湖南黄金股份有限公司2023年度报告摘要
一、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
非标准审计意见提示
□适用√不适用
董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
√适用□不适用
是否以公积金转增股本
□是√否
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1,202,039,474股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
二、公司基本情况
1、公司简介
2、报告期主要业务或产品简介
（一）报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事黄金及锑、钨等有色金属矿山的开采、选矿，金锑钨等有色金属的冶炼及加工，黄金、精锑的深加工及有色金属矿产品的进出口业务等。
（二）主要产品及其用途
公司主要产品为标准金锭、精锑、氧化锑、乙二醇锑、塑料阻燃母粒和仲钨酸铵等，还有部分金精矿和含量锑直接对外销售。
黄金主要用途为国家货币的储备金、个人资产投资和保值的工具、工业、医疗领域的原材料等；
精锑作为合金的硬化剂主要用于冶金、蓄电池及军工等工业，也是生产氧化锑的原料；
氧化锑作为阻燃剂主要用于塑料、橡胶、油漆、纺织、化纤等工业，还用于玻璃、电子、陶瓷、荧光粉等行业；
乙二醇锑是应用于聚酯缩聚反应最为新颖的一种催化剂；
塑料阻燃母粒是塑料及橡胶等树脂中表现最优良的阻燃产品之一，逐步成为阻燃剂粉料的有效替代品；
仲钨酸铵属于钨工业的中间产品，是生产硬质合金的主要原料。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
公司所属行业为贵金属黄金行业和锑钨小金属行业，均处于行业发展的平稳期。
黄金行业：黄金是重要的战略资源，兼具商品和货币属性，主要应用于金融储备、珠宝首饰、电子信息等重要领域，在满足人民生活需要、保障国家金融和经济安全等方面具有重要作用。近年来，我国大型黄金企业境内矿山的产量集中度进一步提升。根据中国黄金协会统计数据，2023年，大型黄金企业（集团）境内矿山矿产金产量142.323吨，占全国矿产金的47.88%。其中，紫金矿业、山东黄金和赤峰黄金等企业境外矿山实现矿产金产量60.378吨，同比增长18.28%。近几年我国黄金资源量逐年稳定增长，根据自然资源部发布的2022年全国矿产资源储量统计表，截至2022年底，我国金矿储量为3,127.46吨，首次突破3000吨，同比增长5.5%。
锑钨行业：锑被称为“工业味精”，是现代工业生产不可或缺的重要原材料之一，对保障人民生命安全和国民经济发展起着极其重要的作用。世界锑矿资源分布不均匀，分地区来看，据USGS数据显示，2022年全球锑资源储量中，排名前三的地区分别为中国、俄罗斯和玻利维亚。我国是锑产业大国，锑矿储量和产量均居世界首位，是世界上重要的锑供应国，但目前我国锑产业链高端产品占比不高，国内锑企业主要产品以锑金属、锑的氧化物等初级加工产品为主，在下游深加工领域与发达国家尚存在较大差距。随着近年来我国锑行业的快速发展，锑深加工产品特别是高纯氧化锑在内的深加工产品的比重逐渐提高，锑品结构继续向深加工方向延伸。据中国有色金属工业协会锑业分会统计数据显示，2023年锑原料（锑精矿及其他）产量为40,879吨（金属量），同比增长7%；锑锭产量为66,179吨，同比下降3.8%；三氧化二锑产量为96,287吨，同比增长1.1%。在全球锑资源供应没有出现大幅度增长的前提下，供应偏紧预计将成为新常态。
钨被称为“工业的牙齿”，是一种重要的战略性资源。钨及其合金作为功能材料广泛应用于机械加工、兵器工业、航天航空、信息产业等各个领域，在现代工业、国防及高新技术应用中极为重要。根据自然资源部发布的2022年全国矿产资源储量统计表，截至2022年底，我国钨矿储量为299.56万吨，主要集中在江西、湖南和河南。我国钨产业链不完善，产品附加值较低，缺乏核心竞争力。据安泰科纳入统计的17家主要钨矿山企业数据，2023年累计生产钨精矿3.68万吨，同比下降5.2%，再加上未统计的产量，估计2023年全国钨精矿产量折合金属量6.7万吨，同比下降1.5%。
公司为全国十大产金企业之一，全球锑矿开发龙头企业，国内重要钨矿企业。子公司辰州矿业是上海黄金交易所首批综合类会员、中国有色金属工业协会锑业分会副会长单位、中国钨业协会主席团单位。
3、主要会计数据和财务指标
（1）近三年主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
元
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
该项会计政策变更影响公司2022年年末合并资产负债表项目：递延所得税资产增加12,975,008.24元，递延所得税负债增加10,593,176.25元，未分配利润增加2,366,555.75元，少数股东权益增加15,276.24元。影响公司2022年合并利润表项目：所得税费用减少2,477,886.99元。
（2）分季度主要会计数据
单位：元
4、股本及股东情况
（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位：股
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
前十名股东较上期发生变化
（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
公司报告期无优先股股东持股情况。
（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
5、在年度报告批准报出日存续的债券情况
三、重要事项
经公司党委会、总经理办公会审议通过，同意东安新龙清算并注销，整体退出。2021年7月，鼎鑫矿业取得东安县市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》（（东安）登记内注核字[2021]第825号），完成清算注销工作。2023年6月20日，东安新龙取得东安县市场监督管理局出具的《登记通知书》（（东安）登字[2023]第1609号），完成清算注销工作。
2.2018年8月18日，公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的议案》，同意对新邵辰鑫矿产有限责任公司（以下简称新邵辰鑫）进行破产清算。具体内容详见2018年8月21日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于对控股子公司新邵辰鑫矿产有限责任公司进行破产清算的公告》（公告编号：临2018-60）。
