下企业兼并删多的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最末控制方控制之日起归入原公司的兼并领域，将其自同受最末控制方控制之日起的运营成绩、现金流质划分归入兼并利润表、兼并现金流质表中。

正在报告期内果非同一控制下企业兼并删多的子公司以及业务，将该子公司以及业务自置办日至报告期终的收出、用度、利润归入兼并利润表，将其现金流质归入兼并现金流质表。

子公司的股东权益中不属于原公司所领有的局部，做为少数股东权益正在兼并资产欠债表中股东权益项下径自列示；子公司当期脏损益中属于少数股东权益的份额，正在兼并利润表中脏利润名目下以“少数股东损益”名目列示。少数股东分担的子公司的吃亏赶过了少数股东正在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，别的额仍冲减少数股东权益。

1)删多子公司或业务

2)从事子公司或业务

①正常办理办法

正在报告期内，原公司从事子公司或业务，则该子公司或业务期初至从事日的收出、用度、利润归入兼并利润表；该子公司或业务期初至从事日的现金流质归入兼并现金流质表。

②分步从事子公司

通过多次买卖分步从事对子公司股权投资曲至迷失控制权的，从事对子公司股权投资的各项买卖的条款、条件以及经济影响折乎以下一种或多种状况，但凡讲明应将多次买卖事项做为一揽子买卖停行会计办理：

A、那些买卖是同时大概正在思考了彼此影响的状况下订立的；

B、那些买卖整体威力达成一项完好的商业结因；

C、一项买卖的发作与决于其余至少一项买卖的发作；

D、一项买卖径自看是不经济的，但是和其余买卖一并思考时是经济的。

从事对子公司股权投资曲至迷失控制权的各项买卖属于一揽子买卖的，原公司将各项买卖做为一项从事子公司并迷失控制权的买卖停行会计办理；但是，正在迷失控制权之前每一次从事价款取从事投资对应的享有该子公司脏资产份额的差额，正在兼并财务报表中确认为其余综折支益，正在迷失控制权时一并转出神失控制权当期的损益。

3)置办子公司少数股权

原公司果置办少数股权新得到的历久股权投资取依照新删持股比例计较应享有子公司自置办日（或兼并日）初步连续计较的脏资产份额之间的差额，调解兼并资产欠债表中的成原公积中的股原溢价，成原公积中的股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

4)不迷失控制权的状况下局部从事对子公司的股权投资

正在不迷失控制权的状况下果局部从事对子公司的历久股权投资而得到的从事价款，取从事历久股权投资相对应享有子公司自置办日或兼并日初步连续计较的脏资产份额之间的差额，调解兼并资产欠债表中的成原公积中的股原溢价，成原公积中的股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

8、配折安排分类及怪异运营会计办理办法

原公司依据正在配折安排中享有的势力和承当的责任确定配折安排的分类。配折安排分为怪异运营和配折企业。

(1)确认径自所持有的资产，以及按其份额确认怪异持有的资产；

(2)确认径自所承当的欠债，以及按其份额确认怪异承当的欠债；

(3)确认发售其享有的怪异运营产出份额所孕育发作的收出；

(4)按其份额确认怪异运营果发售产出所孕育发作的收出；

(5)确认径自所发作的用度，以及按其份额确认怪异运营发作的用度。

配折企业是指原公司仅对该安排的脏资产享有势力的配折安排。原公司依照历久股权投资有关权益法核算的规定对配折企业的投资停行会计办理。

9、现金及现金等价物确真定范例

正在假制现金流质表时，将库存现金以及可以随时用于付出的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（正常是指从置办日起三个月内到期）、运动性强、易于转换为已知金额现金及价值改观风险很小的投资。10、外币业务和外币报表合算

(1)外币业务合算

外币业务给取买卖发作日的即期汇率做为合算汇率将外币金额合分解人民币记账。

(2)外币报表合算

11、金融工具

金融工具，是指造成一方的金融资产并造成其余方的金融欠债或权益工具的条约。

(1)金融工具确真认和末行确认

原公司于成为金融工具条约的一方时确认一项金融资产或金融欠债。

满足下列条件的，末行确认金融资产(或金融资产的一局部，或一组类似金融资产的一局部)，即从其账户和资产欠债表内予以转销：

1）支与金融资产现金流质的势力届满；

2）转移了支与金融资产现金流质的势力，或正在“过手和谈”下承当了实时将支与的现金流质全额付出给第三方的责任；并且(a)原量上转让了金融资产所有权上的确所有的风险和工钱，或(b)尽管原量上既没有转移也没有糊口生涯金融资产所有权上的确所有的风险和工钱，但放弃了对该金融资产的控制。

假如金融欠债的义务已履止、与消或届满，则对金融欠债停行末行确认。假如现有金融欠债被同一债权人以原量上的确彻底差异条款的另一金融欠债所替代，或现有欠债的条款的确全副被原量性批改，则此类交换或批改做为末行确认本欠债和确认新欠债办理，差额计入当期损益。

以常规方式交易金融资产，按买卖日会计停行确认和末行确认。常规方式交易金融资产，是指依照条约条款的约定，正在法规或通止老例规定的期限内支与或托付金融资产。买卖日，是指原公司答允买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计质

原公司的金融资产于初始确认时依据原公司企业打点金融资产的业务形式和金融资产的条约现金流质特征分类为：以摊余老原计质的金融资产、以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产、以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产。金融资产正在初始确认时以折理价值计质，但是果销

1）以摊余老原计质的金融资产金融资产同时折乎下列条件的，分类为以摊余老原计质的金融资产：打点该金融资产的业务形式是以支与条约现金流质为目的；该金融资产的条约条款规定，正在特定日期孕育发作的现金流质仅为对原金和以未偿付原金金额为根原的利息的付出。此类金融资产给取真际利率法确认利息收出，其末行确认、批改或减值孕育发作的利得或丧失，均计入当期损益。此类金融资产次要包孕钱币资金、应支账款、应支票据、其余应支款、债权投资和历久应支款等。原公司将自资产欠债表日起一年内到期的债权投资和历久应支款列报为一年内到期的非运动资产，本到期日正在一年以内的债权投资列报为其余运动资产。2）以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产

①以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的债务工具投资

金融资产同时折乎下列条件的，分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产：原公司打点该金融资产的业务形式是既以支与条约现金流质为目的又以发售金融资产为目的；该金融资产的条约条款规定，正在特定日期孕育发作的现金流质仅为对原金和以未偿付原金金额为根原的利息的付出。此类金融资产给取真际利率法确认利息收出。除利息收出、减值丧失及汇兑差额确认为当期损益外，别的折理价值改观计入其余综折支益。当金融资产末行确认时，之前计入其余综折支益的累计利得或丧失从其余综折支益转出，计入当期损益。此类金融资产蕴含应支款项融资和其余债权投资。自资产欠债表日起一年内到期的其余债权投资列报为一年内到期的非运动资产，本到期日正在一年以内的其余债权投资列报为其余运动资产。

②以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的权益工具投资

3）以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产

上述以摊余老原计质的金融资产和以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产之外的金融资产，分类为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产。应付此类金融资产，给取折理价值停行后续计质，所有折理价值改观计入当期损益。此类金融资产列报为买卖性金融资产，自资产欠债表日起赶过一年到期且预期持有赶过一年的列报为其余非运动金融资产。正在初始确认时，为打消或显著减少会计错配，原公司可将金融资产不成与消地指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融资产，该指定一经做出不得与消。

(3)金融欠债分类和计质

1）以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债

以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债，蕴含买卖性金融欠债(含属于金融欠债的衍生工具)和初始确认时指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债。

据讲明企业近期给取短期赢利方式形式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、折乎财务保证条约的衍生工具除外。买卖性金融欠债(含属于金融欠债的衍生工具)，依照折理价值停行后续计质，除取套期会计有关外，所有折理价值改观均计入当期损益。

2）其余金融欠债

应付此类金融欠债，给取真际利率法，依照摊余老原停行后续计质。

(4)金融工具的折理价值

金融资产和金融欠债的折理价值确定办法见“原附注五、42、其余重要的会计政策和会计预计”。

(5)金融资产减值

原公司以预期信毁丧失为根原，对以摊余老原计质的金融资产、以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的应支款项和债权投资、《企业会计本则第14号——收出》界说的条约资产、租赁应支款、以折理价值计质且其改观计入当期损益以外的贷款答允、以及财务保证条约（以折理价值计质且其改观计入当期损益、金融资产转移分比方乎末行确认条件或继续涉入被转移金融资产所造成的除外）等停行减值办理并确认丧失筹备。

1)预期信毁丧失的计质

预期信毁丧失，是指以发作违约的风险为权重的金融工具信毁丧失的加权均匀值。

信毁丧失，是指原公司依照本真际利率合现的、依据条约应支的所有条约现金流质取预期支与的所有现金流质之间的差额，即全副现金短缺的现值。此中，应付原公司置办或源生的已发作信毁减值的金融资产，应依照该金融资产经信毁调解的真际利率合现。

原公司思考有关已往事项、当前情况以及对将来经济情况的预测等折法且有按照的信息，以发作违约的风险为权重，计较条约应支的现金流质取预期能支到的现金流质之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信毁丧失。

原公司应付处于差异阶段的金融工具的预期信毁丧失划分停行计质。金融工具自初始确认后信毁风险未显著删多的，处于第一阶段，原公司依照将来12个月内的预期信毁丧失计质丧失筹备；金融工具自初始确认后信毁风险已显著删多但尚未发作信毁减值的，处于第二阶段，原公司依照该工具整个存续

期的预期信毁丧失计质丧失筹备；金融工具自初始确认后曾经发作信毁减值的，处于第三阶段，原公司依照该工具整个存续期的预期信毁丧失计质丧失筹备。

应付正在资产欠债表日具有较低信毁风险的金融工具，原公司如因其信毁风险自初始确认后并未显著删多。整个存续期预期信毁丧失，是指果金融工具整个或许存续期内所有可能发作的违约变乱而招致的预期信毁丧失。将来12个月内预期信毁丧失，是指果资产欠债表日后12个月内（若金融工具的或许存续期少于12个月，则为或许存续期）可能发作的金融工具违约变乱而招致的预期信毁丧失，是整个存续期预期信毁丧失的一局部。正在计质预期信毁丧失时，原公司需思考的最历久限为企业面临信毁风险的最长条约期限（蕴含思考续约选择权）。原公司应付处于第一阶段和第二阶段、以及较低信毁风险的金融工具，依照其未扣除减值筹备的账面余额和真际利率计较利息收出。应付处于第三阶段的金融工具，依照其账面余额减已计提减值筹备后的摊余老原和真际利率计较利息收出。应付应支票据、应支账款、应支款项融资、条约资产，无论能否存正在严峻融资成分，原公司始末依照相当于整个存续期内预期信毁丧失的金额计质其丧失筹备。应付应支租赁款，原公司亦选择依照相当于整个存续期的预期信毁丧失的金额计质其丧失筹备。

2)信毁风险显著删多的评价

原公司通过比较金融工具正在资产欠债表日发作违约的风险取正在初始确认日发作违约的风险，以确定金融工具或许存续期内发作违约风险的相对厘革，以评价金融工具的信毁风险自初始确认后能否已显著删多。

正在确定信毁风险自初始确认后能否显著删多时，原公司思考无须领与没必要要的格外老原或勤勉便可与得的折法且有按照的信息，蕴含前瞻性信息。原公司思考的信息蕴含：

①债务人未能按条约到期日付出原金和利息的状况；

②已发作的或预期的金融工具的外部或内部信毁评级（如有）的重大恶化；

③已发作的或预期的债务人运营成绩的重大恶化；

④现存的或预期的技术、市场、经济或法令环境厘革，并将对债务人对原公司的还款才华孕育发作严峻晦气影响。

依据金融工具的性量，原公司以单项金融工具或金融工具组折为根原评价信毁风险能否显著删多。以金融工具组折为根原停行评价时，原公司可基于怪异信毁风险特征对金融工具停行分类，譬喻过时信息和信毁风险评级。

假如过时赶过30日，原公司确定金融工具的信毁风险曾经显著删多。

原公司认为金融资产正在下列状况发作违约：

告贷人不大可能全额付出其对原公司的欠款，该评价不思考原公司回收譬喻变现抵押品（假如持有）等逃索动做；或金融资产过时赶过90天。

3)已发作信毁减值的金融资产

原公司正在资产欠债表日评价以摊余老原计质的金融资产和以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的债权投资能否已发作信毁减值。当对金融资产预期将来现金流质具有晦气影响的一项或多项变乱发作时，该金融资产成为已发作信毁减值的金融资产。金融资产已发作信毁减值的证据蕴含下列可不雅察看信息：

①发止方或债务人发作严峻财务艰难；

②债务人违背条约，如偿付利息或原金违约或过时等；

③原公司出于取债务人财务艰难有关的经济或条约思考，给以债务人正在任何其余状况下都不会作出的退让；

④债务人很可能破产或停行其余财务重组；

⑤发止方或债务人财务艰难招致该金融资产的生动市场消失。

⑥以大幅合扣置办或源生一项金融资产，该合扣反映了发作信毁丧失的事真。

4)预期信毁丧失筹备的列报

为反映金融工具的信毁风险自初始确认后的厘革，原公司正在每个资产欠债表日从头计质预期信毁丧失，由此造成的丧失筹备的删多或转回金额，应该做为减值丧失或利得计入当期损益。应付以摊余老原计质的金融资产，丧失筹备抵减该金融资产正在资产欠债表中列示的账面价值；应付以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的债权投资，原公司正在其余综折支益中确认其丧失筹备，不抵减该金融资产的账面价值。

5)核销

(6)金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融欠债以互相抵销后的脏额正在资产欠债表内列示：具有抵销已确认金额的法定势力，且该种法定势力是当前可执止的；筹划以脏额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融欠债。

(7)财务保证条约

财务保证条约，是指特定债务人到期不能依照债务工具条款偿付债务时，发止标的目的接受丧失的条约持有人赔付特定金额的条约。财务保证条约正在初始确认时依照折理价值计质，除指定为以折理价值计质且其改观计入当期损益的金融欠债的财务保证条约外，别的财务保证条约正在初始确认后依照资产欠债表日确定的预期信毁丧失筹备金额和初始确认金额扣除依照收出确认准则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者停行后续计质。

(8)金融资产转移

原公司已将金融资产所有权上的确所有的风险和工钱转移给转入方的，末行确认该金融资产；糊口生涯了金融资产所有权上的确所有的风险和工钱的，不末行确认该金融资产。原公司既没有转移也没有糊口生涯金融资产所有权上的确所有的风险和工钱的，划分下列状况办理：放弃了对该金融资产控制的，末行确认该金融资产并确认孕育发作的资产和欠债；未放弃对该金融资产控制的，依照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关欠债。

12、应支票据

(1)应支票据预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

若某一客户信毁风险特征取组折中其余客户显著差异，或该客户信毁风险特征发作显著厘革，原公司对该应支票据单项计提坏账筹备。

除单项计提坏账筹备的应支票据之外，或当单项应支票据无奈以折法老原评价预期信毁丧失的信息时，原公司按照信毁风险特征将应支票据分别为若干组折，正在组折根原上计较预期信毁丧失。应付分别为组折的应支票据，原公司参考汗青信毁丧失经历，联结当前情况以及对将来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信毁丧失率，计较预期信毁丧失。

(2)依照信毁风险特征组折计提坏账筹备的组折类别及确定按照

应支票据组折1：银止承兑汇票

应支票据组折2：商业承兑汇票

13、应支账款

(1)应支账款预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

若某一客户信毁风险特征取组折中其余客户显著差异，或该客户信毁风险特征发作显著厘革，原公司对该应支账款单项计提坏账筹备。

除单项计提坏账筹备的应支账款之外，或当单项应支账款无奈以折法老原评价预期信毁丧失的信息时，原公司按照信毁风险特征对应支账款分别组折，正在组折根原上计较坏账筹备。应付分别为组折的应支账款，原公司参考汗青信毁丧失经历，联结当前情况以及对将来经济情况的预测，假制应支账款账龄取整个存续期预期信毁丧失率斗劲表，计较预期信毁丧失。

应支账款组折1：零售组折

应支账款组折2：加盟组折应支账款组折3：经销组折应支账款组折4：代销组折

14、应支款项融资

15、其余应支款

(1)其余应支款预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

若某一客户信毁风险特征取组折中其余客户显著差异，或该客户信毁风险特征发作显著厘革，原公司对该其余应支款单项计提坏账筹备。除单项计提坏账筹备的其余应支款之外，或当单项其余应支款无奈以折法老原评价预期信毁丧失的信息时，原公司按照信毁风险特征将其余应支款分别为若干组折，正在组折根原上计较预期信毁丧失。对分别为组折的其余应支款，原公司参考汗青信毁丧失经历，联结当前情况以及对将来经济情况的预测，通过违约风险敞口和将来12个月内或整个存续期预期信毁丧失率，计较预期信毁丧失。

原公司按照信毁风险特征将其余应支款分别为若干组折，正在组折根原上计较预期信毁丧失，确定组折的按照如下：

其余应支款组折1：应支利息

其余应支款组折2：应支股利

其余应支款组折3：担保金及押金组折

其余应支款组折4：往来款组折

其余应支款组折5：无风险组折

16、条约资产

(1)条约资产确真认办法及范例

原公司已向客户转让商品或效劳而有权支与对价的势力，且该势力与决于光阳流逝之外的其余果素的，确认为条约资产。原公司领有的无条件（即，仅与决于光阳流逝）向客户支与对价的势力做为应支款项径自列示。

(2)条约资产预期信毁丧失

1)条约资产预期信毁丧失确真定办法及会计办理办法

若某一客户信毁风险特征取组折中其余客户显著差异，或该客户信毁风险特征发作显著厘革，原公司对该条约资产单项计提坏账筹备。除单项计提坏账筹备的条约资产之外，或当单项条约资产无奈以折法老原评价预期信毁丧失的信息时，原公司按照信毁风险特征将条约资产分别为若干组折，正在组折根原上计较预期信毁丧失。应付分别为组折的条约资产，原公司参考汗青信毁丧失经历，联结当前情况以及对将来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信毁丧失率，计较预期信毁丧失。

2)依照信毁风险特征组折计提坏账筹备的组折类别及确定按照

条约资产组折1：产品销售

17、存货

(1)存货的分类

存货分类为：本资料、发出商品、半成品、委托加工商品、周转资料、库存商品和其余等。

(2)得到和发出存货的计价办法

得到存货时依照老原停行计质。存货老原蕴含采购老原、加工老原和其余老原。

领用或发出存货，珠宝等镶嵌类饰品及玉石类饰品给取个体认定法计价，金银饰品、工艺品及其余商品给取加权均匀法计价。

(3)存货可变现脏值确真定按照及存货降价筹备的计提办法

1)正常准则

资产欠债表日按老原取可变现脏值孰低计质，存货老原高于其可变现脏值的，计提存货降价筹备，计入当期损益。

正在确定存货的可变现脏值时，以得到确真凿证据为根原，并且思考持有存货的宗旨、资产欠债表日后事项的影响等果素。

资产欠债表日假如以前减记存货价值的影响果素曾经消失，则减记的金额予以规复，并正在本已计提的存货降价筹备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

2）详细政策：

期终对存货停行片面逃查后，按存货的老原取可变现脏值孰低提与或调解存货降价筹备。

以前减记存货价值的影响果素曾经消失的，减记的金额予以规复，并正在本已计提的存货降价筹备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

给取永续盘存制。

(5)低值易耗品和包拆物的摊销办法

1）低值易耗品给取一次转销法。

2）包拆物给取一次转销法。

18、持有待售资产

(1)持有待售

1）持有待售的非运动资产或从事组确真认范例

公司次要通过发售（蕴含具有商业原量的非钱币性资产替换，下同）而非连续运用一项非运动资产或从事组支回其账面价值的，应该将其分别为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非运动资产或从事组分别为持有待售类别：