2021年11月15日，湖南省新邵县人民法院出具《民事裁定书》（（2018）湘0522破1号之一），裁定如下：自2021年11月15日起对被申请人新邵辰鑫矿产有限责任公司进行重整。新邵辰鑫由破产清算转入破产重整，具体内容详见巨潮资讯网上的《关于三级控股子公司由破产清算转入破产重整的公告》（公告编号：临2021-62）。
3.经公司党委会、总经理办公会审议通过，同意湖南黄金洞欣源矿业有限公司清算并注销。2023年3月21日，欣源矿业取得平江县市场监督管理局出具的《登记通知书》（（平江）登字[2023]第811号），完成清算注销工作。
4.2023年6月，新龙矿业完成龙山金锑矿采矿许可证变更登记工作，并获得湖南省自然资源厅颁发的《采矿许可证》，有效期限：伍年，自2023年6月16日至2028年6月16日。具体内容详见2023年6月15日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于子公司湖南新龙矿业有限责任公司完成采矿权深部扩界暨采矿许可证变更获批的公告》（公告编号：临2023-31）。
5.2023年11月，子公司甘肃加鑫获得以地南铜金矿和下看木仓金矿采矿许可证。具体内容详见2023年11月7日巨潮资讯网上的《湖南黄金股份有限公司关于子公司甘肃加鑫矿业有限公司获得以地南铜金矿和下看木仓金矿采矿许可证的公告》（公告编号：临2023-53）。
证券代码：002155证券简称：湖南黄金公告编号：临2024-07
本公司董事会及全体董事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）第六届董事会第二十三次会议于2024年3月23日在长沙召开。本次会议的通知已于2024年3月13日通过电子邮件方式发送给所有董事、监事及高管。会议应参会董事7人，实际参会董事7人。会议由董事长王选祥先生主持，以现场和视频相结合的方式进行，其中独立董事甘亮先生以视频方式出席并表决，公司部分监事及部分高管列席会议。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会董事认真审议，会议以记名投票表决方式通过了以下议案：
一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度董事会工作报告》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
二、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度总经理工作报告》。
三、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年年度报告及摘要》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
四、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度财务决算及2024年度财务预算安排的报告》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
五、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度投资计划执行情况及2024年度投资计划安排的报告》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
六、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》。
七、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《独立董事关于2023年度独立性情况的自查报告》。
八、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估暨履行监督职责情况的报告》。
九、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度利润分配预案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
十、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于申请公司2024年度债务融资额度的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
十一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
同意公司开展黄金租赁业务，开展黄金租赁的数量为累计不超过3,000千克黄金，融资总金额不超过人民币15亿元，单笔融资金额不超过人民币2亿元。
十二、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》。
同意公司开展套期保值业务，投入的资金（保证金）不超过7,500万元，其中自产金套期保值业务交易量累计不超过自产金产量的50%。
十三、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》。
同意三级控股子公司湖南省中南锑钨工业贸易有限公司开展外汇远期结售汇业务，任一交易日持有的最高合约价值不超过3,500万美元，任一时点占用的金融机构授信额度不超过1,000万元人民币。
十四、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。
十五、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
十六、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于变更注册地址并修订〈公司章程〉的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
十七、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
十八、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
十九、审议通过了《关于修订董事会专门委员会工作细则的议案》。
1.以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈董事会战略委员会工作细则〉的议案》。
2.以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈董事会审计委员会工作细则〉的议案》。