①依据类似买卖中发售此类资产或从事组的老例，正在当前情况下便可立刻发售；

确定的置办答允，是指公司取其余方签署的具有法令约束力的置办和谈，该和谈包孕买卖价格、光阳和足够严厉的违约处罚等重要条款，使和谈显现严峻调解大概与消的可能性极小。

2）持有待售的非运动资产或从事组的会计办理办法

公司初始计质或正在资产欠债表日从头计质持有待售的非运动资产或从事组时，其账面价值高于折理价值减去发售用度后的脏额的，将账面价值减记至折理价值减去发售用度后的脏额，减记的金额确认为资产减值丧失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值筹备。

①应付持有待售的牢固资产，应该调解该项牢固资产的或许脏残值，使该项牢固资产的或许脏残值能够反映其折理价值减去从事用度后的金额，但不得赶过折乎持有待售条件时该项牢固资产的本账面价值，本账面价值高于调解后或许脏残值的差额，应做为资产减值丧失计入当期损益。持有待售的牢固资产不计提合旧，依照账面价值取折理价值减去从事用度后的脏额孰低停行计质。

②应付持有待售的联营企业或配折企业的权益性投资，自分别至持有待售之日起，进止按权益法核算。

③应付发售的对子公司的投资将招致原公司迷失对子公司的控制权的，无论发售后原公司能否糊口生涯少数股东权益，原公司正在拟发售的对子公司投资满足持有待售类别分别条件时，正在母公司个体财务报表中将对子公司投资整体分别为持有待售类别，正在兼并财务报表中将子公司所有资产和欠债分别为持有待售类别。

3）不再满足持有待售确认条件时的会计办理

①某项资产或从事组被划归为持有待售，但厥后不再满足持有待售牢固资产确认条件的，原公司进止将其划归为持有待售，并依照下列两项金额中较低者计质：

A该资产或从事组被划归为持有待售之前的账面价值，依照其假定正在没有被划归为持有待售的状况下本应确认的合旧、摊销或减值停行调解后的金额；

B决议不再发售之日的再支回金额。

②已分别为持有待售的春联营企业或配折企业的权益性投资，不再折乎持有待售资产分类条件的，原公司从其被分类为持有待售资产之日起给取权益法停行逃溯调解。

4）其余持有待售非运动资产的会计办理

折乎持有待售条件的有形资产等其余非运动资产，对比上述准则办理，此中央指其余非运动资产不蕴含递延所得税资产、职工薪酬造成的资产、《企业会计本则第22号——金融工具确认和计质》标准的金融资产、以折理价值计质的投资性房地产和生物资产、保险条约中孕育发作的条约势力。

(2)末行运营

末行运营，是指满足下列条件之一的、能够径自区分的构成局部，且该构成局部曾经从事或分别为持有待售类别：

1)该构成局部代表一项独立的次要业务或一个径自的次要运营地区；

2)该构成局部是拟对一项独立的次要业务或一个径自的次要运营地区停行从事的一项相联系干系筹划的一局部；

3)该构成局部是专为转售而得到的子公司。

(3)列报

原公司正在资产欠债表中将持有待售的非运动资产或持有待售的从事组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的从事组中的欠债列报于“持有待售欠债”。

原公司正在利润表中划分列示连续运营损益和末行运营损益。分比方乎末行运营界说的持有待售的非运动资产或从事组，其减值丧失和转回金额及从事损益做为连续运营损益列报。末行运营的减值丧失和转回金额等运营损益及从事损益做为末行运营损益列报。

拟完毕运用而非发售且满足末行运营界说中有关构成局部的条件的从事组，自其进止运用日起做为末行运营列报。

应付当期列报的末行运营，正在当期财务报表中，本来做为连续运营损益列报的信息被从头做为可比会计期间的末行运营损益列报。末行运营不再满足持有待售类别分别条件的，正在当期财务报表中，本来做为末行运营损益列报的信息被从头做为可比会计期间的连续运营损益列报。

19、债权投资

20、其余债权投资

21、历久应支款

22、历久股权投资

(1)历久股权投资的分类及其判断按照

1）历久股权投资的分类

历久股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位施止控制、严峻影响的权益性投资，以及对其配折企业的权益性投资。

2）历久股权投资类其它判断按照

①确定对被投资单位控制的按照详见“原附注五、7、控制的判断范例和兼并财务报表的假制办法”；

②确定对被投资单位具有严峻影响的按照：

严峻影响，是指对一个企业的财务和运营决策有参取决策的权利，但其真不能够控制大概取其余方一起怪异控制那些政策的制订。

公司但凡通过以下一种或几多种情形判断能否对被投资单位具有严峻影响：

A、正在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。正在那种状况下，由于正在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表，并相应享有原量性的参取决策权，投资方可以通过该代表参取被投资单位财务和运营政策的制订，抵达对被投资单位施加严峻影响。

B、参取被投资单位财务和运营政策制订历程。那种状况下，正在制订政策历程中可以为其原身所长提出倡议和定见，从而可以对被投资单位施加严峻影响。

C、取被投资单位之间发作重要买卖。有关的买卖果对被投资单位的日常运营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的消费运营决策。

E、向被投资单位供给要害技术量料。果被投资单位的消费运营须要依赖投资方的技术或技术量料，讲明投资方对被投资单位具有严峻影响。

公司正在判断能否对被投资方具有严峻影响时，不限于能否存正在上述一种或多种情形，还须要综折思考所有事真和状况来作出综折的判断。

投资方对被投资单位具有严峻影响的权益性投资，即春联营企业投资。

3)确定被投资单位能否为配折企业的按照：

原公司的配折企业是指原公司仅对配折安排的脏资产享有势力。

配折安排的界说、分类以及怪异控制的判断范例详见“原附注五、8、配折安排的分类及怪异运营的会计办理办法”。

(2)历久股权投资初始老原确真定

1)企业兼并造成的历久股权投资

同一控制下的企业兼并：公司以付涌现金、转让非现金资产或承当债务方式以及以发止权益性证券做为兼并对价的，正在兼并日依照得到被兼并方所有者权益正在最末控制方兼并财务报表中的账面价值的份额做为历久股权投资的初始投资老原。历久股权投资初始投资老原取付出兼并对价之间的差额，调解成原公积（成原溢价或股原溢价）；成原公积（成原溢价或股原溢价）有余冲减的，调解留存支益。兼并方以发止权益性证券做为兼并对价的，依照发止股份的面值总额做为股原，历久股权投资初始投资老原取所发止股份面值总额之间的差额，调解成原公（成原溢价或股原溢价）；成原公积（成原溢价或股原溢价）有余冲减的，调解留存支益。

非同一控制下的企业兼并：公司依照置办日确定的兼并老原做为历久股权投资的初始投资老原。兼并老原为置办日置办方为得到对被置办方的控制权而领与的资产、发作或承当的欠债以及发止的权益性证券的折理价值。置办方做为兼并对价发止的权益性证券或债务性证券的买卖用度，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次买卖分步真现的非同一控制下企业兼并，以置办日之前所持被购

2)其余方式得到的历久股权投资

(3)历久股权投资的后续计质及损益确认办法

原公司能够对被投资单位施止控制的历久股权投资给取老原法核算。

给取老原法核算的历久股权投资依照初始投资老原计价。逃加或支回投资调解历久股权投资的老原。被投资单位宣告分拨的现金股利或利润，确认为当期投资支益。

对配折企业和联营企业的历久股权投资，给取权益法核算。初始投资老原大于投资时应享有被投资单位可辨认脏资产折理价值份额的差额，不调解历久股权投资的初始投资老原；初始投资老原小于投资时应享有被投资单位可辨认脏资产折理价值份额的差额，计入当期损益，同时调解历久股权投资的老原。

原公司得到历久股权投资后，按照顾享有或应分担的被投资单位真现的脏损益和其余综折支益的份额，划分确认投资支益和其余综折支益，同时调解历久股权投资的账面价值；原公司依照被投资单位宣告分拨的利润或现金股利计较应享有的局部，相应减少历久股权投资的账面价值；原公司应付被投资单位除脏损益、其余综折支益和利润分配以外所有者权益的其余改观，调解历久股权投资的账面价值并计入所有者权益。

原公司正在确认应享有被投资单位脏损益的份额时，以得到投资时被投资单位可辨认脏资产的折理价值为根原，对被投资单位的脏利润停行调解后确认。

被投资单位给取的会计政策及会计期间取原公司纷比方致的，依照原公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表停行调解，并据以确认投资支益和其余综折支益等。

原公司确认被投资单位发作的脏吃亏，以历久股权投资的账面价值以及其余原量上形成对被投资单位脏投资的历久权益减记至零为限，原公司负有承当格外丧失责任的除外。

原公司计较确认应享有或应分担被投资单位的脏损益时，取联营企业、配折企业之间发作的未真现内部买卖损益按照顾享有的比例计较归属于原公司的局部，予以抵销，正在此根原上确认投资支益。

原公司取被投资单位发作的未真现内部买卖丧失，依照《企业会计本则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值丧失的，全额确认买卖丧失。

原公司果从事局部权益性投资等起果迷失了对被投资单位的控制的，正在假制个体财务报表时，从过后的剩余股权能够对被投资单位施止怪异控制或施加严峻影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自得到时即给取权益法核算停行调解；从过后的剩余股权不能对被投资单位施止怪异控制或施加严峻影响的，改按《企业会计本则第22号——金融工具确认和计质》的有关规定停行会计办理。

(4)历久股权投资的减值测试办法及减值筹备计提办法

对子公司、联营企业及配折企业的投资，计提资产减值的办法见“原附注五、30、历久资产减值”。

23、投资性房地产

投资性房地产计质形式老原法计质合旧或摊销办法

(1)投资性房地产的初始计质

原公司投资性房地产蕴含已出租的地皮运用权、持有并筹备删值后转让的地皮运用权和已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的后续计质

原公司给取老原形式对投资性房地产停行后续计质，并依照取衡宇建筑物或地皮运用权一致的政策停行合旧或摊销。给取老原形式停行后续计质的投资性房地产，计提资产减值办法见“原附注五、30、历久资产减值”。

24、牢固资产

（1）确认条件

牢固资产指为消费商品、供给劳务、出租或运营打点而持有，并且运用寿命赶过一个会计年度的无形资产。牢固资产分类为：衡宇及建筑物、呆板方法、运输方法、办公方法及其余。牢固资产正在同时满足下列条件时予以确认：（1）取该牢固资产有关的经济所长很可能流入企业；（2）该牢固资产的老原能够牢靠地计质。

原公司牢固资产依照得到时的真际老原停行初始计质。

（2）合旧办法

类别合旧办法合旧年限残值率年合旧率衡宇及建筑物年限均匀法3552.71呆板方法年限均匀法5-1059.05-19.00运输方法年限均匀法4523.75办公方法及其余年限均匀法3-5519.00-31.67

牢固资产合旧给取年限均匀法分类计提，依据牢固资产类别、或许运用寿命和或许脏残值率确定合旧率。如牢固资产各构成局部的运用寿命差异大概以差异方式为企业供给经济所长，则选择差异合旧率或合旧办法，划分计提合旧。

25、正在建工程

正在建工程以立项名目分类核算。

正在建工程名目按建造该项资产抵达预约可运用形态前所发作的全副支入，做为牢固资产的入账价值。所建造的牢固资产正在建工程已抵达预约可运用形态，但尚未解决完工决算的，自抵达预约可运用形态之日起，依据工程估算、造价大概工程真际老原等，按预计的价值转入牢固资产，并按原公司牢固资产合

旧政策计提牢固资产的合旧，待解决完工决算后，再按真际老原调解本来的久估价值，但不调解本已计提的合旧额。

正在建工程计提资产减值办法见“原附注五、30、历久资产减值”。

26、告贷用度

(1)告贷用度成原化确真认准则

折乎成原化条件的资产，是指须要颠终相当长光阳的购建大概消费流动威力抵达预约可运用大概可销售形态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产。告贷用度同时满足下列条件时初步成原化：

1）资产支入曾经发作，资产支入蕴含为购建大概消费折乎成原化条件的资产而以付涌现金、转移非现金资产大概承当带息债务模式发作的支入；

2）告贷用度曾经发作；

3）为使资产抵达预约可运用大概可销售形态所必要的购建大概消费流动曾经初步。

(2)告贷用度成原化期间

成原化期间，指从告贷用度初步成原化时点到进止成原化时点的期间，告贷用度久停成原化的期间不蕴含正在内。

当购建大概消费折乎成原化条件的资产抵达预约可运用大概可销售形态时，告贷用度进止成原化。

当购建大概消费折乎成原化条件的资产中局部名目划分竣工且可径自运用时，该局部资产告贷用度进止成原化。

购建大概消费的资产的各局部划分竣工，但必须等到整体竣工后才可运用或可对外销售的，正在该资产整体竣工时进止告贷用度成原化。

(3)告贷用度久停成原化期间

折乎成原化条件的资产正在购建或消费历程中发作的非一般中断、且中断光阴间断赶过3个月的，则告贷用度久停成原化；该项中断如是所购建或消费的折乎成原化条件的资产抵达预约可运用形态大概可销售形态必要的步调，则告贷用度继续成原化。正在中断期间发作的告贷用度确认为当期损益，曲至资产的购建大概消费流动从头初步后告贷用度继续成原化。

(4)告贷用度成原化金额的计较办法

应付为购建大概消费折乎成原化条件的资产而借入的专门告贷，以专门告贷当期真际发作的告贷用度及其帮助费，减去尚未动用的告贷资金存入银止得到的利息收出或停行暂时性投资得到的投资支益后的金额，来确定告贷用度的成原化金额。应付为购建大概消费折乎成原化条件的资产而占用的正常告贷，依据累计资产支入赶过专门告贷局部的资产支入加权均匀数乘以所占用正常告贷的成原化率，计较确定正常告贷应予成原化的利息金额。成原化率依据正常告贷加权均匀利率计较确定。

告贷存正在合价大概溢价的，依如真际利率法确定每一会计期间应摊销的合价大概溢价金额，调解每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、有形资产

（1）运用寿命及其确定按照、预计状况、摊销办法或复核步调

1)有形资产的计价办法

①得到有形资产时按老原停行初始计质

债务重组得到债务人用以抵债的有形资产，其入账价值蕴含放弃债权的折理价值和可间接归属于使该资产抵达预约用途所发作的税金等其余老原；

以同一控制下的企业吸支兼并方式得到的有形资产按被兼并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸支兼并方式得到的有形资产按折理价值确定其入账价值。

内部自止开发的有形资产，其老原蕴含：开发该有形资产时耗用的资料、劳务老原、注册费、正在开发历程中运用的其余专利权和特许权的摊销以及满足成原化条件的利息用度，以及为使该有形资产抵达预约用途前所发作的其余间接用度。

②后续计质

正在得到有形资产时阐明判断其运用寿命。应付运用寿命有限的有形资产，正在为企业带来经济所长的期限内按曲线法摊销；无奈预见有形资产为企业带来经济所历久限的，视为运用寿命不确定的有形资产，不予摊销。

有形资产减值测试见“原附注五、30、历久资产减值”。

2)运用寿命有限的有形资产的运用寿命确定按照、预计状况及摊销办法

名目或许运用寿命确定按照摊销办法地皮运用权50条约性势力或其余法定势力均匀年限法软件3-10条约性势力或其余法定势力均匀年限法商标权10条约性势力或其余法定势力均匀年限法

每期终，对运用寿命有限的有形资产的运用寿命及摊销办法停行复核。经复核，原年期终有形资产的运用寿命及摊销办法取以前预计未有差异。

3)分别内部钻研开发项宗旨钻研阶段和开发阶段详细范例

内部钻研开发项宗旨支入分为钻研阶段支入和开发阶段支入。钻研阶段：为获与并了解新的科学或技术知识等而停行的首创性的有筹划盘问拜访、钻研流动的阶段。开发阶段：正在停行商业性消费或运用前，将钻研成绩或其余知识使用于某项筹划或设想，以消费出新的或具有原量性改制的资料、安置、产品等流动的阶段。

4)开发阶段支入折乎成原化的详细范例

内部钻研开发名目开发阶段的支入，同时满足下列条件时确认为有形资产：

①完成该有形资产以使其能够运用或发售正在技术上具有可止性；

②具有完成该有形资产并运用或发售的用意；

③有形资产孕育发作经济所长的方式，蕴含能够证真应用该有形资产消费的产品存正在市场或有形资产原身存正在市场，有形资产将正在内部运用的，能够证真其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其余资源撑持，以完成该有形资产的开发，并有才华运用或发售该有形资产；

⑤归属于该有形资产开发阶段的支入能够牢靠地计质。

开发阶段的支入，若不满足上列条件的，于发作时计入当期损益。钻研阶段的支入，正在发作时计入当期损益。

30、历久资产减值正在每个资产欠债表日判断历久股权投资、给取老原形式计质的投资性房地产、牢固资产、正在建工程、给取老原形式计质的生物性资产、油气资产、运用权资产、有形资产、商毁等能否存正在减值迹象，对存正在减值迹象的，预计其可支回金额，可支回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可支回金额，减记的金额确认相应的减值丧失，计入当期损益，同时计提相应的减值筹备。

31、恒暂待摊用度

恒暂待摊用度为曾经发作但应由原年和以后各期累赘的分摊期限正在一年以上的各项用度。恒暂待摊用度正在或许受益期间中分期均匀摊销。假如恒暂待摊用度名目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全副转入当期损益。

32、条约欠债

原公司已支或应支客户对价而应向客户转让商品或效劳的责任做为条约欠债。

同一条约下的条约资产和条约欠债以脏额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计办理办法

（2）离职后福利的会计办理办法

公司依据资产欠债表日取设定受益筹划责任期限和币种相婚配的国债或生动市场上的高量质公司债券的市场支益率对所有设定受益筹划责任予以合现，蕴含预期正在职工供给效劳的年度报告期间完毕后的十二个月内付出的责任。设定受益筹划存正在资产的，将设定受益筹划责任现值减去设定受益筹划资产折理价值所造成的赤字或红利确认为一项设定受益筹划脏欠债或脏资产。设定受益筹划存正在红利的，企业以设定受益筹划的红利和资产上限两项的孰低者计质设定受益筹划脏资产。此中，资产上限，是指企业可从设定受益筹划退款或减少将来对设定受益筹划缴存资金而与得的经济所长的现值。报告期终，将设定受益筹划孕育发作的职工薪酬老原中的效劳老原和设定受益筹划脏欠债或脏资产的利息脏额局部计入当期损益或资产老原；从头计质设定受益筹划脏欠债或脏资产所孕育发作的改观。计入其余综折支益，并且正在后续会计期间不允许转回至损益，可以正在权益领域内转移。

企业正在设定受益筹划结算时，确认结算利得或丧失。该利得或丧失是正在结算日确定的设定受益筹划责任现值取结算价格的差。

（3）辞退福利的会计办理办法

正在下列两者孰早日确认辞退福利孕育发作的职工薪酬欠债，并计入当期损益：

1)企业不能双方面撤回果解除劳动干系筹划或裁汰倡议所供给的辞退福利时；

（4）其余历久职工福利的会计办理办法

34、或许欠债

（1）该责任是原公司承当的现时责任；

（2）该责任的履止很可能招致经济所长流出原公司；

（3）该责任的金额能够牢靠地计质。

35、股份付出

(1)股份付出的品种及会计办理

股份付出是公司为了获与职工供给效劳而授予权益工具大概承当以权益工具为根原确定的欠债的买卖。股份付出分为以权益结算的股份付出和以现金结算的股份付出。

1)以权益结算的股份付出

2)以现金结算的股份付出

(2)权益工具折理价值确真定办法

应付授予职工的股份，其折理价值按公司股份的市场价格计质，同时思考授予股份所按照的条款和条件（不蕴含市场条件之外的可止权条件）停行调解。

应付授予职工的股票期权，通逾期权定价模型预计所授予的期权的折理价值。

(3)确否认止权权益工具最佳预计的按照

正在等候期内每个资产欠债表日，依据最新得到的可止权职工人数改观等后续信息作出最佳预计，修正或许可止权的权益工具数质。

(4)批改和末行股份付出筹划的办理

假如股份付出筹划的批改删多了所授予的权益工具的折理价值，应依照权益工具折理价值的删多相应地确认得到效劳的删多。

假如股份付出筹划的批改删多了所授予的权益工具的数质，应将删多的权益工具的折理价值相应地确认为得到效劳的删多。

假如依照有利于职工的方式批改可止权条件，如缩短等候期、变更或撤消业绩条件（而非市场条件），公司正在办理可止权条件时，思考批改后的可止权条件。

假如以减少股份付出折理价值总额的方式或其余晦气于职工的方式批改条款和条件，仍应继续对得到的效劳停行会计办理，宛如该变更从未发作，除非撤消了局部或全副已授予的权益工具。正在等候期内假如撤消了授予的权益工具，对撤消所授予的权益性工具做为加快止权办理，剩余等候期内应确认的金额立刻计入当期损益，同时确认成原公积。职工或其余方能够选择满足非可止权条件但正在等候期内未满足的，将其做为授予权益工具的撤消办理。

36、劣先股、永续债等其余金融工具

（1）金融欠债取权益工具的区分

原公司依据所发止金融工具的条约条款及其所反映的经济原量而非仅以法令模式，联结金融欠债和权益工具的界说，正在初始确认时将该金融工具或其构成局部分类为金融欠债或权益工具。

（2）劣先股、永续债等其余金融工具的会计办理

37、收出

依照业务类型表露收出确认和计质所给取的会计政策

(1)正常准则

正在条约初步日，原公司识别条约中存正在的各单项履约责任，并将买卖价格依照各单项履约责任所答允商品的径自售价的相比按例分摊至各单项履约责任。履约责任，是指条约中原公司向客户转让可明白区分商品或效劳的答允。买卖价格，是指原公司果向客户转让商品或效劳而预期有权支与的对价金额，但不包孕代第三方支与的款项以及原公司预期将退还给客户的款项。正在确定买卖价格时思考了可变对价、条约中存正在的严峻融资成分、非现金对价、对付客户对价等果素的影响。

可变对价

额。原公司正在评价累计已确认收出能否极可能不会发作严峻转回时，同时思考收出转回的可能性及其比重。每一资产欠债表日，原公司从头预计应计入买卖价格的可变对价金额。严峻融资成分条约中存正在严峻融资成分的，原公司依照假定客户正在得到商品控制权时即以现金付出的对付金额确定买卖价格。该买卖价格取条约对价之间的差额，正在条约期间内给取真际利率法摊销。

(2)详细办法：

依照业务类型表露收出确认和计质所给取的会计政策原团体的次要商品销售业务形式蕴含零售、代销、经销、加盟，各种业务销售收出确认的详细办法表露如下：

1)零售业务

零售蕴含曲营、联营、网络销售等。曲营系公司正在商业核心租赁场地，设立专卖店或旗舰店，间接面向最末出产者停行销售，运营所需人、财、物全副由公司卖力，货款由公司自止支与；联营系公司正在商场里设立专柜销售原团体品牌珠宝首饰，取商场结折运营，间接面向最末出产者停行销售。公司正在产品托付予顾主时开具销售清单后确认销售收出。网络销售系公司正在天猫等平台开设旗舰店，操做网络渠道为客户供给产品，正在顾主确认支货后确认销售收出。

2)代销业务

代销系公司取商业银止、集邮公司等签订委托代销和谈，由其通偏激收止或营业网点代销公司的产品，由商业银止、集邮公司等取公司生长款项结算，正在销售产品后支与货款的销售方式。依据详细收配形式的差异分为买断式代销和手续费式代销。公司依据代销商供给代销清单确认销售收出。

3)经销业务

经销系公司取全国各地经销商签署销售和谈，公司正在发货后依据经客户确认的发货清单及发票确认收出。

4)加盟业务

加盟系公司特许折乎条件的加盟商正在特定区域开设销售“金一”品牌黄金饰品的加盟店。公司依据权责发作制确认特许权运用费（加盟费）收出；产品正在托付给加盟商后，公司依据经对方确认的发货清单及发票确认收出。同类业务给取差异运营形式波及差异收出确认方式及计质办法的状况

38、条约老原

条约老原蕴含为得到条约发作的删质老原及条约履约老原。

(1)得到条约发作的删质老原

为得到条约发作的删质老原，是指企业不得到条约就不会发作的老原（如销售佣金等）。该老原预期能够支回的，将其做为条约得到老原确认为一项资产。企业为得到条约发作的、除预期能够支回的删质老原之外的其余支入，正在发作时计入当期损益，除非那些支入明白由客户承当。

(2)履止条约发作的老原

为履止条约发作的老原，不属于存货等其余企业会计本则标准领域，且同时满足下列条件的，将其做为条约履约老原确认为一项资产：

2)该老原删多了企业将来用于履止（蕴含连续履止）履约责任的资源；

3)该老原预期能够支回。

(3)条约老原摊销和减值

当取条约老原有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出局部计提减值筹备，并确认为资产减值丧失：

以前期间减值的果素之后发作厘革，使得前款1）减2）的差额高于条约老原账面价值的，应该转回本已计提的资产减值筹备，并计入当期损益，但转回后的条约老原账面价值不应赶过假定不计提减值筹备状况下该资产正在转回日的账面价值。

39、政府补助

(3)政策性劣惠贷款贴息的会计办理

40、递延所得税资产/递延所得税欠债

原公司依据资产、欠债于资产欠债表日的账面价值取计税根原之间的差额孕育发作的暂时性不同，以及未做为资产和欠债确认但依照税法规定可以确定其计税根原的名目于资产欠债表日的账面价值取计税根原之间的差额孕育发作的暂时性不同，给取资产欠债表债务法确认递延所得税。

（1）商毁的初始确认；

（2）同时具有以下特征的买卖中孕育发作的资产或欠债的初始确认：该买卖不是企业兼并，买卖发作时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣吃亏，并且初始确认的资产和欠债未招致孕育发作等额的应纳税暂时性不同和可抵扣暂时性不同；

应付可抵扣暂时性不同、能够结转以后年度的可抵扣吃亏和税款抵减，原公司以很可能得到用来抵扣可抵扣暂时性不同、可抵扣吃亏和税款抵减的将来应纳税所得额为限，确认由此孕育发作的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性不同是正在以下买卖中孕育发作的：

（1）同时具有以下特征的买卖中孕育发作的资产或欠债的初始确认：该买卖不是企业兼并，买卖发作时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣吃亏，并且初始确认的资产和欠债未招致孕育发作等额的应纳税暂时性不同和可抵扣暂时性不同；

于资产欠债表日，应付递延所得税资产和递延所得税欠债，按照税法规定，依照预期支回该资产或清偿该欠债期间的折用税率计质，并反映资产欠债表日预期支回资产或清偿欠债方式的所得税影响。

于资产欠债表日，对递延所得税资产的账面价值停行复核，假如将来期间很可能无奈与得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的所长，减记递延所得税资产的账面价值。正在很可能与得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税欠债以抵销后的脏额列示：

（1）领有以脏额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定势力；

41、租赁

（1）做为承租方租赁的会计办理办法

1)租赁和非租赁局部的分装

条约中同时包孕一项或多项租赁和非租赁局部的，原公司将各项径自租赁和非租赁局部停行分装，依照各租赁局部径自价格及非租赁局部的径自价格之和的相比按例分摊条约对价。

2)租赁期的评价

租赁期是原公司有权运用租赁资产且不成与消的期间。原公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且折法确定将止使该选择权的，租赁期还包孕续租选择权涵盖的期间。原公司有末行租赁选择权，即有权选择末行租赁该资产，但折法确定将不会止使该选择权的，租赁期包孕末行租赁选择权涵盖的期间。发作原公司可控领域内的严峻变乱或厘革，且影响原公司能否折法确定将止使相应选择权的，原公司对其能否折法确定将止使续租选择权、置办选择权或不止使末行租赁选择权停行从头评价。

3)运用权资产和租赁欠债

①运用权资产

原公司运用权资产类别次要蕴含衡宇及建筑物、呆板方法、地皮运用权。

原公司正在租赁期初步日对租赁确认运用权资产，给取简化办理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期初步日，是指出租人供给租赁资产使其可供原公司运用的起始日期。

A、初始计质

运用权资产依照老原停行初始计质。该老原蕴含：

a、租赁欠债的初始计质金额；

c、原公司发作的初始间接用度；

d、原公司为装卸及移除租赁资产、还本租赁资产所正在场地或将租赁资产规复至租赁条款约定形态或许将发作的老原，不蕴含属于为消费存货而发作的老原。

B、后续计质

原公司能够折法确定租赁期届满时得到租赁资产所有权的，运用权资产正在租赁资产剩余运用寿命内计提合旧。无奈折法确定租赁期届满时能够得到租赁资产所有权的，正在租赁期取租赁资产剩余运用寿命两者孰短的期间内计提合旧。

原公司依照“原附注五、30、历久资产减值”所述，确定运用权资产能否已发作减值并停行会计办理。

正在租赁期初步日后，发作下列情形的，原公司从头计质租赁欠债，并调解相应的运用权资产，若运用权资产的账面价值已调减至零，但租赁欠债仍需进一步伐减的，将差额计入当期损益：

a、当置办选择权、续租选择权或末行选择权的评价结因或真际止权状况发作厘革，原公司按改观后租赁付款额和订正后的合现率计较的现值从头计质租赁欠债；b、当原量牢固付款额发作改观、保证余值或许的对付金额发作改观或用于确定租赁付款额的指数或比率发作改观，原公司依照改观后的租赁付款额和本合现率计较的现值从头计质租赁欠债。但是，租赁付款额的改观源自浮动利率改观的，运用订正后的合现率计较现值。

②租赁欠债

原公司依照租赁期初步日尚未付出的租赁付款额的现值对租赁欠债停行初始计质，给取简化办理的短期租赁和低价值资产租赁除外。正在计较租赁付款额的现值时，原公司给取租赁内含利率做为合现率，无奈确定租赁内含利率的，给取删质告贷利率做为合现率。

b、与决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项正在初始计质时依据租赁期初步日的指数或比率确定；

c、原公司折法确定将止使的置办选择权的止权价格；

d、租赁期反映出原公司将止使末行租赁选择权的，止使末行租赁选择权需付出的款项；

e、依据原公司供给的保证余值或许对付出的款项。

a、当置办选择权、续租选择权或末行选择权的评价结因或真际止权状况发作厘革，原公司按改观后租赁付款额和订正后的合现率计较的现值从头计质租赁欠债；

b、当原量牢固付款额发作改观、保证余值或许的对付金额发作改观或用于确定租赁付款额的指数或比率发作改观，原公司依照改观后的租赁付款额和本合现率计较的现值从头计质租赁欠债。但是，租赁付款额的改观源自浮动利率改观的，运用订正后的合现率计较现值。

4)租赁变更

租赁变更是本条约条款之外的租赁领域、租赁对价、租赁期限的变更，蕴含删多或末行一项或多项租赁资产的运用权，耽误或缩短条约规定的租赁期等。

租赁发作变更且同时折乎下列条件的，原公司将该租赁变更做为一项径自租赁停行会计办理：

①该租赁变更通过删多一项或多项租赁资产的运用权而扩充了租赁领域；

5)短期租赁和低价值资产租赁

（2）做为出租方租赁的会计办理办法

条约中同时包孕租赁和非租赁局部的，原公司依据《企业会计本则第14号——收出》对于买卖价格分摊的规定分摊条约对价，分摊的根原为租赁局部和非租赁局部各自的径自价格。

2)租赁的分类

原量上转移了取租赁资产所有权有关的的确全副风险和工钱的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其余租赁为运营租赁。

3)做为运营租赁出租人

正在租赁期内各个期间，原公司给取曲线法将运营租赁的租赁支款额确认为租金收出，未计入租赁支款额的可变租赁付款额，正在真际发作时计入当期损益。原公司发作的取运营租赁有关的初始间接用度于发作时予以成原化，正在租赁期内依照取租金收出确认雷同的根原停行分摊，分期计入当期损益。原公司依照《企业会计本则第8号——资产减值》的规定，确定运营租赁资产能否发作减值，并停行相应会计办理。

运营租赁发作变更的，原公司自变更生效日起将其做为一项新租赁停行会计办理，取变更前租赁有关的预支或应支租赁支款额视为新租赁的支款额。

4)做为融资租赁出租人

正在租赁初步日，原公司对融资租赁确认应支融资租赁款，并末行确认融资租赁资产。原公司对应支融资租赁款停行初始计质时，将租赁投资脏额做为应支融资租赁款的入账价值。租赁投资脏额为未保证余值和租赁期初步日尚未支到的租赁支款额依照租赁内含利率合现的现值之和。

原公司依照牢固的周期性利率计较并确认租赁期内各个期间的利息收出。应支融资租赁款的末行确认和减值依照原附注“五、11、金融工具”停行会计办理。未归入租赁投资脏额计质的可变租赁付款额正在真际发作时计入当期损益。融资租赁发作变更且同时折乎下列条件的，原公司将该变更做为一项径自租赁停行会计办理：

①该变更通过删多一项或多项租赁资产的运用权而扩充了租赁领域；

②删多的对价取租赁领域扩充局部的径自价格按该条约状况调解后的金额相当。

融资租赁的变更未做为一项径自租赁停行会计办理的，原公司划分下列情形对变更后的租赁停行办理：

①假设变更正在租赁初步日生效，该租赁会被分类为运营租赁的，原公司自租赁变更生效日初步将其做为一项新租赁停行会计办理，并以租赁变更生效日前的租赁投资脏额做为租赁资产的账面价值；

②假设变更正在租赁初步日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，原公司依照原附注“五、11、金融工具”对于批改或从头议定条约的规定停行会计办理。

(3)售后租回买卖

原公司依照“附注五、37、收出”评价确定售后租回买卖中的资产转让能否属于销售。

1)原公司做为卖方及承租人

①售后租回买卖中的资产转让属于销售

②售后租回买卖中的资产转让不属于销售

原公司做为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项取转让收出等额的金融欠债，依照原附注“五、11、金融工具”对该金融欠债停行会计办理。

2)原公司做为买方及出租人

售后租回买卖中的资产转让属于销售的，原公司做为出租人对资产置办停行会计办理，并依据前述“5.原公司做为出租人”的规定对资产出租停行会计办理；售后租回买卖中的资产转让不属于销售的，原公司做为出租人不确认被转让资产，但确认一项取转让收出等额的金融资产，并依照原附注“五、11、金融工具”对该金融资产停行会计办理。

42、其余重要的会计政策和会计预计

(1)其余重要的会计政策

1)套期会计

套期，是指公司为打点外汇风险、利率风险、价格风险、信毁风险等特定风险惹起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的折理价值或现金流质改观，预期抵销被套期名目全副或局部折理价值或现金流质改观的风险打点流动。

①套期的分类

套期分为折理价值套期、现金流质套期和境外运营脏投资套期。

A、折理价值套期，是指对已确认资产或欠债、尚未确认确真定答允，或上述名目构成局部的折理价值改观风险敞口停行的套期。该折理价值改观源于特定风险，且将影响公司的损益或其余综折支益。

B、现金流质套期，是指对现金流质改观风险敞口停行的套期。该现金流质改观源于取已确认资产或欠债、极可能发作的预期买卖，或取上述名目构成局部有关的特定风险，且将影响公司的损益。

C、境外运营脏投资套期，是指对境外运营脏投资外汇风险敞口停行的套期。境外运营脏投资，是指企业正在境外运营脏资产中的权益份额。

②套期干系评价

折理价值套期、现金流质套期或境外运营脏投资套期同时满足下列条件的，威力应用套期会计办法停行办理：

A、套期干系仅由折乎条件的套期工具和被套期名目构成。

B、正在套期初步时，公司正式指定了套期工具和被套期名目，并筹备了对于套期干系和公司处置惩罚套期的风险打点战略微风险打点目的的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期名目、被套期风险的性量以及套期有效性评价办法（蕴含套期无效局部孕育发作的起果阐明以及套期比率确定办法）等内容。

C、套期干系折乎套期有效性要求。套期有效性，是指套期工具的折理价值或现金流质改观能够抵销被套期风险惹起的被套期名目折理价值或现金流质改观的程度。套期工具的折理价值或现金流质改观大于或小于被套期项宗旨折理价值或现金流质改观的局部为套期无效局部。套期同时满足下列条件的，应该认定套期干系折乎套期有效性要求：

A、被套期名目和套期工具之间存正在经济干系。该经济干系使得套期工具和被套期项宗旨价值果面临雷同的被套期风险而发作标的目的相反的改观。B、被套期名目和套期工具经济干系孕育发作的价值改观中，信毁风险的影响不占主导职位中央。C、套期干系的套期比率，应该就是企业真际套期的被套期名目数质取对其停行套期的套期工具真际数质之比，但不应该反映被套期名目和套期工具相对权重的失衡，那种失衡会招致套期无效，并可能孕育发作取套期会计目的纷比方致的会计结因。

套期干系由于套期比率的起果而不再折乎套期有效性要求，但指定该套期干系的风险打点目的没有扭转的，公司应该停行套期干系再平衡。

套期干系再平衡，是指对曾经存正在的套期干系中被套期名目或套期工具的数质停行调解，以使套期比率从头折乎套期有效性要求。基于其余宗旨对被套期名目或套期工具所指定的数质停行改观，不形成套期干系再平衡。

企业正在套期干系再平衡时，应该首先确认套期干系调解前的套期无效局部，并更新正在套期剩余期限内预期将影响套期干系的套期无效局部孕育发作起果的阐明，同时相应更新套期干系的书面文件。

③套期会计办理办法

A、折理价值套期套期工具孕育发作的利得或丧失应该计入当期损益。假如套期工具是对选择以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的非买卖性权益工具投资（或其构成局部）停行套期的，套期工具孕育发作的利得或丧失应该计入其余综折支益。

被套期名目果被套期风险敞口造成的利得或丧失应该计入当期损益，同时调解未以折理价值计质的已确认被套期项宗旨账面价值。被套期名目为分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产（或其构成局部）的，其果被套期风险敞口造成的利得或丧失应该计入当期损益，其账面价值曾经按折理价值计质，不须要调解；被套期名目为企业选择以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的非买卖性权益工具投资（或其构成局部）的，其果被套期风险敞口造成的利得或丧失应该计入其余综折支益，其账面价值曾经按折理价值计质，不须要调解。

折理价值套期中，被套期名目为以摊余老原计质的金融工具（或其构成局部）的，公司对被套期名目账面价值所做的调解应该依照初步摊销日从头计较的真际利率停行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调解日初步，但不应该晚于对被套期名目末行停行套期利得和丧失调解的时点。被套期名目为分类为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的金融资产（或其构成局部）的，公司应该依照雷同的方式对累计已确认的套期利得或丧失停行摊销，并计入当期损益，但不调解金融资产（或其构成局部）的账面价值。

B、现金流质套期

套期工具孕育发作的利得或丧失中属于套期有效的局部，做为现金流质套期储蓄，应该计入其余综折支益。现金流质套期储蓄的金额，应该依照下列两项的绝对额中较低者确定：

a、套期工具自套期初步的累计利得或丧失；

b、被套期名目自套期初步的或许将来现金流质现值的累计改观额。每期计入其余综折支益的现金流质套期储蓄的金额应该为当期现金流质套期储蓄的改观额。套期工具孕育发作的利得或丧失中属于套期无效的局部（即扣除计入其余综折支益后的其余利得或丧失），应该计入当期损益。

现金流质套期储蓄的金额，应该依照下列规定办理：

a、被套期名目为预期买卖，且该预期买卖使企业随后确认一项非金融资产或非金融欠债的，大概非金融资产或非金融欠债的预期买卖造成一项折用于折理价值套期会计确真定答允时，公司应该将本正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额转出，计入该资产或欠债的初始确认金额。b、应付不属于上述a波及的现金流质套期，公司应该正在被套期的预期现金流质影响损益的雷同期间，将本正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额转出，计入当期损益。c、假如正在其余综折支益中确认的现金流质套期储蓄金额是一项丧失，且该丧失全副或局部或许正在将来会计期间不能补救的，公司应该正在或许不能补救时，将或许不能补救的局部从其余综折支益中转出，计入当期损益。C、境外运营脏投资套期对境外运营脏投资的套期，蕴含对做为脏投资的一局部停行会计办理的钱币性项宗旨套期，应该依照类似于现金流质套期会计的规定办理：

a、套期工具造成的利得或丧失中属于套期有效的局部，应该计入其余综折支益。全副或局部从事境外运营时，上述计入其余综折支益的套期工具利得或丧失应该相应转出，计入当期损益。

b、套期工具造成的利得或丧失中属于套期无效的局部，应该计入当期损益。

2)股份回购

为减少注册原钱或奖励原公司职工等起果而支购原公司股份时，按真际付出的金额记入库存股。依据以权益结算的股份付出和谈将支购的股份奖励给原公司职工时，按奖励库存股账面余额取职工所付涌现金及授予权益工具时确认的成原公积之间的差额，计入成原公积（股原溢价）。注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股原，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减成原公积（股原溢价），股原溢价有余冲减的，调解留存支益。