3.以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈董事会提名委员会工作细则〉的议案》。
4.以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案》。
二十、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》。本议案将提交公司2023年度股东大会审议。
二十一、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于制定〈独立董事专门会议工作细则〉的议案》。
二十二、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于制定〈会计师事务所选聘制度〉的议案》。
二十三、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订〈套期保值业务管理制度〉的议案》。
二十四、以7票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于召开2023年度股东大会的议案》。
特此公告。
湖南黄金股份有限公司
董事会
2024年3月23日
证券代码：002155证券简称：湖南黄金公告编号：临2024-16
关于召开2023年度股东大会的通知
本公司及董事会全体成员、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
一、召开会议的基本情况
1.股东大会届次：湖南黄金股份有限公司（以下简称公司或本公司）2023年度股东大会。
2.会议召集人：公司董事会
3.会议召开的合法、合规性：公司于2024年3月23日召开第六届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于召开2023年度股东大会的议案》，本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
6.会议出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。本次会议的股权登记日为2024年4月9日，于该股权登记日下午15:00收市时在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、监事和高级管理人员。
（3）公司聘请的律师。
7.现场会议地点：长沙经济技术开发区人民东路二段217号17楼会议室
二、会议审议事项
（一）提交本次股东大会表决的提案名称如下表。
提案9、10和11属于特别决议事项，须由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持有效表决权的2/3以上同意方可通过。
公司将对中小投资者（中小投资者是指以下股东以外的其他股东：（1）公司的董事、监事、高级管理人员；（2）单独或者合计持有公司5%以上股份的股东）表决单独计票，单独计票结果将与股东大会决议公告同时公开披露。
三、会议登记方法
2.登记方式：
（3）异地股东可以书面信函或传真办理登记（信函到达邮戳和传真到达日应不迟于2024年4月12日）。
3.登记地点：湖南黄金股份有限公司证券部
邮寄地址：长沙经济技术开发区人民东路二段217号14楼湖南黄金股份有限公司证券部（信函上请注明“股东大会”字样）
邮编：410100传真：0731-82290893
四、参加网络投票的具体操作流程
五、其他事项
1.本次会议会期半天，出席本次会议的股东或代理人食宿费和交通费自理。
2.会议咨询：湖南黄金股份有限公司证券部
联系人：吴锋、崔利艳
3.网络投票期间，如网络投票系统遇突发重大事件的影响，则本次股东大会的进程按当日通知进行。
六、备查文件
1.公司第六届董事会第二十三次会议决议。
2.公司第六届监事会第二十一次会议决议。
附件一：
参加网络投票的具体操作流程
一、网络投票的程序
1.投票代码：362155；投票简称：湘金投票
2.填报表决意见或选举票数
本次股东大会的提案均为非累积投票提案。
对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。
3.股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。
股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。
二、通过深交所交易系统投票的程序
三、通过深交所互联网投票系统投票的程序
附件二：
兹委托先生/女士代表本人（本单位）出席湖南黄金股份有限公司2023年度股东大会并对下列议案投票。
如果委托人未对以下议案做出具体表决指示，受委托人可以代为表决，其行使表决权的后果均为本人（本单位）承担。
委托人对下述议案表决如下（请在相应的表决意见项下打“√”）
委托人姓名或名称(签章)：委托人持股数量：
委托人身份证号码：委托人持股的性质：
或营业执照号码：委托人股东账户：
受托人签名：受托人身份证号：
委托书有效期限：委托日期：2024年月日
附注：1、未填、错填、字迹无法辨认的表决票或未投的表决票视为弃权；
证券代码：002155证券简称：湖南黄金公告编号：临2024-08
第六届监事会第二十一次会议决议公告
本公司监事会及全体监事、高级管理人员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
湖南黄金股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第二十一次会议于2024年3月23日在长沙召开。本次会议的通知已于2024年3月13日通过电子邮件方式发送给所有监事。会议应到监事3人，实到监事2人，监事会主席张宏成先生因个人原因委托监事张勇波先生代为行使表决权。会议由半数以上监事共同推举监事张勇波先生主持，公司部分高管列席会议。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会监事认真审议，会议以记名投票表决方式通过了以下议案：
一、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度监事会工作报告》。本议案需提交股东大会审议。
二、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年年度报告及摘要》。本议案需提交股东大会审议。
经认真审核，监事会认为：董事会编制和审核公司2023年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