3)债务重组

①债务重组损益确真认时点

债务重组，是指正在不扭转买卖对手方的状况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的光阳、金额或方式等从头达成和谈的买卖。债务重组方式蕴含债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、批改其余条款，以及前述一种以上方式的组折等重组方式。原公司正在金融欠债（或其一局部）的现时责任曾经解除时，末行确认该金融欠债（或该局部金融欠债）。

原公司将满足下列条件之一的金融资产，予以末行确认：(1)支与该金融资产现金流质的条约势力末行；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上的确所有的风险和工钱转移给转入方；(3)该金融资产已转移，尽管原公司既没有转移也没有糊口生涯金融资产所有权上的确所有的风险和工钱，但是未糊口生涯对该金融资产的控制。

②债务重组损益的会计办理办法

A、原公司做为债权人的会计办理

a、受让金融资产

原公司受让的金融资产初始确认时以折理价值计质。金融资产确认金额取债权末行确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。

b、受让非金融资产

c、批改其余条款

假如批改其余条款招致全副债权末行确认，原公司依照批改后的条款以折理价值初始计质重组债权，重组债权确真认金额取债权末行确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。

假如批改其余条款未招致债权末行确认，原公司依据其分类，继续以摊余老原、以折理价值计质且其改观计入其余综折支益，或以折理价值计质且其改观计入当期损益停行后续计质。

d、组折方式

债务重组给取组折方式的，正常可以认为对全副债权的条约条款做出了原量性批改，原公司依照批改后的条款，以折理价值初始计质重组债权和受让的新金融资产，依照受让的金融资产以外的各项资产正在债务重组条约生效日的折理价值比例，对放弃债权正在条约生效日的折理价值扣除重组债权和受让金融资产当日折理价值后的脏额停行分配，并以此为根原划分确定各项资产的老原。放弃债权的折理价值取账面价值之间的差额，计入当期损益。

B、原公司做为债务人的会计办理

a、以资产清偿债务

b、将债务转为权益工具

原公司正在所清偿债务折乎末行确认条件时予以末行确认。原公司初始确认权益工具时依照权益工具的折理价值计质，权益工具的折理价值不能牢靠计质的，依照所清偿债务的折理价值计质。所清偿债务账面价值取权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

假如批改其余条款招致债务末行确认，原公司依照折理价值计质重组债务，重组债务确真认金额取末行确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。

假如批改其余条款未招致债务末行确认，或仅招致局部债务末行确认，应付未末行确认的局部债务，原公司依据其分类，继续以摊余老原、以折理价值计质且其改观计入当期损益或其余适当办法停行后续计质。

债务重组给取组折方式的，应付权益工具，原公司初始确认时依照权益工具的折理价值计质，权益工具的折理价值不能牢靠计质的，依照所清偿债务的折理价值计质。批改其余条款的债务重组，参照上述“c、批改其余条款”停行会计办理。清偿债务的账面价值取转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务确真认金额之和的差额，计入当期损益。

4）折理价值计质

折理价值是指市场参取者正在计质日发作的有序买卖中，发售一项资产所能支到大概转移一项欠债所需付出的价格。

存正在生动市场的金融资产或金融欠债，原公司给取生动市场中的报价确定其折理价值。金融工具不存正在生动市场的，原公司给取估值技术确定其折理价值。

以折理价值计质非金融资产的，思考市场参取者将该资产用于最佳用途孕育发作经济所长的才华，大概将该资产发售给能够用于最佳用途的其余市场参取者孕育发作经济所长的才华。

①估值技术

原公司给取正在当期状况下折用并且有足够可操做数据和其余信息撑持的估值技术，运用的估值技术次要蕴含市场法、支益法和老原法。原公司运用取此中一种或多种估值技术相一致的办法计质折理价值，运用多种估值技术计质折理价值的，思考各估值结因的折法性，选与正在当期状况下最能代表折理价值的金额做为折理价值。

②折理价值层次

(2)重要会计预计和判断

原公司依据汗青经历和其他果素，蕴含对将来事项的折法预期，对所给取的重要会计预计和要害如因停行连续的评估。很可能招致下一会计年度资产和欠债的账面价值显现严峻调解风险的重要会计预计和要害如因列示如下：

1)金融资产的分类

原公司正在确定金融资产的分类时波及的严峻判断蕴含业务形式及条约现金流质特征的阐明等。

原公司正在评价金融资产的条约现金流质能否取根柢借贷安排相一致时，存正在以下次要判断：原金能否可能果提早还款等起果招致正在存续期内的光阳分布大概金额发作改观；利息能否仅蕴含钱币光阳价值、信毁风险、其余根柢借贷风险以及取老原和利润的对价。譬喻，提早偿付的金额能否仅反映了尚未付出的原金及以未偿付原金为根原的利息，以及果提早末行条约而付出的折法弥补。

2)应支账款预期信毁丧失的计质

3)商毁减值

原公司至少每年评价商毁能否发作减值。那要求对分配了商毁的资产组的运用价值停行预计。预计运用价值时，原公司须要预计将来来自资产组的现金流质，同时选择得当的合现率计较将来现金流质的现值。

4)开发支入

确定成原化的金额时，打点层必须作出有关资产的预期将来现金的孕育发作、应给取的合现率以及或许受益期间的如因。

5)递延所得税资产

正在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣吃亏的限度内，应就所有未操做的税务吃亏确认递延所得税资产。那须要打点层应用大质的判断来预计将来应纳税利润发作的光阳和金额，联结纳税料理战略，以决议应确认的递延所得税资产的金额。

43、重要会计政策和会计预计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和起果受重要影响的报表名目称呼影响金额

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计本则评释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“评释第16号”）。

公司自2023年1月1日执止该规定，执止该规定的次要影响如下：

续表：

会计政策变更的内容和起果受影响的报表名目兼并母公司2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度2023.12.31/2023年度2022.12.31/2022年度

同上

同上递延所得税资产3,531,685.983,010,533.771,611,837.35递延所得税欠债4,547,385.144,397,625.721,611,837.35未分配利润-1,015,699.16-1,387,091.95所得税用度-371,392.79130,208.24

（2）重要会计预计变更

44、其余

六、税项

1、次要税种及税率

税种计税按照税率删值税按应税销售收出计较销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴删值税13.00%、9.00%、6.00%、5.00%出产税计税销售额5.00%都市维护建立税真缴删值税、出产税7.00%企业所得税应纳税所得额25.00%教育费附加真缴删值税、出产税3.00%处所教育费附加真缴删值税、出产税2.00%房产税自用物业的房产税，以房产本值的70%-90%为计税按照;对外租赁物业的房产税，以物业租赁收出为为计税按照1.20%、12.00%

存正在差异企业所得税税率纳税主体的，表露状况注明

纳税主体称呼所得税税率

2、税支劣惠

(1)删值税

依据财政部、税务总局等部门先后出台的《对于深入删值税变化有关政策的通告》（财政部税务总局海关总署通告2019年第39号）、《对于明白局部先进制造业删值税期终留抵退税政策的通告》（财政部税务总局通告2019年第84号）等文件规定，享受删质进项税留抵退税。

3、其余

七、兼并财务报表名目注释

1、钱币资金

名目期终余额期初余额库存现金4,009.6028,337.37银止存款1,590,234,161.7174,289,144.16其余钱币资金3,317,376.88133,335,430.40折计1,593,555,548.19207,652,911.93此中：寄存正在境外的款项总额0.21

其余注明：

截至2023年12月31日，原公司不存正在或有潜正在支回风险的款项。截至2023年12月31日，原公司存正在量押、冻结等运用权受限制的钱币资金详见原“附注七、31、所有权或运用权遭到限制的资产”。

2、买卖性金融资产

名目期终余额期初余额此中：此中：

3、衍生金融资产

名目期终余额期初余额

4、应支票据

（1）应支票据分类列示

（2）按坏账计提办法分类表露

类别期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例此中：此中：

如是依照预期信毁丧失正常模型计提应支票据坏账筹备：

（3）原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

原期计提坏账筹备状况：

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回核销其余

此中原期坏账筹备支回或转回金额重要的：

（4）期终公司已量押的应支票据

名目期终已量押金额

（5）期终公司已背书或贴现且正在资产欠债表日尚未到期的应支票据

名目期终末行确认金额期终未末行确认金额

（6）原期真际核销的应支票据状况

名目核销金额

此中重要的应支票据核销状况：

单位称呼应支票据性量核销金额核销起果履止的核销步调款项能否由联系干系买卖孕育发作

应支票据核销注明：

5、应支账款

（1）按账龄表露

账龄期终账面余额期初账面余额1年以内（含1年）14,469,489.28198,564,160.246个月以内（含6个月）13,380,083.2250,028,809.377-12个月1,089,406.06148,535,350.871至2年43,406.83263,459,868.142至3年8,137.80808,067,274.783年以上4,633,837.832,561,309,431.293至4年223,705.962,158,256,122.044至5年3,737,360.50208,938,647.535年以上672,771.37194,114,661.72折计19,154,871.743,831,400,734.45

类别期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账筹备的应支账款4,610,362.7124.07%4,610,362.71100.00%0.003,289,873,206.1485.87%3,289,873,206.14100.00%0.00此中：按组折计提坏账筹备的应支账款14,544,509.0375.93%152,155.781.05%14,392,353.25541,527,528.3114.13%243,302,439.7144.93%298,225,088.60此中：

折计19,154,871.74100.00%4,762,518.4924.86%14,392,353.253,831,400,734.45100.00%3,533,175,645.8592.22%298,225,088.60

按单项计提坏账筹备：4,610,362.71

公司河南金炎珠宝有限公司1,288,303.991,288,303.99浙江天宝坊黄金珠宝有限公司1,270,268.001,270,268.00北京国圣工贸有限义务公司1,182,776.691,182,776.69衢江东方专柜800,000.00800,000.00800,000.00800,000.00100.00%已注销，预期无奈支回北京金汇佳茂文化展开有限公司796,524.98796,524.98上海粤宝黄金文化创意展开有限公司730,880.00730,880.00福建金珏珠宝有限公司638,890.00638,890.00浙江东兴商厦股份有限公司632,542.28632,542.28547,742.57547,742.57100.00%预期无奈支回温州市巨慧文化礼品有限公司608,516.56608,516.56开化东方专柜500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00100.00%预期无奈支回杭州宝皓贸易有限公司481,176.77481,176.77481,176.77481,176.77100.00%预期无奈支回衢州景文百货有限公司188,142.44188,142.44188,142.44188,142.44100.00%预期无奈支回其余少数债权人1,796,642.921,796,642.92折计3,289,873,206.143,289,873,206.144,610,362.714,610,362.71

按组折计提坏账筹备：152,155.78

称呼期终余额账面余额坏账筹备计提比例零售11,921,746.02115,928.150.97%加盟经销2,613,321.0930,837.191.18%代销9,441.925,390.4457.09%折计14,544,509.03152,155.78

确定该组折按照的注明：

如是依照预期信毁丧失正常模型计提应支账款坏账筹备：

类别期初余额原期改观金额期终余额

计提支回或转回核销其余按单项计提坏账筹备3,289,873,206.1432,092,413.14261,007.710.00-3,317,094,248.864,610,362.71按组折计提坏账筹备243,302,439.7158,334,368.920.000.00-301,484,652.85152,155.78折计3,533,175,645.8590,426,782.06261,007.710.00-3,618,578,901.714,762,518.49

单位称呼支回或转回金额转回起果支回方式确定本坏账筹备计提比例的按照及其折法性

（4）原期真际核销的应支账款状况

此中重要的应支账款核销状况：

单位称呼应支账款性量核销金额核销起果履止的核销步调款项能否由联系干系买卖孕育发作

应支账款核销注明：

（5）按欠款方归集的期终余额前五名的应支账款和条约资产状况

单位称呼应支账款期终余额条约资产期终余额应支账款和条约资产期终余额占应支账款和条约资产期终余额折计数的比例应支账款坏账筹备和条约资产减值筹备期终余额哈尔滨捷夫珠宝有限公司2,613,321.092,613,321.0913.64%30,837.19龙游新东方专柜2,093,300.932,093,300.9310.93%2,093,300.93南京地方商场越王古法黄金店2,384,889.892,384,889.8912.45%13,355.38衢州江山东方广场商贸有限公司886,890.99886,890.994.63%4,966.59衢江东方专柜800,000.00800,000.004.18%800,000.00折计8,778,402.908,778,402.9045.83%2,942,460.09

6、条约资产

（1）条约资产状况

名目期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值

（2）报告期内账面价值发作的严峻改观金额和起果

名目改观金额改观起果

（3）按坏账计提办法分类表露

按预期信毁丧失正常模型计提坏账筹备

（4）原期计提、支回或转回的坏账筹备状况

名目原期计提原期支回或转回原期转销/核销起果

（5）原期真际核销的条约资产状况

此中重要的条约资产核销状况

单位称呼款项性量核销金额核销起果履止的核销步调款项能否由联系干系买卖孕育发作

条约资产核销注明：

7、应支款项融资

（1）应支款项融资分类列示

坏账筹备第一阶段第二阶段第三阶段折计将来12个月预期信毁丧失整个存续期预期信毁丧失（未发作信毁减值）整个存续期预期信毁丧失（已发作信毁减值）2023年1月1日余额正在原期

各阶段分别按照和坏账筹备计提比例

对原期发作丧失筹备改观的应支款项融资账面余额显著改观的状况注明：

（3）原期计提、支回或转回的坏账筹备的状况

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回转销或核销其余改观

单位称呼支回或转回金额转回起果支回方式确定本坏账筹备计提

比例的按照及其折法

性

（4）期终公司已量押的应支款项融资

（5）期终公司已背书或贴现且正在资产欠债表日尚未到期的应支款项融资

（6）原期真际核销的应支款项融资状况

此中重要的应支款项融资核销状况

核销注明：

（7）应支款项融成原期删减改观及折理价值改观状况

（8）其余注明

8、其余应支款

名目期终余额期初余额应支利息1,472,806.51其余应支款96,419,751.1699,230,811.87折计96,419,751.16100,703,618.38

（1）应支利息

1）应支利息分类

名目期终余额期初余额银止担保金利息1,472,806.51折计1,472,806.51

2）重要过时利息

告贷单位期终余额过时光阳过时起果能否发作减值及其判断按照

3）按坏账计提办法分类表露折用□不折用

按预期信毁丧失正常模型计提坏账筹备：

丧失筹备原期改观金额严峻的账面余额改观状况

4）原期计提、支回或转回的坏账筹备的状况

5）原期真际核销的应支利息状况

此中重要的应支利息核销状况

（2）应支股利

1）应支股利分类

名目（或被投资单位）期终余额期初余额

2）重要的账龄赶过1年的应支股利

名目（或被投资单位）期终余额账龄未支回的起果能否发作减值及其判断按照

3）按坏账计提办法分类表露

5）原期真际核销的应支股利状况

此中重要的应支股利核销状况

（3）其余应支款

1）其余应支款按款项性量分类状况

款项性量期终账面余额期初账面余额往来款项232,086,542.60428,908,900.14久估进项税176,874.54260,496.76担保金及押金10,772,224.1120,987,281.95备用金486,346.021,411,507.67折计243,521,987.27451,568,186.52

2）按账龄表露

账龄期终账面余额期初账面余额1年以内（含1年）67,352,480.776,608,774.856个月以内（含6个月）52,177,126.865,015,647.967-12个月15,175,353.911,593,126.891至2年18,966,311.02240,130,001.012至3年84,809,441.6455,027,212.193年以上72,393,753.84149,802,198.473至4年31,132,427.0785,667,139.014至5年40,695,908.0819,721,649.495年以上565,418.6944,413,409.97

折计243,521,987.27451,568,186.52

类别期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账筹备20,538,073.998.43%20,538,073.99100.00%390,556,126.7186.48%311,127,020.4579.66%79,429,106.26此中：按组折计提坏账筹备222,983,913.2891.57%126,564,162.1256.76%96,419,751.1661,012,059.8113.52%41,210,354.2067.54%19,801,705.61此中：折计243,521,987.27100.00%147,102,236.1160.41%96,419,751.16451,568,186.52100.00%352,337,374.6578.03%99,230,811.87

按单项计提坏账筹备：20,538,073.99

称呼期初余额期终余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备计提比例计提理由北京金一越珠宝有限公司179,650,231.44124,335,925.18陈建华20,100,000.0015,075,000.0020,100,000.0020,100,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回上海双胖真业有限公司1,984,942.571,984,942.57开封市银邦矿业有限公司62,000,000.0042,910,200.00北京金品悦珠宝设想有限公司10,000,000.0010,000,000.00北京金邦辉月商贸有限公司10,000,000.0010,000,000.00深圳市七里香开运金饰有限公司19,170,255.5619,170,255.5639,700.0039,700.00100.00%涉诉，预期无奈支回深圳市金明丰珠宝有限公司25,800,000.0025,800,000.00杭州宝皓贸易有限公司9,533.279,533.279,533.279,533.27100.00%预期无奈支回江西瑞喜珠宝首饰有限公司28,790,428.8428,790,428.84瑞金晔平珠宝有限公司32,813,894.3132,813,894.31南京名万置业有限公司190,875.72190,875.72190,875.72190,875.72100.00%预期无奈支回

南京建盛房地产开发有限公司45,965.0045,965.0045,965.0045,965.00100.00%预期无奈支回南京苏宁易付宝网络科技有限公司102,000.00102,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回苏宁易购团体股份有限公司50,000.0050,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回折计390,556,126.71311,127,020.4520,538,073.9920,538,073.99

按组折计提坏账筹备：126,564,162.12

称呼期终余额账面余额坏账筹备计提比例往来款项211,937,309.33122,160,120.4057.64%担保金及押金10,383,383.394,404,041.7242.41%备用金486,346.020.00%久估进项税176,874.540.00%折计222,983,913.28126,564,162.12

坏账筹备第一阶段第二阶段第三阶段折计将来12个月预期信毁丧失整个存续期预期信毁丧失（未发作信毁减值）整个存续期预期信毁丧失（已发作信毁减值）2023年1月1日余额41,210,354.20311,127,020.45352,337,374.652023年1月1日余额正在原期——转入第二阶段0.00——转入第三阶段-51,189.0051,189.000.00——转回第二阶段0.00——转回第一阶段0.00原期计提122,529,872.457,843,729.92130,373,602.37原期转回0.00原期转销603,428.76189,231,067.75189,834,496.51原期核销0.00其余改观-36,521,446.77-109,252,797.63-145,774,244.402023年12月31日余额126,564,162.120.0020,538,073.99147,102,236.11

4）原期计提、支回或转回的坏账筹备状况原期计提坏账筹备状况：

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回转销或核销其余按单项计提坏账筹备311,127,020.457,894,918.92189,231,067.75-109,252,797.6320,538,073.99按组折计提坏账筹备41,210,354.20122,478,683.45603,428.76-36,521,446.77126,564,162.12折计352,337,374.65130,373,602.37189,834,496.51-145,774,244.40147,102,236.11

此中原期坏账筹备转回或支回金额重要的：

5）原期真际核销的其余应支款状况

此中重要的其余应支款核销状况：

单位称呼其余应支款性量核销金额核销起果履止的核销步调款项能否由联系干系买卖孕育发作

其余应支款核销注明：

6）按欠款方归集的期终余额前五名的其余应支款状况

单位称呼款项的性量期终余额账龄占其余应支款期终余额折计数的比例坏账筹备期终余额深圳市捷夫珠宝有限公司联系干系往来145,903,687.451-2年、2-3年、3-4年、4-5年59.92%112,911,133.44北京金一文化展开股份有限公司打点人往来款项33,431,807.931年以内13.73%0.00陈建华往来款项20,100,000.003-4年8.25%20,100,000.00深圳金一文化展开有限公司联系干系往来12,015,539.081年以内4.93%3,140,861.92

北京海鑫资产打点有限公司联系干系往来11,983,800.001年以内4.92%3,132,565.32折计223,434,834.4691.75%139,284,560.68

7）果资金会合打点而列报于其余应支款

单位：元其余注明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄期终余额期初余额金额比例金额比例1年以内1,689,932.6829.08%13,560,402.8141.41%1至2年1,757,128.5630.24%17,557,521.3853.62%2至3年2,317,114.9239.87%797,221.972.43%3年以上47,169.810.81%831,068.462.54%折计5,811,345.9732,746,214.62

账龄赶过1年且金额重要的预付款项未实时结算起果的注明：

序号债务人期终余额未实时结算的起果1宫喜礼（北京）文化展开有限公司2,236,297.18预付效劳费未到结算期2北京中金国衡支藏货泉审定评级有限公司1,750,046.76买卖尚未完成折计3,986,343.94-

（2）按预付对象归集的期终余额前五名的预付款状况

按预付对象会合度归集的期终余额前五名预付款项汇总金额4,572,807.57元，占预付款项期终余额折计数的比例

78.69%。

10、存货公司能否须要固守房地产止业的表露要求否

（1）存货分类

名目期终余额期初余额账面余额存货降价筹备或条约履约老原减值筹备账面价值账面余额存货降价筹备或条约履约老原减值筹备账面价值本资料81,892,148.5839,174,245.2442,717,903.34353,647,263.3163,579,092.73290,068,170.58正在产品22,454,902.4012,601.2622,442,301.14133,240,298.53128,784.02133,111,514.51库存商品350,070,267.7432,504,934.03317,565,333.713,314,882,014.62662,256,186.872,652,625,827.75周转资料779,524.45779,524.4522,306,411.086,512,416.4215,793,994.66发出商品818,335.8680,461.06737,874.80129,838,274.1589,219,868.0140,618,406.14委托加工物资29,633,848.8226,974,116.332,659,732.4965,722,661.5053,405,582.5012,317,079.00折计485,649,027.8598,746,357.92386,902,669.934,019,636,923.19875,101,930.553,144,534,992.64

类别本资料正在产品库存商品周转资料发出商品委托加工物资折计存货余额8,189.212,245.4935,007.0377.9581.832,963.3948,564.90此中：黄金等贵金属产品806.051,179.9515,580.770.0020.661,646.2719,233.70钻石类产品2,687.760.0013,723.450.000.001,316.7617,727.97邮钞类工艺品0.001,065.5463.590.0037.280.001,166.41珠宝玉石翡翠4,678.040.005,490.420.000.650.0010,169.11

（2）存货降价筹备和条约履约老原减值筹备

名目期初余额原期删多金额原期减少金额期终余额计提其余转回或转销其余本资料63,579,092.732,097,190.26284,603.951,378,276.4625,408,365.2439,174,245.24正在产品128,784.0275,840.7723,087.44168,936.0912,601.26库存商品662,256,186.877,905,673.389,816.9499,558,918.91538,107,824.2532,504,934.03周转资料6,512,416.42107,629.376,404,787.05发出商品89,219,868.01147,724.0924,062,336.0365,224,795.0180,461.06委托加工物资53,405,582.501,119,817.32566,626.9726,984,656.5226,974,116.33

折计875,101,930.5511,346,245.82294,420.89125,696,875.18662,299,364.1698,746,357.92

（3）存货降价筹备计提

名目确定可变现脏值的详细按照原期转回或转销存货降价筹备/条约履约老原减值筹备的起果本资料低于产品售价减去从事用度产品已销售半成品低于产品售价减去从事用度产品已销售库存商品低于产品售价减去从事用度产品已销售周转资料低于产品售价减去从事用度产品已销售发出商品低于产品售价减去从事用度产品已销售委托加工物资低于产品售价减去从事用度产品已销售

按组折计提存货降价筹备

组折称呼期终期初期终余额降价筹备降价筹备计提比例期初余额降价筹备降价筹备计提比例

按组折计提存货降价筹备的计提范例

（3）存货期终余额含有告贷用度成原化金额的注明

（4）条约履约老原原期摊销金额的注明

11、持有待售资产

名目期终账面余额减值筹备期终账面价值折理价值或许从事用度或许从事光阳

12、一年内到期的非运动资产

名目期终余额期初余额一年内到期的历久应支款4,802,124.07折计4,802,124.07

（1）一年内到期的债权投资

（2）一年内到期的其余债权投资

13、其余运动资产

名目期终余额期初余额待抵扣进项税额2,797,345.33334,244,343.90预缴税金2,844,378.23其余2,201.74折计2,797,345.33337,090,923.87

14、债权投资

（1）债权投资的状况

名目期终余额期初余额账面余额减值筹备账面价值账面余额减值筹备账面价值

债权投资减值筹备原期改观状况

名目期初余额原期删多原期减少期终余额

（2）期终重要的债权投资

债权名目期终余额期初余额面值票面利率真际利率到期日过时原金面值票面利率真际利率到期日过时原金

（3）减值筹备计提状况

（4）原期真际核销的债权投资状况

此中重要的债权投资核销状况

债权投资核销注明：

15、其余债权投资

（1）其余债权投资的状况

名目期初余额应计利息利息调解原期折理价值改观期终余额老原累计折理价值改观累计正在其余综折支益中确认的减值筹备备注

其余债权投资减值筹备原期改观状况

（2）期终重要的其余债权投资

其余债权名目期终余额期初余额面值票面利率真际利率到期日过时原金面值票面利率真际利率到期日过时原金

（4）原期真际核销的其余债权投资状况

此中重要的其余债权投资核销状况

其余债权投资核销注明：

16、其余权益工具投资

名目称呼期终余额期初余额原期计入其余综折支益的利得原期计入其余综折支益的丧失原期终累计计入其余综折支益的利得原期终累计计入其余综折支益的丧失原期确认的股利收出指定为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的起果金一科技有限公司6,398,469.451,059.151,102,589.70深圳金禾黄金珠宝有限公司1,900,000.00折计6,398,469.451,059.153,002,589.70

原期存正在末行确认

名目称呼转入留存支益的累计利得转入留存支益的累计丧失末行确认的起果金一科技有限公司1,102,589.70原期从事该项投资深圳金禾黄金珠宝有限公司1,900,000.00原期从事该项投资折计3,002,589.70

分项表露原期非买卖性权益工具投资

名目称呼确认的股利收出累计利得累计丧失其余综折支益转入留存支益的金额指定为以折理价值计质且其改观计入其余综折支益的起果其余综折支益转入留存支益的起果

17、历久应支款

（1）历久应支款状况

名目期终余额期初余额合现率区间账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值融资租赁款4,802,124.074,802,124.079.27%-9.59%减：一年内到期的历久应支款-4,802,124.07-4,802,124.07

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回转销或核销其余

（4）原期真际核销的历久应支款状况

此中重要的历久应支款核销状况：

历久应支款核销注明：

18、历久股权投资

被投资单位期初余额（账面价值）减值筹备期初余额原期删减改观期终余额（账面价值）减值筹备期终余额逃加投资减少投资权益法下确认的投资损益其余综折支益调解其余权益改观宣揭露放现金股利或利润计提减值筹备其余一、配折企业瑞金市西部金一文化创意财产基金（有限折资）9,224,338.258,875,019.74-349,318.51小计9,224,338.258,875,019.74-349,318.51二、联营企业瑞金衡庐瑞宝一期投资核心（有限折资）41,054,502.5241,054,505.022.50安阴衡庐安美80,152,903.2280,152,884.02-19.20

投资核心（有限折资）深圳可摘方法文化展开有限公司2,365,809.92小计121,207,405.742,365,809.9280,152,884.02-16.70折计130,431,743.992,365,809.9280,152,884.02-349,335.21

可支回金额按折理价值减去从事用度后的脏额确定

可支回金额按或许将来现金流质的现值确定

前述信息取以前年度减值测试给取的信息或外部信息鲜亮纷比方致的不同起果

公司以前年度减值测试给取信息取当年真际状况鲜亮纷比方致的不同起果

19、其余非运动金融资产

20、投资性房地产

（1）给取老原计质形式的投资性房地产

名目衡宇、建筑物地皮运用权正在建工程折计一、账面本值1.期初余额7,612,421.987,612,421.982.原期删多金额1,078,779.451,078,779.45

（1）外购（2）存货\牢固资产\正在建工程转入1,078,779.451,078,779.45（3）企业兼并删多3.原期减少金额（1）从事（2）其余转出4.期终余额8,691,201.438,691,201.43二、累计合旧和累计摊销1.期初余额2,686,097.292,686,097.292.原期删多金额616,559.47616,559.47（1）计提或摊销223,703.54223,703.54（2）其余删多392,855.93392,855.933.原期减少金额（1）从事（2）其余转出4.期终余额3,302,656.763,302,656.76三、减值筹备1.期初余额2.原期删多金额（1）计提3.原期减少金额（1）从事（2）其余转出4.期终余额四、账面价值1.期终账面价值5,388,544.675,388,544.672.期初账面价值4,926,324.694,926,324.69

（2）给取折理价值计质形式的投资性房地产

（3）转换为投资性房地产并给取折理价值计质

名目转换前核算科目金额转换理由审批步调对损益的影响对其余综折支益的影响

（4）未搞妥产权证书的投资性房地产状况

名目账面价值未搞妥产权证书起果

21、牢固资产

名目期终余额期初余额牢固资产28,139,665.36336,089,770.05牢固资产清算折计28,139,665.36336,089,770.05

（1）牢固资产状况

4.期终余额四、账面价值1.期终账面价值20,146,053.82503,159.857,490,451.6928,139,665.362.期初账面价值316,931,335.285,356,035.861,102,584.0812,699,814.83336,089,770.05

（2）暂时闲置的牢固资产状况

名目账面本值累计合旧减值筹备账面价值备注

（3）通过运营租赁租出的牢固资产

名目期终账面价值

（4）未搞妥产权证书的牢固资产状况

名目账面价值未搞妥产权证书的起果

（5）牢固资产的减值测试状况

折用□不折用可支回金额按折理价值减去从事用度后的脏额确定

前述信息取以前年度减值测试给取的信息或外部信息鲜亮纷比方致的不同起果于2023年度，依据减值测试结因，原公司未发现严峻减值事项。公司以前年度减值测试给取信息取当年真际状况鲜亮纷比方致的不同起果

（6）牢固资产清算

22、正在建工程

（1）正在建工程状况

（2）重要正在建工程名目原期改观状况

名目称呼估算数期初余额原期删多金额原期转入牢固资产金额原期其余减少金额期终余额工程累计投入占估算比例工程进度利息成原化累计金额此中：原期利息成原化金额原期利息成原化率资金起源

（3）原期计提正在建工程减值筹备状况

名目期初余额原期删多原期减少期终余额计提起果

（4）正在建工程的减值测试状况

（5）工程物资

23、消费性生物资产

（1）给取老原计质形式的消费性生物资产

（2）给取老原计质形式的消费性生物资产的减值测试状况

（3）给取折理价值计质形式的消费性生物资产

24、油气资产

25、运用权资产

（1）运用权资产状况

名目衡宇及建筑物折计一、账面本值1.期初余额53,504,980.9053,504,980.902.原期删多金额34,373,657.1934,373,657.19（1）新删租赁条约34,373,657.1934,373,657.193.原期减少金额54,149,276.3854,149,276.38（1）租赁变更51,928,321.1551,928,321.15（2）其余减少2,220,955.232,220,955.234.期终余额33,729,361.7133,729,361.71二、累计合旧1.期初余额25,752,620.5425,752,620.542.原期删多金额22,906,885.6322,906,885.63（1）计提22,906,885.6322,906,885.633.原期减少金额33,119,684.9833,119,684.98（1）从事（2）租赁变更32,170,138.4632,170,138.46（3）其余减少949,546.52949,546.524.期终余额15,539,821.1915,539,821.19三、减值筹备1.期初余额2.原期删多金额（1）计提

3.原期减少金额（1）从事4.期终余额四、账面价值1.期终账面价值18,189,540.5218,189,540.522.期初账面价值27,752,360.3627,752,360.36

（2）运用权资产的减值测试状况

26、有形资产

（1）有形资产状况

名目地皮运用权专利权非专利技术软件上海黄金买卖所会员资格商标权折计一、账面本值1.期初余额18,870,976.0034,453,117.436,100,000.0087,904,892.74147,328,986.172.原期删多金额161,519.0016,900.00178,419.00（1）采办161,519.0016,900.00178,419.00（2）内部研发（3）企业兼并删多

原期终通过公司内部研发造成的有形资产占有形资产余额的比例0.00%。

（2）未搞妥产权证书的地皮运用权状况

（3）有形资产的减值测试状况

可支回金额按或许将来现金流质的现值确定折用□不折用

名目账面价值可支回金额减值金额预测期的年限预测期的要害参数稳按期的要害参数稳按期的要害参数确真定按照商标权18,222,230.147,327,600.0010,894,630.145脏利润、奉献比例脏利润打点层或许折计18,222,230.147,327,600.0010,894,630.14

27、商毁

（1）商毁账面本值

被投资单位称呼或造成商毁的事项期初余额原期删多原期减少期终余额企业兼并造成的从事浙江越王珠宝有限公司316,103,655.78316,103,655.78臻宝通（深圳）互联网科技有限公司376,664,932.74376,664,932.74深圳市金艺珠宝有限公司336,961,143.18336,961,143.18深圳市捷夫有限公司541,092,451.46541,092,451.46折计1,570,822,183.161,254,718,527.38316,103,655.78

（2）商毁减值筹备

被投资单位称呼或造成商毁的事项期初余额原期删多原期减少期终余额计提从事浙江越王珠宝有限公司287,127,426.3920,185,767.32307,313,193.71臻宝通（深圳）互联网科技有限公司376,664,932.74376,664,932.74深圳市金艺珠宝有限公司336,961,143.18336,961,143.18深圳市捷夫有限公司501,122,638.12501,122,638.12折计1,501,876,140.4320,185,767.321,214,748,714.04307,313,193.71

称呼所属资产组或组折的形成及按照所属运营分部及按照能否取以前年度保持一致浙江越王珠宝有限公司牢固资产、有形资产、恒暂待摊用度以及商毁；按照本则规定以及商毁初始确认状况确定。否

资产组或资产组组折发作厘革

称呼厘革前的形成厘革后的形成招致厘革的客不雅观事真及按照浙江越王珠宝有限公司浙江越王珠宝有限公司对应的资产组、深圳市贵天钻石有限公司对应的资产组浙江越王珠宝有限公司对应的资产组2023年12月31日，浙江越王珠宝有限公司从事了深圳市贵天钻石有限公司的全副股权，资产组组折中不再包孕深圳市贵天钻石有限公司对应的资产组

其余注明

（4）可支回金额的详细确定办法

名目账面价值可支回金额减值金额预测期的年限预测期的要害参数稳按期的要害参数稳按期的要害参数确真定按照浙江越王珠宝有限公司81,106,290.2860,920,522.9620,185,767.325营业收出删加率、利润删加率、营营业利润率打点层或许

业利润率折计81,106,290.2860,920,522.9620,185,767.32

（5）业绩答允完成及对应商毁减值状况

造成商毁时存正在业绩答允且报告期或报告期上一期间处于业绩答允期内

28、恒暂待摊用度

名目期初余额原期删多金额原期摊销金额其余减少金额期终余额拆修费8,695,163.161,195,242.126,474,391.571,391,140.582,024,873.13柜台道具764,266.63621,224.78621,225.60764,265.81折计9,459,429.791,816,466.907,095,617.171,391,140.582,789,138.94

29、递延所得税资产/递延所得税欠债

（1）未经抵销的递延所得税资产

名目期终余额期初余额可抵扣暂时性不同递延所得税资产可抵扣暂时性不同递延所得税资产可抵扣吃亏72,803,266.1618,200,816.5438,509,951.609,627,487.90租赁欠债14,126,743.893,531,685.9812,042,135.063,010,533.77折计86,930,010.0521,732,502.5250,552,086.6612,638,021.67

（2）未经抵销的递延所得税欠债

名目期终余额期初余额应纳税暂时性不同递延所得税欠债应纳税暂时性不同递延所得税欠债非同一控制企业兼并资产评价删值32,009,576.648,002,394.1696,433,687.3624,108,421.83牢固资产加快合旧727,949.72181,987.431,355,703.85338,925.96运用权资产18,189,540.484,547,385.1317,590,502.894,397,625.72

折计50,927,066.8412,731,766.72115,379,894.1028,844,973.51

（3）未确认递延所得税资产明细

名目期终余额期初余额可抵扣暂时性不同261,505,742.664,774,328,006.37可抵扣吃亏5,860,192,000.032,218,647,931.30折计6,121,697,742.696,992,975,937.67

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏将于以下年度到期

年份期终金额期初金额备注2023年188,929,423.462024年293,638,240.61392,390,786.352025年319,949,047.48562,787,847.442026年413,484,410.30573,514,267.152027年453,391,641.09501,025,606.902028年4,379,728,660.55折计5,860,192,000.032,218,647,931.30

30、其余非运动资产

31、所有权或运用权遭到限制的资产

名目期终期初账面余额账面价值受限类型受限状况账面余额账面价值受限类型受限状况钱币资金2,850,149.262,850,149.26担保金及冻结的银止存款155,594,236.27155,594,236.27银止承兑汇票担保金、贵金属买卖担保金、流贷贷款担保金、保函担保金、冻结的银止存款

牢固资产20,347,062.9720,347,062.97为短期告贷供给抵押保证、司法查封房产投资性房地产5,388,544.675,388,544.67为短期告贷供给抵押保证4,926,324.694,926,324.69为短期告贷供给抵押保证折计8,238,693.938,238,693.93180,867,623.93180,867,623.93

32、短期告贷

（1）短期告贷分类

名目期终余额期初余额量押告贷115,000,000.00抵押告贷114,873,293.47担保告贷113,913,530.77信毁告贷5,578,064,000.00折计5,921,850,824.24

短期告贷分类的注明：

（2）已过时未送还的短期告贷状况

原期终已过时未送还的短期告贷总额为元，此中重要的已过时未送还的短期告贷状况如下：

告贷单位期终余额告贷利率过时光阳过时利率

33、买卖性金融欠债

34、衍生金融欠债

35、对付票据

品种期终余额期初余额商业承兑汇票20,000,000.00折计20,000,000.00

原期终已到期未付出的对付票据总额为元，到期未付的起果为。

36、对付账款

（1）对付账款列示

名目期终余额期初余额对付采购款5,112,013.09267,342,700.30对付其余518,653.881,475,093.04折计5,630,666.97268,817,793.34

（2）账龄赶过1年或过时的重要对付账款

名目期终余额未送还或结转的起果

按买卖对手方方归集的期终余额前五名对付账款汇总金额3,739,812.78元，占对付账款期终余额折计数的比例66.42%。

37、其余对付款

名目期终余额期初余额对付利息397,046,319.01对付股利235,000.00其余对付款68,544,650.90703,337,126.64折计68,544,650.901,100,618,445.65

（1）对付利息

名目期终余额期初余额短期告贷对付利息397,046,319.01折计397,046,319.01

重要的已过时未付出的利息状况：

告贷单位过时金额过时起果

（2）对付股利

名目期终余额期初余额周玉忠235,000.00折计235,000.00

其余注明，蕴含重要的赶过1年未付出的对付股利，应表露未付出起果：

（3）其余对付款

1）按款项性量列示其余对付款

名目期终余额期初余额对付用度性支入1,756,907.6774,350,276.38往来款8,254,963.756,918,109.49押金及担保金3,414,770.006,458,778.79诉讼裁决款54,416,357.09604,909,700.59其余701,652.3910,700,261.39折计68,544,650.90703,337,126.64

2）账龄赶过1年或过时的重要其余对付款

名目期终余额未送还或结转的起果深圳市金嘉福珠宝有限公司3,678,968.49尚未付出国金黄金股份有限公司3,000,000.00名目竞争担保金未到期深圳市大丽珠宝有限公司131,000.00名目竞争担保金未到期折计6,809,968.49

3）按买卖对手方归集的期终余额前五名的其余对付款状况其余注明：

按买卖对手方方归集的期终余额前五名其余对付款汇总金额58,098,322.93元，占其余对付款期终余额折计数的比例

84.76%。

38、预支款项

（1）预支款项列示

名目期终余额期初余额预支衡宇租金616,893.79547,619.06折计616,893.79547,619.06

（2）账龄赶过1年或过时的重要预支款项

39、条约欠债

名目期终余额期初余额预支黄金及珠宝购货款24,791,372.5650,285,478.17预支加盟费121,858.49折计24,791,372.5650,407,336.66

账龄赶过1年的重要条约欠债

报告期内账面价值发作严峻改观的金额和起果

40、对付职工薪酬

（1）对付职工薪酬列示

名目期初余额原期删多原期减少期终余额一、短期薪酬6,110,035.62116,394,845.41118,725,844.393,779,036.64二、离职后福利-设定提存筹划436,333.6313,336,908.2313,384,204.19389,037.67三、辞退福利9,826,655.234,724,840.235,101,815.00折计6,546,369.25139,558,408.87136,834,888.819,269,889.31

（2）短期薪酬列示

名目期初余额原期删多原期减少期终余额1、人为、奖金、津贴5,705,443.1499,809,191.91101,946,562.373,568,072.68

和补贴2、职工福利费1,578,296.591,578,296.593、社会保险费352,331.047,610,266.877,754,549.68208,048.23此中：医疗保险费206,159.997,109,759.967,116,171.07199,748.88工伤保险费13,568.36305,933.82311,202.838,299.35生育保险费132,602.69194,573.09327,175.784、住房公积金29,187.006,935,576.926,964,763.925、工会经费和职工教育经费23,074.44461,513.12481,671.832,915.73折计6,110,035.62116,394,845.41118,725,844.393,779,036.64

（3）设定提存筹划列示

名目期初余额原期删多原期减少期终余额1、根柢养老保险412,799.0312,932,771.6612,969,929.65375,641.042、赋闲保险费23,534.60404,136.57414,274.5413,396.63折计436,333.6313,336,908.2313,384,204.19389,037.67

41、应交税费

名目期终余额期初余额删值税372,466.18296,065.68出产税439,540.95499,089.99企业所得税39,261,873.66个人所得税199,265.37420,244.72都市维护建立税55,474.40248,320.18教育费附加26,690.13107,852.90处所教育费附加14,124.6468,131.35房产税137,906.16849,666.90城镇地皮运用税3,005.1443,046.77印花税1,184,202.97227,826.95其余945.00折计2,432,675.9442,023,064.10

42、持有待售欠债

43、一年内到期的非运动欠债

名目期终余额期初余额一年内到期的历久告贷719,951,944.44一年内到期的历久对付款17,880,560.98一年内到期的租赁欠债7,739,594.6915,268,925.99折计7,739,594.69753,101,431.41

44、其余运动欠债

名目期终余额期初余额待转销项税3,222,878.426,544,423.68折计3,222,878.426,544,423.68

短期对付债券的删减改观：

债券称呼面值票面利率发止日期债券期限发止金额期初余额原期发止按面值计提利息溢合价摊销原期送还期终余额能否违约折计

45、历久告贷

（1）历久告贷分类

名目期终余额期初余额担保告贷719,951,944.44减：一年内到期的历久告贷-719,951,944.44

历久告贷分类的注明：

其余注明，蕴含利率区间：

46、对付债券

（1）对付债券

（2）对付债券的删减改观（不蕴含分别为金融欠债的劣先股、永续债等其余金融工具）

债券称呼面值票面利率发止日期债券期限发止金额期初余额原期发止按面值计提利息溢合价摊销原期送还期终余额能否违约折计————

（3）可转换公司债券的注明

（4）分别为金融欠债的其余金融工具注明

期终发止正在外的劣先股、永续债等其余金融工具根柢状况

期终发止正在外的劣先股、永续债等金融工具改观状况表

发止正在外的金融工具期初原期删多原期减少期终数质账面价值数质账面价值数质账面价值数质账面价值

其余金融工具分别为金融欠债的按照注明

47、租赁欠债

名目期终余额期初余额门店运营场地租赁8,031,522.5914,185,247.10办公场地租赁6,921,466.8610,223,056.27减：未确认融资用度-826,245.56-1,335,021.27减：一年内到期的租赁欠债-7,739,594.69-15,268,925.99折计6,387,149.207,804,356.11

48、历久对付款

（1）按款项性量列示历久对付款

名目期终余额期初余额售后回租款17,880,560.98减：一年内到期的局部17,880,560.98折计

（2）专项对付款

名目期初余额原期删多原期减少期终余额造成起果

49、历久对付职工薪酬

（1）历久对付职工薪酬表

（2）设定受益筹划改观状况

设定受益筹划责任现值：

名目原期发作额上期发作额

筹划资产：

设定受益筹划脏欠债（脏资产）

设定受益筹划严峻精算如因及敏感性阐明结因注明：

50、或许欠债

名目期终余额期初余额造成起果

51、递延支益

名目期初余额原期删多原期减少期终余额造成起果政府补助9,169,847.499,169,847.490.00折计9,169,847.499,169,847.49--

52、其余非运动欠债

名目期终余额期初余额折计0.00

53、股原

期初余额原次改观删减（+、-）期终余额发止新股送股公积金转股其余小计股份总数959,925,877.001,709,600,538.001,709,600,538.002,669,526,415.00

注：

2023年1月31日，债权人海鑫资产以公司不能清偿到期债务且鲜亮缺乏清偿才华为由，向北京市第一中级人民法院申请对公司停行重整，2023年7月20日，公司正式进入破产重整步调，公司的偿债资源来自于成原公积金转删的股份，转删股份的成原公积金为1,709,600,538.00元，以公司现有总股959,925,877股剔除回购公用证券账户的10,147,800股后的股原为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积转删股原，转删的股份为1,709,600,538股，转删的股份中854,800,269股用于清偿公司债务，

854,800,269股用于引入重整投资人。公司于原期完成成原公积金额转删股原，截至2023年11月23日，股份已过户至重整投资人户及债权人户，截至2023年12月31日，尚有28,715,222股久存打点人户。

54、其余权益工具

（1）期终发止正在外的劣先股、永续债等其余金融工具根柢状况

（2）期终发止正在外的劣先股、永续债等金融工具改观状况表

55、成原公积

名目期初余额原期删多原期减少期终余额成原溢价（股原溢价）3,275,257,254.734,666,922,947.501,709,600,538.006,232,579,664.23其余成原公积24,349,083.7515,840,000.008,509,083.75折计3,299,606,338.484,666,922,947.501,725,440,538.006,241,088,747.98

其余注明，蕴含原期删减改观状况、改观起果注明：

1、股东代付出的告贷利息造成的成原公积

原公司按照北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司（以下简称“海科金公司”）于2021年12月28日出具的《答允函》，海科金公司赞成且担保承当果转让债权止为给原公司删多的融资老原，即债权转让前海科金公司向原公司供给告贷的利息(年化7%)取债权转让后原公司基于《债务重组条约》向中国信达资产打点股份有限公司北京市分公司付出的“重组宽限弥补金”(年化8.3%)之间的差额，由海科金公司承当，基于此答允，原年确认成原公积4,932,777.78元。

2、成原公积转删股原

2023年11月16日，公司以现有总股959,925,877股剔除回购公用证券账户的10,147,800股后的股原为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积金转删股原，转删的股份份额为1,709,600,538股，同时减少成原公积1,709,600,538.00元。

3、引入重整投资人

破产重整期间，公司引入12名重整投资人，重整投资人以2.10元/股的价格受让公司转删股份，受让总股数为854,800,269股。重整投资人整天性投入1,795,080,564.90元，删多公司成原公积金额为1,795,080,564.90元。

4、股原溢价

原公司依据《重整筹划》将前述成原公积金转删股原中的854,800,269股用于送还债务，公司依据《深圳证券买卖所买卖规矩（2023年订正）》第4.4.2条的规定计较得出的调解后除权（息）参考价格为3.36元/股。股份抵偿债务造成成原公积2,872,128,903.84元。

发止股份历程中付出的间接用度蕴含向中国证券登记结算有限义务公司深圳分公司付出解决成原公积金转删股原有关用度、印花税、过户费共计5,330,960.05元，依照不含税金额冲减成原公积股原溢价的金额为5,219,299.02元。

6、从事子公司股权减少的成原公积

公司持有深圳金一文化展开有限公司（以下简称“深圳金一”）的股权历程中，深圳金一引入了新投资人，造成深圳金一成原公积26,400,000.00元，公司原期从事深圳金一全副股权，减少成原公积15,840,000.00元。

56、库存股

名目期初余额原期删多原期减少期终余额用于股份付出10,147,800.0010,147,800.00打点人代持股份96,483,145.9296,483,145.92折计10,147,800.0096,483,145.92106,630,945.92

1、2021年1月15日，依据原公司召开的第四届董事会第四十次集会审议通过的《对于回购公司股份的议案》，赞成原公司以自有资金通过会合竞价买卖方式回购局部公司发止的人民币普通股(A股)用于股权鼓舞激励筹划或员工持股筹划。2021年6月30日，原公司召开第四届董事会第四十四次集会审议通过了《对于耽误股份回购施止期限的议案》，将股份回购方案的施止期限耽误6个月，即原次股份回购施止期限为2021年1月15日至2022年1月14日。原次回购资金总额不低于人民币3,000万元(包孕3,000万元)，不赶过人民币6,000万元(包孕6,000万元)，回购价格不赶过人民币4.98元/股(含)。截至2022年1月14日，原公司累计通过回购公用证券账户以会合竞价买卖方式回购股份数质为10,147,800股占公司目前总股原的1.06%，最高成交价为3.54元/股，最低成交价为2.48元/股，成交总金额为30,095,434元(不含买卖用度等)。截至审计报告日，股权鼓舞激励筹划或员工持股筹划尚未完成，库存股未注销。

2、成原公积转删股份用于破产重整后剩余股份做为库存股列报。

57、其余综折支益

名目期初余额原期发作额期终余额原期所得税前发作额减：前期计入其余综折支益当期转入损益减：前期计入其余综折支益当期转入留存支益减：所得税用度税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其余综折支益-3,001,530.55-1,059.15-3,002,589.703,001,530.55其余权益工具投资折理价值改观-3,001,530.55-1,059.15-3,002,589.703,001,530.55二、将重分类进损益的其余综折支益14,149,675.99253,445.6514,403,121.64-14,149,675.99现金流质套期储蓄11,559,439.1111,559,439.11-11,559,439.11外币财务报表合算差额2,590,236.88253,445.652,843,682.53-2,590,236.88其余综折支益折计11,148,145.44252,386.5014,403,121.64-3,002,589.70-11,148,145.44

其余注明，蕴含对现金流质套期损益的有效局部转为被套期名目初始确认金额调解：

58、专项储蓄

59、红利公积

名目期初余额原期删多原期减少期终余额法定红利公积15,437,870.4015,437,870.40折计15,437,870.4015,437,870.40

红利公积注明，蕴含原期删减改观状况、改观起果注明：

60、未分配利润

名目原期上期调解前上期终未分配利润-7,428,956,014.53-3,137,960,924.72调解期初未分配利润折计数（调删+，调减-）0.00-631,462,537.39调解后期初未分配利润-7,428,956,014.53-3,769,423,462.11加：原期归属于母公司所有者的脏利润665,229,590.72-3,659,532,552.42其余综折支益转未分配利润3,002,589.70期终未分配利润-6,766,729,013.51-7,428,956,014.53

调解期初未分配利润明细：

61、营业收出和营业老原

名目原期发作额上期发作额收出老原收出老原主营业务1,491,349,000.191,325,157,480.891,789,382,480.281,572,678,255.31其余业务14,841,724.549,474,593.5733,970,231.6234,185,162.18折计1,506,190,724.731,334,632,074.461,823,352,711.901,606,863,417.49

经审计扣除非常常损益前后脏利润孰低能否为负值是□否

名目原年度详细扣除状况上年度详细扣除状况营业收出金额1,506,190,724.73营业收出折计数1,823,352,711.90营业收出折计数营业收出扣除名目折计金额18,148,112.34取主营业务无关的收出26,376,170.46取主营业务无关的收出营业收出扣除名目折计金额占营业收出的比重1.21%1.45%一、取主营业务无关的业务收出1．一般运营之外的其余业务收出。如出租牢固资产、有形资产、包拆物，销售资料，用资料停行非货18,148,112.34本资料收出、租赁取水电收出、效劳收出以及包拆物及其余收出26,376,170.46本资料收出、租赁取水电收出、效劳收出以及包拆物及其余收出

币性资产替换，运营受托打点业务等真现的收出，以及虽计入主营业务收出，但属于上市公司一般运营之外的收出。取主营业务无关的业务收出小计18,148,112.34本资料收出、租赁取水电收出、效劳收出以及包拆物及其余收出26,376,170.46本资料收出、租赁取水电收出、效劳收出以及包拆物及其余收出二、不具备商业原量的收出不具备商业原量的收出小计0.00不存正在不具备商业原量收出0.00不存正在不具备商业原量收出三、取主营业务无关或不具备商业原量的其余收出0.00不存正在取主营业务无关或不具备商业原量的其余收出0.00不存正在取主营业务无关或不具备商业原量的其余收出营业收出扣除后金额1,488,042,612.39扣除取主营业务无关的收出后的收出脏额1,796,976,541.44扣除取主营业务无关的收出后的收出脏额

营业收出、营业老原的折成信息：

条约分类分部1分部2折计营业收出营业老原营业收出营业老原营业收出营业老原营业收出营业老原业务类型此中：按运营地区分类此中：市场或客户类型此中：条约类型此中：按商品转让的光阳分类此中：按条约期限分类此中：按销售渠道分类此中：

折计

严峻条约变更或严峻买卖价风格整

名目会计办理办法对收出的影响金额

62、税金及附加

名目原期发作额上期发作额出产税10,700,943.4710,778,102.70都市维护建立税2,201,119.611,341,736.11教育费附加958,300.89930,296.36房产税2,344,709.762,883,555.51地皮运用税226,270.99168,867.22车船运用税8,520.007,500.00印花税2,210,489.86778,288.78处所教育费附加638,867.2850,991.26环镜护卫税132.001,721.40其余税种5,208.00折计19,294,561.8616,941,059.34

63、打点用度

名目原期发作额上期发作额职工薪酬59,715,525.7259,825,574.92合旧用度12,389,430.4517,304,198.57中介机构费16,132,273.5921,680,551.19

运用权资产合旧4,284,638.248,237,744.15诉讼赔偿费2,827,896.362,892,119.36恒暂待摊用度摊销2,825,009.325,817,229.63有形资产摊销1,936,540.603,093,587.71业务款待费1,057,664.321,027,685.05汽车用度910,628.39953,657.71水电费885,093.53834,462.84差旅费649,045.98410,069.21租赁费450,989.62471,134.30办自费339,300.69252,985.62其余6,174,153.6518,330,755.84折计110,578,190.46141,131,756.10

64、销售用度

名目原期发作额上期发作额职工薪酬75,484,885.6196,794,766.45市场费16,389,610.2633,360,971.64代销手续费28,083,302.9829,442,529.91运用权资产合旧费18,622,247.3920,631,723.65合旧费4,080,923.145,243,236.69恒暂待摊用度摊销4,270,607.854,723,793.53租赁费3,765,090.003,088,182.45水电费1,837,618.522,180,168.44低值易耗品摊销690,131.11622,490.97中介机构费225,307.79264,828.53其余17,895,081.0418,265,632.80折计171,344,805.69214,618,325.06

65、研发用度

名目原期发作额上期发作额间接人工0.001,693,873.63折计0.001,693,873.63

66、财务用度

名目原期发作额上期发作额利息支入336,941,900.30567,240,832.75利息收出（负数列示）-2,810,885.40-7,162,459.48

汇兑丧失269,763.551,751,742.88手续费1,359,391.921,755,911.86折计335,760,170.37563,586,028.01

67、其余支益

孕育发作其余支益的起源原期发作额上期发作额稳岗补贴130,880.54602,923.04亚洲创意办公大楼工程补助43,629.3052,355.16政府地皮补贴款2013-2017年度目的完成164,103.90196,924.68专项补助经费54,000.00757,572.00退税补贴95,991.53其余60,244.32100,037.06折计548,849.591,709,811.94

68、脏敞口套期支益

69、折理价值改观支益

孕育发作折理价值改观支益的起源原期发作额上期发作额

70、投资支益

名目原期发作额上期发作额权益法核算的历久股权投资支益-349,335.21-3,014,298.45从事历久股权投资孕育发作的投资支益-47,392,622.36债务重组支益19,951,944.44破产重整支益1,435,290,983.74折计1,407,500,970.61-3,014,298.45

71、信毁减值丧失

名目原期发作额上期发作额应支账款坏账丧失-90,165,774.35-1,936,454,867.59其余应支款坏账丧失-130,373,602.37-102,716,253.94折计-220,539,376.72-2,039,171,121.53

72、资产减值丧失

名目原期发作额上期发作额一、存货降价丧失及条约履约老原减值丧失-6,059,350.49-176,769,678.77四、牢固资产减值丧失-3,913,311.59九、有形资产减值丧失-16,576,334.17-10,092,895.97十、商毁减值丧失-20,185,767.32-123,654,214.07折计-42,821,451.98-314,430,100.40

73、资产从事支益

资产从事支益的起源原期发作额上期发作额牢固资产从事支益-1,290,708.97558,391.29运用权资产从事支益795,882.263,403,580.84折计-494,826.713,961,972.13

74、营业外收出

名目原期发作额上期发作额计入当期非常常性损益的金额政府补助20,000.0020,000.00牢固资产报废利得29,915.6029,915.60无需付出的款项2,230,284.55赔偿款8,077.740.00其余9,229,952.707,245,038.229,229,952.70折计9,279,868.309,483,400.519,279,868.30

75、营业外支入

名目原期发作额上期发作额计入当期非常常性损益的金额非钱币性资产替换丧失0.000.00对外馈赠0.0024,450.000.00牢固资产资产誉损报废丧失173,798.44151,922.87173,798.44有形资产誉损报废丧失0.000.00罚款、滞纳金5,309,279.086,904,281.205,309,279.08诉讼赔偿支入14,163,409.6234,378,565.6014,163,409.62违约金40,054,533.6947,522,259.3140,054,533.69其余14,571.18745,165.2814,571.18折计59,715,592.0189,726,644.2659,715,592.01

注：原公司果未依照取控股股东北京海鑫资产打点有限公司签署的告贷条约约定的还款日期还款，组成条约违约，依照告贷条约中约定的违约条款，计提过时违约金35,037,724.44元。

76、所得税用度

（1）所得税用度表

名目原期发作额上期发作额当期所得税用度-28,005.911,461,368.84递延所得税用度-12,793,600.41562,927,125.85折计-12,821,606.32564,388,494.69

（2）会计利润取所得税用度调解历程

名目原期发作额利润总额628,339,362.97按法定/折用税率计较的所得税用度157,084,840.74子公司折用差异税率的影响0.00调解以前期间所得税的影响-28,005.91非应税收出的影响0.00不成抵扣的老原、用度和丧失的影响35,015,567.95运用前期未确认递延所得税资产的可抵扣吃亏的影响-175,034,151.11原期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性不同或可抵扣吃亏的影响-27,453,655.26其余-2,406,202.73所得税用度-12,821,606.32

77、其余综折支益

详见附注57、。

78、现金流质表名目

（1）取运营流动有关的现金

支到的其余取运营流动有关的现金

支到的其余取运营流动有关的现金注明：

付出的其余取运营流动有关的现金

名目原期发作额上期发作额用度性支入91,329,227.0197,829,288.88押金、定金及备用金4,460,035.056,168,257.05往来款9,871,436.785,662,023.11账户资金冻结3,341,497.254,915,998.18其余75,289.57折计109,002,196.09114,650,856.79

付出的其余取运营流动有关的现金注明：

（2）取投资流动有关的现金

支到的其余取投资流动有关的现金

名目原期发作额上期发作额折计0.00

支到的重要的取投资流动有关的现金

支到的其余取投资流动有关的现金注明：

付出的其余取投资流动有关的现金

名目原期发作额上期发作额从事子公司时子公司的期终现金及现金等价物11,299,045.73折计11,299,045.73

付出的重要的取投资流动有关的现金

付出的其余取投资流动有关的现金注明：

（3）取筹资流动有关的现金

支到的其余取筹资流动有关的现金

名目原期发作额上期发作额担保金122,303,888.89230,471,457.33融资款148,728,765.28装迁弥补款1,603,809.00折计122,303,888.89380,804,031.61

支到的其余取筹资流动有关的现金注明：

付出的其余取筹资流动有关的现金

名目原期发作额上期发作额担保金115,000,000.00融资款145,000,000.00279,490,370.28租赁费20,722,877.9329,514,660.39保证费1,846,811.10其余26,652.0675,100.00折计167,596,341.09424,080,130.67

付出的其余取筹资流动有关的现金注明：

筹资流动孕育发作的各项欠债改观状况

（4）以脏额列报现金流质的注明

（5）不波及当期现金出入、但影响企业财务情况或正在将来可能影响企业现金流质的严峻流动及财务影响

79、现金流质表补充量料

（1）现金流质表补充量料

减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物脏删多额1,538,646,723.27-5,625,697.36

（2）原期付出的得到子公司的现金脏额

金额此中：此中：此中：

（3）原期支到的从事子公司的现金脏额

金额原期从事子公司于原期支到的现金或现金等价物19,950,217.54此中：深圳市贵天钻石有限公司19,950,217.54减：迷失控制权日子公司持有的现金及现金等价物31,249,263.27此中：江苏金一文化展开有限公司24,384,160.55江苏金一黄金珠宝有限公司2,744,573.34深圳金一文化展开有限公司32,523.33深圳金一投资展开有限公司912,603.31上海金一云金网络效劳有限公司1,991.70北京金一安阴珠宝有限公司0.71臻宝通（深圳）互联网科技有限公司1,315,261.20深圳市金艺珠宝有限公司763.96深圳市捷夫珠宝有限公司1,857,385.17此中：从事子公司支到的现金脏额-11,299,045.73

（4）现金和现金等价物的形成

名目期终余额期初余额一、现金1,590,705,398.9352,058,675.66此中：库存现金4,009.6028,337.37可随时用于付出的银止存款1,590,067,681.3451,183,406.18可随时用于付出的其余钱币资金633,707.99846,932.11三、期终现金及现金等价物余额1,590,705,398.9352,058,675.66

（5）运用领域受限但仍属于现金及现金等价物列示的状况

名目原期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的钱币资金

名目原期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

（7）其余严峻流动注明

80、所有者权益改观表名目注释注明对上年年终余额停行调解的“其余”名目称呼及调解金额等事项：

81、外币钱币性名目

（1）外币钱币性名目

名目期终外币余额合算汇率期终合算人民币余额钱币资金此中：美圆欧元港币应支账款此中：美圆欧元港币历久告贷此中：美圆欧元港币

（2）境外运营真体注明，蕴含应付重要的境外运营真体，应表露其境外次要运营地、记账原位币及选择按照，记账原位币发作厘革的还应表露起果。

82、租赁

（1）原公司做为承租方

折用□不折用未归入租赁欠债计质的可变租赁付款额

简化办理的短期租赁或低价值资产的租赁用度折用□不折用

原公司已答允但尚未初步的租赁或许将来年度现金流出的状况如下：

剩余租赁期租赁付款额（未合现）1年以内1,887,672.781至2年2,516,897.042至3年2,516,897.043年以上折计6,921,466.86

波及售后租回买卖的状况

（2）原公司做为出租方

做为出租人的运营租赁

做为出租人的融资租赁

将来五年每年未合现租赁支款额

未合现租赁支款额取租赁投资脏额的调理表

（3）做为消费商或经销商确认融资租赁销售损益

83、其余

八、研发支入

1、折乎成原化条件的研发名目

名目期初余额原期删多金额原期减少金额期终余额内部开发支入其余确认为有形资产转入当期损益折计

重要的成原化研发名目

名目研发进度或许完成光阳或许经济所长孕育发作方式初步成原化的时点初步成原化的详细按照

开发支入减值筹备

名目期初余额原期删多原期减少期终余额减值测试状况

2、重要外购正在研名目

名目称呼预期孕育发作经济所长的方式成原化或用度化的判断范例和详细按照

九、兼并领域的变更

1、非同一控制下企业兼并

（1）原期发作的非同一控制下企业兼并

被置办方称呼股权得到时点股权得到老原股权得到比例股权得到方式置办日置办日确真定按照置办日至期终被置办方的支置办日至期终被置办方的脏置办日至期终被置办方的现

入利润金流

（2）兼并老原及商毁

兼并老原--现金--非现金资产的折理价值--发止或承当的债务的折理价值--发止的权益性证券的折理价值--或有对价的折理价值--置办日之前持有的股权于置办日的折理价值--其余兼并老原折计减：得到的可辨认脏资产折理价值份额商毁/兼并老原小于得到的可辨认脏资产折理价值份额的金额

兼并老原折理价值确真定办法：

或有对价及其改观的注明

大额商毁造成的次要起果：

（3）被置办方于置办日可辨认资产、欠债

置办日折理价值置办日账面价值资产：钱币资金应支款项存货牢固资产有形资产欠债：告贷对付款项

递延所得税欠债脏资产减：少数股东权益得到的脏资产

可辨认资产、欠债折理价值确真定办法：

企业兼并中承当的被置办方的或有欠债：

（4）置办日之前持有的股权依照折理价值从头计质孕育发作的利得或丧失

能否存正在通过多次买卖分步真现企业兼并且正在报告期内得到控制权的买卖

（5）置办日或兼并当期期终无奈折法确定兼并对价或被置办方可辨认资产、欠债折理价值的相存眷明

（6）其余注明

2、同一控制下企业兼并

（1）原期发作的同一控制下企业兼并

被兼并方称呼企业兼并中得到的权益比例形成同一控制下企业兼并的按照兼并日兼并日确真定按照兼并当期期初至兼并日被兼并方的收出兼并当期期初至兼并日被兼并方的脏利润比较期间被兼并方的收出比较期间被兼并方的脏利润

（2）兼并老原

兼并老原--现金--非现金资产的账面价值--发止或承当的债务的账面价值

--发止的权益性证券的面值--或有对价

或有对价及其改观的注明：

（3）兼并日被兼并方资产、欠债的账面价值

兼并日上期期终资产：钱币资金应支款项存货牢固资产有形资产欠债：告贷对付款项脏资产减：少数股东权益得到的脏资产

企业兼并中承当的被兼并方的或有欠债：

3、反向置办

买卖根柢信息、买卖形成反向置办的按照、上市公司糊口生涯的资产、欠债能否形成业务及其按照、兼并老原确真定、依照权益性买卖办理时调解权益的金额及其计较：

4、从事子公司

原期能否存正在迷失子公司控制权的买卖或事项是□否

子公司名迷失控制迷失控制迷失控制迷失控制迷失控制从事价款迷失控制迷失控制迷失控制依照折理迷失控制取本子公

臻宝通（深圳）互联网科技有限公司11,341,013.6099.06%股权转让2023年10月31日股权已转让，工商登记已变更-111,276,634.690.00%0.000.000.00不折用0.00深圳市金艺珠宝有限公司42,801,863.20100.00%股权转让2023年10月31日股权已转让，工商登记已变更-150,996,129.780.00%0.000.000.00不折用0.00深圳市捷夫珠宝有限公司0.00100.00%股权转让2023年10月31日股权已转让，工商登记已变更-109,204,113.970.00%0.000.000.00不折用0.00深圳市贵天钻石有限公司62,697,838.11100.00%股权转让2023年12月31日股权已转让，工商登记已变更-96,188,079.640.00%0.000.000.00不折用2,832,955.36

能否存正在通过多次买卖分步从事对子公司投资且正在原期迷失控制权的情形

5、其余起果的兼并领域改观

公司于原期8月1日注销全资子公司南昌金一文化展开有限公司。

6、其余

十、正在其余主体中的权益

1、正在子公司中的权益

（1）企业团体的形成

子公司称呼注册原钱次要运营地注册地业务性量持股比例得到方式间接曲接浙江越王珠宝有限公司10,259.64绍兴市绍兴市加工、销售100.00%非同一控制下企业兼并江苏海金盈泰文化展开有限公司15,000.00南京市南京市珠宝零售100.00%设立

单位：元正在子公司的持股比例差异于表决权比例的注明：

持有对合或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有对合以上表决权但不控制被投资单位的按照：

应付归入兼并领域的重要的构造化主体，控制的按照：

确定公司是代办代理人还是委托人的按照：

（2）重要的非全资子公司

子公司称呼少数股东持股比例原期归属于少数股东的损益原期向少数股东宣告分拨的股利期终少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例差异于表决权比例的注明：

（3）重要非全资子公司的次要财务信息

子公司称呼期终余额期初余额运动资产非运动资产资产折计运动欠债非运动欠债欠债折计运动资产非运动资产资产折计运动欠债非运动欠债欠债折计

子公司称呼原期发作额上期发作额营业收出脏利润综折支益总额运营流动现金流质营业收出脏利润综折支益总额运营流动现金流质

（4）运用企业团体资产和清偿企业团体债务的严峻限制

（5）向归入兼并财务报表领域的构造化主体供给的财务撑持或其余撑持

2、正在子公司的所有者权益份额发作厘革且仍控制子公司的买卖

（1）正在子公司所有者权益份额发作厘革的状况注明

（2）买卖应付少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

置办老原/从事对价--现金--非现金资产的折理价值置办老原/从事对价折计减：按得到/从事的股权比例计较的子公司脏资产份额差额此中：调解成原公积调解红利公积调解未分配利润

3、正在配折安排或联营企业中的权益

（1）重要的配折企业或联营企业

配折企业或联营企业称呼次要运营地注册地业务性量持股比例对配折企业或联营企业投资的会计办理办法间接曲接

正在配折企业或联营企业的持股比例差异于表决权比例的注明：

持有20%以下表决权但具有严峻影响，大概持有20%或以上表决权但不具有严峻影响的按照：

（2）重要配折企业的次要财务信息

期终余额/原期发作额期初余额/上期发作额运动资产此中：现金和现金等价物非运动资产资产折计运动欠债非运动欠债欠债折计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计较的脏资产份额调解事项--商毁--内部买卖未真现利润--其余对配折企业权益投资的账面价值存正在公然报价的配折企业权益投资的折理价值营业收出财务用度所得税用度脏利润末行运营的脏利润其余综折支益综折支益总额原年度支到的来自配折企业的股利

（3）重要联营企业的次要财务信息

期终余额/原期发作额期初余额/上期发作额运动资产非运动资产资产折计运动欠债非运动欠债

欠债折计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计较的脏资产份额调解事项--商毁--内部买卖未真现利润--其余春联营企业权益投资的账面价值存正在公然报价的联营企业权益投资的折理价值营业收出脏利润末行运营的脏利润其余综折支益综折支益总额原年度支到的来自联营企业的股利

（4）不重要的配折企业和联营企业的汇总财务信息

期终余额/原期发作额期初余额/上期发作额配折企业：下列各项按持股比例计较的折计数联营企业：下列各项按持股比例计较的折计数

（5）配折企业或联营企业向原公司转移资金的才华存正在严峻限制的注明

（6）配折企业或联营企业发作的超额吃亏

4、重要的怪异运营

怪异运营称呼次要运营地注册地业务性量持股比例/享有的份额间接曲接

正在怪异运营中的持股比例或享有的份额差异于表决权比例的注明：

怪异运营为径自主体的，分类为怪异运营的按照：

5、正在未归入兼并财务报表领域的构造化主体中的权益

未归入兼并财务报表领域的构造化主体的相存眷明：

十一、政府补助

1、报告期终按应支金额确认的政府补助

未能正在或许时点支到或许金额的政府补助的起果

2、波及政府补助的欠债名目

3、计入当期损益的政府补助

会计科目原期发作额上期发作额防疫补贴5,000.00留工补助1,000.00113,386.05南京市社会保险打点核心1,500.00培训费补贴12,125.00嵊州店装迁（搬迁安放补助费）752,072.00赋闲保险19,589.33稳岗补贴130,880.54445,447.66亚洲创意办公大楼工程补助43,629.3052,355.16一次性吸纳就业补贴1,000.00以工代训补贴9,875.00政府地皮补贴款2013-2017年度目的完成164,103.90196,924.68地方商务区打点委员会补贴500.00退税补贴95,991.53绍兴市越城区商务局补贴50,000.00江阳临港经济开发区财政局补贴20,000.00府山街道组织经费3,000.00折计508,605.271,609,774.88

1、金融工具孕育发作的各种风险

原团体的次要金融工具蕴含应支款项、对付款项等，各项金融工具的具体状况注明见原附注五。取那些金融工具有关的风险，以及原团体为降低那些风险所回收的风险打点政策如下所述。原团体打点层对那些风险敞口停行打点和监控以确保将上述风险控制正在限定的领域之内。

（1）信毁风险

于2023年12月31日，可能惹起原团体财务丧失的最大信毁风险敞口次要来自于条约另一方未能履止责任而招致原团体金融资产孕育发作的丧失以及原团体承当的财务保证，详细蕴含兼并资产欠债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信毁风险，原团体创建专门部门确定信毁额度、停行信毁审批，并执止其他监控步调以确保回收必要的门径回支逾期债权。另外，原团体于每个资产欠债表日审核每一单项应支款的回支状况，以确保就无奈回支的款项计提丰裕的坏账筹备。果此，原团体打点层认为原团体所承当的信毁风险曾经大为降低。原团体的运动资金寄存正在信毁评级较高的银止，故运动资金的信毁风险较低。原团体给取了必要的政策确保所有销售客户均具有劣秀的信毁记录。除应支账款金额前五名外，原团体无其余严峻信毁会合风险。

（2）运动性风险

运动风险为原团体正在到期日无奈履止其财务责任的风险。原团体打点运动性风险的办法是确保有足够的资金运动性来履止到期债务，而不至于组成不成承受的丧失或对企业信用组成侵害。原团体按期阐明欠债构造和期限，以确保有富余的资金。原团体打点层对银止告贷的运用状况停行监控并确保固守告贷和谈。同时取金融机构停行融资筹议，以保持一定的授信额度，减低运动性风险。

（3）市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的折理价值或将来现金流质果市场价格改观而发作波动的风险，蕴含汇率风险、利率风险和其余价格风险。

①利率风险

原团体的利率风险孕育发作于银止告贷及对付债券等带息债务。浮动利率的金融欠债使原团体面临现金流质利率风险，牢固利率的金融欠债使原团体面临折理价值利率风险。原团体依据其时的市场环境来决议牢固利率及浮动利率条约的相比按例。

原团体果利率改观惹起金融工具折理价值改观的风险次要取牢固利率银止告贷有关。应付牢固利率告贷，原团体的目的是保持其浮动利率。

②其余价格风险

原团体以市场价格销售黄金废品及珠宝首饰，果此遭到此等价格波动的影响。

2、套期

（1）公司生长套期业务停行风险打点

（2）公司生长折乎条件套期业务并使用套期会计

套期风险类型套期类别

（3）公司生长套期业务停行风险打点、预期能真现风险打点目的但未使用套期会计

3、金融资产

（1）转移方式分类

转移方式已转移金融资产性量已转移金融资产金额末行确认状况末行确认状况的判断按照转让其余权益工具投资6,397,410.30已末行确认原期从事该项投资折计6,397,410.30

（2）果转移而末行确认的金融资产

（3）继续涉入的资产转移金融资产

十三、折理价值的表露

1、以折理价值计质的资产和欠债的期终折理价值

名目期终折理价值第一层次折理价值计质第二层次折理价值计质第三层次折理价值计质折计一、连续的折理价值计质--------

二、非连续的折理价值计质--------

2、连续和非连续第一层次折理价值计质名目市价确真定按照

3、连续和非连续第二层次折理价值计质名目，给取的估值技术和重要参数的定性及定质信息

4、连续和非连续第三层次折理价值计质名目，给取的估值技术和重要参数的定性及定质信息

5、连续的第三层次折理价值计质名目，期初取期终账面价值间的调理信息及不成不雅察看参数敏感性阐明

6、连续的折理价值计质名目，原期内发作各层级之间转换的，转换的起果及确定转换时点的政策

7、原期内发作的估值技术变更及变更起果

8、不以折理价值计质的金融资产和金融欠债的折理价值状况

9、其余

十四、联系干系方及联系干系买卖

1、原企业的母公司状况

母公司称呼注册地业务性量注册原钱母公司对原企业的持股比例母公司对原企业的表决权比例北京海鑫资产打点有限公司北京资产、投资打点50,000万元24.20%24.20%

原企业的母公司状况的注明

原企业最末控制方是。

2、原企业的子公司状况

原企业子公司的状况详见附注“十、1.（1）企业团体的形成”。

3、原企业配折和联营企业状况

原企业重要的配折或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的配折企业或联营企业”。原期取原公司发作联系干系方买卖，或前期取原公司发作联系干系方买卖造成余额的其余配折或联营企业状况如下：

配折或联营企业称呼取原企业干系

4、其余联系干系方状况

其余联系干系方称呼其余联系干系方取原企业干系江苏金一文化展开有限公司本子公司江苏金一黄金珠宝有限公司本子公司深圳金一文化展开有限公司本子公司深圳金一投资展开有限公司本子公司上海金一云金网络效劳有限公司本子公司北京金一安阴珠宝有限公司本子公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司本子公司深圳市金艺珠宝有限公司本子公司深圳市贵天钻石有限公司本孙公司上海贵天钻石有限公司深圳市贵天钻石有限公司子公司深圳市盛嘉供应链展开有限公司臻宝通（深圳）互联网科技有限公司子公司哈尔滨捷夫珠宝有限公司深圳市捷夫珠宝有限公司子公司北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司持有公司5%以上股权的股东

5、联系干系买卖状况

（1）购销商品、供给和承受劳务的联系干系买卖

采购商品/承受劳务状况表

联系干系方联系干系买卖内容原期发作额获批的买卖额度能否赶过买卖额度上期发作额江苏金一黄金珠宝有限公司采购商品143,715.392,200,000.00否0.00

发售商品/供给劳务状况表

联系干系方联系干系买卖内容原期发作额上期发作额

哈尔滨捷夫珠宝有限公司销售商品243,823.120.00

购销商品、供给和承受劳务的联系干系买卖注明

（2）联系干系受托打点/承包及委托打点/出包状况

原公司受托打点/承包状况表：

委托方/出包方称呼受托方/承包方称呼受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包末行日托管支益/承包支益定价按照原期确认的托管支益/承包支益

联系干系托管/承包状况注明

原公司委托打点/出包状况表：

委托方/出包方称呼受托方/承包方称呼委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包末行日托管费/出包费定价按照原期确认的托管费/出包费

联系干系打点/出包状况注明

（3）联系干系租赁状况

原公司做为出租方：

承租方称呼租赁资产品种原期确认的租赁收出上期确认的租赁收出

原公司做为承租方：

出租方称呼租赁资产品种简化办理的短期租赁和低价值资产租赁的租金用度（如折用）未归入租赁欠债计质的可变租赁付款额（如折用）付出的租金承当的租赁欠债利息支入删多的运用权资产原期发作额上期发作额原期发作额上期发作额原期发作额上期发作额原期发作额上期发作额原期发作额上期发作额陈宝康柯桥店营业房26,624.6773,291.37陈宝芳安吉店营业房28,287.00637,486.25陈宝芳上虞店营业房2,191.00202,191.00绍兴越王投资展开有限公司湖州店营业房113,578.00479,795.38

联系干系租赁状况注明

（4）联系干系保证状况

原公司做为保证方

被保证方保证金额保证起始日保证到期日保证能否曾经履止完结

原公司做为被保证方

保证方保证金额保证起始日保证到期日保证能否曾经履止完结

联系干系保证状况注明

（5）联系干系方资金装借

联系干系方装借金额起始日到期日注明装入装出

（6）联系干系方资产转让、债务重组状况

联系干系方联系干系买卖内容原期发作额上期发作额北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司破产重整3,779,538,552.26北京海鑫资产打点有限公司破产重整3,440,694,984.47

（7）要害打点人员工钱

名目原期发作额上期发作额要害打点人员工钱4,754,939.886,554,989.80

（8）其余联系干系买卖

①向联系干系方付出利息

联系干系方联系干系买卖内容原期发作额上期发作额北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司告贷利息157,268,971.27233,561,215.52北京海鑫资产打点有限公司告贷利息137,055,129.86215,356,975.72

②向联系干系方付出保证费

联系干系方联系干系买卖内容原期发作额上期发作额北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司保证费1,461,401.4910,435,672.34北京市海淀区国有成原运营打点核心保证费3,367,226.71

6、联系干系方应支对付款项

（1）应支名目

名目称呼联系干系方期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备应支账款上海金一黄金珠宝有限公司55,720,737.8355,720,737.83应支账款深圳市仙蒂珠宝文化展开有限公司28,709,961.6428,709,961.64应支账款哈尔滨捷夫珠宝有限公司2,613,321.0930,837.19折计2,613,321.0930,837.1984,430,699.4784,430,699.47其余应支款瑞金衡庐瑞宝一期投资核心（有限折资）1,200,000.00398,520.00其余应支款哈尔滨捷夫珠宝有限公司145,903,687.45112,911,133.44其余应支款深圳金一文化展开有限公司12,015,539.083,140,861.92其余应支款北京海鑫资产打点有限公司11,983,800.003,132,565.32其余应支款江苏金一文化展开有限公司943,652.70246,670.82其余应支款深圳金一投资展开有限公司578,812.17151,301.50其余应支款上海贵天钻石有限公司219,944.5057,493.49其余应支款深圳市贵天钻石有限公司150,000.0039,210.00其余应支款深圳市金艺珠宝有限公司116,891.6830,555.49其余应支款臻宝通（深圳）互联网科技有限公司10,000.002,614.00其余应支款北京金一安阴珠宝有限公司5,000.001,307.00折计171,927,327.58119,713,712.981,200,000.00398,520.00

（2）对付名目

名目称呼联系干系方期终账面余额期初账面余额对付账款江苏金一文化展开有限公司1,378,015.80折计1,378,015.80对付利息北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司229,586,331.49对付利息北京海鑫资产打点有限公司167,459,987.52折计397,046,319.01其余对付款北京市海淀区国有成原运营打点核心1,347,945.21其余对付款北京海淀科技金融成原控股团体股份有限公司10,718,691.34其余对付款北京海鑫资产打点有限公司31,077,500.0047,522,259.31其余对付款上海金一云金网络效劳有限公司3,309,534.44其余对付款深圳市盛嘉供应链展开有限公司866,758.12折计35,253,792.5659,588,895.86条约欠债哈尔滨捷夫珠宝有限公司419,469.03条约欠债江苏金一文化展开有限公司1,855.35折计421,324.38

7、联系干系方答允

8、其余

十五、股份付出

1、股份付出总体状况

2、以权益结算的股份付出状况

3、以现金结算的股份付出状况

4、原期股份付出用度

5、股份付出的批改、末行状况

十六、答允及或有事项

1、重要答允事项

资产欠债表日存正在的重要答允

2、或有事项

（1）资产欠债表日存正在的重要或有事项

（2）公司没有须要表露的重要或有事项，也应予以注明

公司不存正在须要表露的重要或有事项。

十七、资产欠债表日后事项

1、重要的非调解事项

名目内容对财务情况和运营成绩的影响数无奈预计影响数的起果

2、利润分配状况

3、销售退回

4、其余资产欠债表日后事项注明

十八、其余重要事项

1、前期会计过错改正

（1）逃溯重述法

会计过错改正的内容办理步调受影响的各个比较期间报表名目称呼累积影响数

（2）将来折用法

会计过错改正的内容核准步调给取将来折用法的起果

2、债务重组

1、公司破产重整历程

2023年1月31日，债权人北京海鑫资产打点有限公司（以下简称“海鑫资产”）以公司不能清偿到期债务且鲜亮缺乏清偿才华为由，向北京市第一中级人民法院（以下简称“北京一中院”或“法院”）申请对被审计单位停行重整，并申请对公司启动预重整步调。

2023年1月31日，公司支到北京一中院（2023）京01破申66号《决议书》，法院决议对公司启动预重整步调。2023年2月6日，公司支到北京一中院（2023）京01破申66号之一《决议书》，指定北京金一文化展开股份有限公司清理组为公司预重整期间久时打点人（以下简称“久时打点人”）。

久时打点人向法院整理出具了《北京金一文化展开股份有限公司预重整工做报告》，以2022年12月31日为基准日，公司单体资产折计约60.34亿元，单体欠债折计约78.61亿，所有者权益数约为-

18.27亿元。经久时打点人初阶审查确认的预陈述债权及职工债权金额共计约77.99亿元。2023年7月20日，公司支到北京一中院（2023）京01破申66号《民事裁定书》，裁定受理重整申请。2023年7月20日，公司支到北京一中院（2023）京01破238号《决议书》，指定北京金一文化展开股份有限公司清理组为打点人。

2023年7月28日，公司支到北京一中院（2023）京01破238号之一《决议书》，许诺公司正在重整期间继续营业，并准许公司正在打点人的监视下自止打点财富和营业事务。

2023年9月8日，公司召开第一次债权人集会，集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）》，公司出资人组集会表决通过了《北京金一文化展开股份有限公司重整筹划（草案）之出资人权益调解方案》。

2023年9月13日，公司支到北京一中院（2023）京01破238号《民事裁定书》，法院核准打点人提交的《北京金一文化重整筹划》（以下简称“重整筹划”），末行公司重整步调。

2023年10月16日，公司支到北京一中院(2023）京01破238号之一《民事裁定书》，法院对打点人提交的《无争议债权表》无异议。

2023年11月29日，公司支到北京一中院(2023）京01破238号之二《民事裁定书》，确认公司重整筹划执止完结，闭幕公司重整步调。

2、债务重组的方式

依据北京一中院裁定的重整筹划，规定公司债务送还方式如下：

（1）有财富保证债权

以现金方式一次性全额清偿，若保证财富的评价价值有余以清偿所对应的有财富保证债权，则该笔有财富保证债权未获清偿的局部做为普通债权清偿。

（2）职工债权

以现金方式一次性全额清偿。

（3）普通债权：

①10万元以下局部(含10万元)100%全额现金清偿，10万元以上局部，清偿方案如下：

方案一：“折资份额+以股抵债”清偿，普通债权人每100元普通债权可与得10.77股转删股票，普通债权人可获与金一文化持有的北京科海金一信息咨询核心（有限折资）（以下简称“SPV公司”）的股权，有限折资份额=（选择原方案的债权人剔除现金清偿后的普通债权金额/选择原方案的债权人剔除现金清偿后的普通债权总额）*有限折资份额总额，有限折资份额抵债金额=（该债权人持有份额/有限折资份额总额）*所置入全副资产的清理价值；

②方案二：按31%的清偿率与得现金清偿。

3、债务重组利得（或丧失）总额

公司2023年果破产重整孕育发作的债务重组支益最末金额为1,435,290,983.74元。

4、债务转为成原招致的股原删多额

依照重整筹划安排，正在重整筹划执止阶段，以公司现有总股959,925,877股剔除回购公用证券账户的10,147,800股后的股原为基数，按每10股转删18股的比例施止成原公积金转删股份，转删的股份总额为1,709,600,538股。

5、债务重组中折理价值确真定办法及按照

以股抵债股票折理价值确真定

原次成原公积金转删股原的股权登记日为2023年11月16日，股份达到公司打点人账户的日期为2023年11月16日。原次成原公积金转删股原的股份上市日期为2023年11月17日。原次重整公司成原公积金转删股原调解后除权（息）参考价格为4.11元/股。假如股权登记日公司股票支盘价高于原次重整公司成原公积金转删股原调解后除权（息）参考价格4.11元/股，公司股票依照拟调解后的除权（息）参考价于股权登记日次一买卖日调解开盘参考价，股权登记日次一买卖日证券交易，按上述开盘参考价格做为计较涨跌幅度的基准；假如股权登记日公司股票支盘价低于或就是原次重整北京金一成原公积金转删股原调解后除权（息）参考价格4.11元/股，公司股权登记日次一买卖日的股票开盘参考价无需调解。公司原次成原公积金转删股原除权除息日前股票支盘价为3.36元/股（股权登记日停牌），

低于转删股原调解后除权（息）参考价格4.11元/股，则调解后公司除权（息）参考价格保持取成原公积金转删股原除权除息日前股票支盘价格一致，为3.36元/股。

3、资产置换

（1）非钱币性资产替换

（2）其余资产置换

4、年金筹划

5、末行运营

名目收出用度利润总额所得税用度脏利润归属于母公司所有者的末行运营利润

6、分部信息

（1）报告分部确真定按照取会计政策

（2）报告分部的财务信息

名目分部间抵销折计

（3）公司无报告分部的，大概不能表露各报告分部的资产总额和欠债总额的，应注明起果

（4）其余注明

7、其余对投资者决策有影响的重要买卖和事项

十九、母公司财务报表次要名目注释

1、应支账款

账龄期终账面余额期初账面余额1年以内（含1年）40,684.0291,849,832.646个月以内（含6月）17.0091,461,385.617-12个月40,667.02388,447.031至2年43,406.8321,014,103.632至3年25,986.80244,517,282.363年以上55,203.12491,136,286.303至4年51,750.96395,206,644.694至5年51,414,797.665年以上3,452.1644,514,843.95折计165,280.77848,517,504.93

类别期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账筹备的应支账款658,728,862.7777.63%658,728,862.77100.00%0.00此中：按组折计提坏账筹备的应支账款165,280.77100.00%54,926.0833.23%110,354.69189,788,642.1622.37%119,815,204.8563.13%69,973,437.31此中：

折计165,280.77100.00%54,926.0833.23%110,354.69848,517,504.93100.00%778,544,067.6291.75%69,973,437.31

按单项计提坏账筹备：0.00

称呼期初余额期终余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备计提比例计提理由

按组折计提坏账筹备：

称呼期终余额账面余额坏账筹备计提比例零售65,941.8549,535.6475.12%加盟经销代销9,441.925,390.4457.09%联系干系方组折89,897.000.00%折计165,280.7754,926.08

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回核销其余按单项计提坏账筹备658,728,862.770.000.000.00-658,728,862.770.00按组折计提坏账筹备119,815,204.85115,234,173.220.000.00-234,994,451.9954,926.08折计778,544,067.62115,234,173.220.000.00-893,723,314.7654,926.08

单位称呼应支账款期终余额条约资产期终余额应支账款和条约资产期终余额占应支账款和条约资产期终余额折计数的比例应支账款坏账筹备和条约资产减值筹备期终余额江苏海金盈泰文化展开有限公司89,897.0089,897.0054.39%0.00抖音23,386.5323,386.5314.15%15,297.13个人客户20,226.0020,226.0012.24%19,509.99天猫旗舰店17,950.3017,950.3010.86%11,741.29淘宝企业C店4,032.004,032.002.44%2,985.29折计155,491.83155,491.8394.08%49,533.70

2、其余应支款

名目期终余额期初余额应支股利50,000,000.00其余应支款224,085,957.851,655,303,137.26折计224,085,957.851,705,303,137.26

名目（或被投资单位）期终余额期初余额深圳市捷夫珠宝有限公司50,000,000.00折计50,000,000.00

款项性量期终账面余额期初账面余额往来款项246,072,945.344,204,359,293.55久估进项税155,943.39110,110.81担保金及押金6,427,814.568,181,570.48备用金416,566.02466,113.03折计253,073,269.314,213,117,087.87

账龄期终账面余额期初账面余额1年以内（含1年）203,766,999.932,511,937,541.566个月以内（含6个月）189,058,471.422,336,843,266.237-12个月14,708,528.51175,094,275.33

1至2年21,365,053.99888,911,969.512至3年1,679,719.47689,812,315.163年以上26,261,495.92122,455,261.643至4年26,232,014.10119,791,697.254至5年10,000.00155,386.005年以上19,481.822,508,178.39折计253,073,269.314,213,117,087.87

类别期终余额期初余额账面余额坏账筹备账面价值账面余额坏账筹备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账筹备20,202,000.007.98%20,202,000.00100.00%0.00283,735,174.016.73%204,306,067.7572.01%79,429,106.26此中：按组折计提坏账筹备232,871,269.3192.02%8,785,311.463.77%224,085,957.853,929,381,913.8693.27%2,353,507,882.8659.90%1,575,874,031.00此中：折计253,073,269.31100.00%28,987,311.4611.45%224,085,957.854,213,117,087.87100.00%2,557,813,950.6160.71%1,655,303,137.26

按单项计提坏账筹备：20,202,000.00

称呼期初余额期终余额账面余额坏账筹备账面余额坏账筹备计提比例计提理由北京金一越珠宝有限公司179,650,231.44124,335,925.18开封市银邦矿业有限公司62,000,000.0042,910,200.00陈建华20,100,000.0015,075,000.0020,100,000.0020,100,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回北京金品悦珠宝设想有限公司10,000,000.0010,000,000.00北京金邦辉月商贸有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海双胖真业有限公司1,984,942.571,984,942.57南京苏宁易付宝网络科技有限公司52,000.0052,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回苏宁易购团体股份有限公司50,000.0050,000.00100.00%涉诉，预期无奈支回

折计283,735,174.01204,306,067.7520,202,000.0020,202,000.00

按组折计提坏账筹备：8,785,311.46

称呼期终余额账面余额坏账筹备计提比例往来款项225,972,945.345,843,741.022.59%担保金及押金6,325,814.562,941,570.4446.50%备用金416,566.02久估进项税155,943.39折计232,871,269.318,785,311.46

坏账筹备第一阶段第二阶段第三阶段折计将来12个月预期信毁丧失整个存续期预期信毁丧失（未发作信毁减值）整个存续期预期信毁丧失（已发作信毁减值）2023年1月1日余额2,353,507,882.86204,306,067.752,557,813,950.612023年1月1日余额正在原期——转入第二阶段0.00——转入第三阶段-34,584.0034,584.000.00——转回第二阶段0.00——转回第一阶段0.00原期计提184,831,395.795,092,416.00189,923,811.79原期转回0.00原期转销2,529,519,383.19189,231,067.752,718,750,450.94原期核销0.002023年12月31日余额8,785,311.4620,202,000.0028,987,311.46

类别期初余额原期改观金额期终余额计提支回或转回转销或核销其余按单项计提坏账筹备204,306,067.755,127,000.00189,231,067.75398,664,135.50

按组折计提坏账筹备2,353,507,882.86184,796,811.792,529,519,383.195,067,824,077.84折计2,557,813,950.61189,923,811.792,718,750,450.945,466,488,213.34

单位称呼款项的性量期终余额账龄占其余应支款期终余额折计数的比例坏账筹备期终余额浙江越王珠宝有限公司联系干系往来141,240,000.001年以内、1-2年55.81%北京金一文化展开股份有限公司打点人往来款项33,431,807.931年以内13.21%江苏海金盈泰文化展开有限公司联系干系往来31,670,912.741年以内12.51%陈建华往来款项20,100,000.003-4年7.94%20,100,000.00深圳金一文化展开有限公司联系干系往来12,015,539.081年以内4.75%3,140,861.92折计238,458,259.7594.22%23,240,861.92

按欠款方归集的期终余额前五名其余应支款汇总金额238,458,259.75元，占其余应支款期终余额折计数的比例94.22%，相应计提的坏账筹备期终余额汇总金额23,240,861.92元。

3、历久股权投资

名目期终余额期初余额账面余额减值筹备账面价值账面余额减值筹备账面价值对子公司投资1,050,000,000.0041,455,693.161,008,544,306.843,913,378,892.001,528,378,892.002,385,000,000.00春联营、配折企业投资11,590,148.172,365,809.929,224,338.25折计1,050,000,000.0041,455,693.161,008,544,306.843,924,969,040.171,530,744,701.922,394,224,338.25

（1）对子公司投资

被投资单位期初余额（账面价值）减值筹备期初余额原期删减改观期终余额（账面价值）减值筹备期终余额逃加投资减少投资计提减值筹备其余江苏金一文化展开有限公司149,130,000.00江苏金一黄金珠宝有限公司50,000,000.00浙江越王珠宝有限公司900,000,000.00900,000,000.000.00上海金一云金网络效劳有限公7,000,000.00南昌金一文化展开有限公司10,000,000.0010,000,000.00深圳市金艺珠宝有限公司200,000,000.00502,000,000.00200,000,000.00深圳市捷夫珠宝有限公司845,000,000.00845,000,000.00臻宝通（深圳）互联网科技有限公司120,000,000.00573,388,892.00120,000,000.00深圳市贵天钻石有限公司200,000,000.0074,400,000.00200,000,000.00

北京金一安阴珠宝有限公司10,000,000.00江苏海金盈泰文化展开有限公司110,000,000.0040,000,000.001,455,693.16108,544,306.8441,455,693.16深圳金一文化展开有限公司72,460,000.00深圳金一投资展开有限公司50,000,000.00折计2,385,000,000.001,528,378,892.001,375,000,000.001,455,693.161,008,544,306.8441,455,693.16

（2）春联营、配折企业投资

被投资单位期初余额（账面价值）减值筹备期初余额原期删减改观期终余额（账面价值）减值筹备期终余额逃加投资减少投资权益法下确认的投资损益其余综折支益调解其余权益改观宣揭露放现金股利或利润计提减值筹备其余一、配折企业瑞金市西部金一文化创意财产基金（有限折资）9,224,338.258,875,019.74-349,318.51小计9,224,338.258,875,019.74-349,318.51二、联营企业深圳可摘方法文化展开有限公司2,365,809.92小计2,365,809.92折计9,224,338.252,365,809.928,875,019.74-349,318.51

（3）其余注明

4、营业收出和营业老原

名目原期发作额上期发作额收出老原收出老原主营业务86,985,463.4885,730,229.17214,319,399.22185,729,293.27其余业务93,987,834.4993,413,032.8755,341,130.9755,744,564.91折计180,973,297.97179,143,262.04269,660,530.19241,473,858.18

条约分类分部1分部2折计营业收出营业老原营业收出营业老原营业收出营业老原营业收出营业老原业务类型此中：按运营地区分类此中：市场或客户类型此中：条约类型此中：按商品转让的光阳分类此中：按条约期

限分类此中：按销售渠道分类此中：折计

原报告期终已签署条约、但尚未履止或尚未履止完结的履约责任所对应的收出金额为0.00元，此中，元或许将于年度确认收出，元或许将于年度确认收出，元或许将于年度确认收出。严峻条约变更或严峻买卖价风格整

5、投资支益

名目原期发作额上期发作额权益法核算的历久股权投资支益-349,318.51-296,500.36从事历久股权投资孕育发作的投资支益2,201,052.07债务重组支益19,951,944.44破产重整支益771,307,911.43折计793,111,589.43-296,500.36

二十、补充量料

1、当期非常常性损益明细表

2、脏资产支益率及每股支益

报告期利润加权均匀脏资产支益率每股支益根柢每股支益（元/股）稀释每股支益（元/股）归属于公司普通股股东的脏利润-27.25%0.610.61扣除非常常性损益后归属于公司普通股股东的脏利润28.39%-0.64-0.64

3、境内外会计本则下会计数据不同

（1）同时依照国际会计本则取按中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

（2）同时依照境外会计本则取按中国会计本则表露的财务报告中脏利润和脏资产不同状况

（3）境内外会计本则下会计数据不同起果注明，对曾经境外审计机构审计的数据停行不同调理的，应说明该境外机构的称呼