三、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度财务决算及2024年度财务预算安排的报告》。本议案需提交股东大会审议。
四、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度投资计划执行情况及2024年度投资计划安排的报告》。本议案需提交股东大会审议。
五、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》。
经认真审核，监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制度体系并能有效执行。公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确、客观的反映了公司内部控制制度的建设和运行情况。
六、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《2023年度利润分配预案》。本议案需提交股东大会审议。
七、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于申请公司2024年度债务融资额度的议案》。本议案需提交股东大会审议。
八、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展黄金租赁业务的议案》。本议案需提交股东大会审议。
经认真审核，监事会认为：公司开展黄金租赁业务进行流动资金融资，有利于拓宽融资渠道，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
九、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》。
十、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于三级控股子公司开展外汇远期结售汇业务的议案》。
十一、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。
十二、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
十三、以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于变更注册地址并修订〈公司章程〉的议案》。本议案需提交股东大会审议。
监事会
证券代码：002155证券简称：湖南黄金公告编号：临2024-09
关于2023年度利润分配预案的公告
一、公司2023年度利润分配预案
经湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）2023年度审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司（指母公司）实现净利润110,924,805.47元，计提盈余公积11,092,480.55元，加年初未分配利润1,489,562,820.24元，减去报告期已支付的2022年度现金股利120,203,947.40元，实际可供股东分配的利润为1,469,191,197.76元。
公司拟以2023年末总股本1,202,039,474.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），合计派发现金红利156,265,131.62元，剩余未分配利润结转下一年度；不送红股，不以公积金转增股本。
在本次利润分配预案披露至实施前，若公司股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权等原因发生变动，将按照“现金分红总额固定不变”的原则进行相应调整。
（一）董事会审议情况
（二）监事会审议情况
2024年3月23日，公司第六届监事会第二十一次会议审议通过了《2023年度利润分配预案》。监事会认为：公司2023年度利润分配预案符合公司经营现状及未来资金需求，在兼顾公司可持续发展的同时重视股东的合理投资回报，董事会就该事项的决策程序合法合规，不存在损害公司股东利益的情形，同意该利润分配预案并提交公司2023年度股东大会审议。
三、其他说明
1、本次利润分配预案不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。
2、本次利润分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施，该事项仍存在不确定性，请广大投资者注意投资风险。
四、备查文件
1、第六届董事会第二十三次会议决议；
2、第六届监事会第二十一次会议决议。
证券代码：002155证券简称：湖南黄金公告编号：临2024-13
关于2023年度计提资产减值准备
和核销资产的公告
湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）于2024年3月23日召开第六届董事会第二十三次会议和第六届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备和核销资产的议案》。现将公司本次计提资产减值准备和核销资产的具体情况公告如下：
一、本年计提资产减值准备和核销资产情况概述
二、本次计提减值准备和核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备和核销资产，将减少2023年度归属于母公司股东的净利润4,478,759.97元，减少2023年末归属于母公司所有者权益4,478,759.97元。公司本次计提的资产减值准备和核销的资产金额已经会计师事务所审计。
三、本次计提减值准备和核销资产的具体说明
（一）资产减值准备计提和核销资产情况
1.金融资产减值计提依据及方法
（1）公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）公司对于《企业会计准则第14号一一收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号一一租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
2.存货跌价准备计提依据及方法
3.固定资产减值准备计提依据及方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.无形资产减值准备计提依据及方法
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
5.商誉减值准备计提依据及方法
6.资产核销
（二）资产减值准备计提和核销资产具体情况
1.计提资产减值准备
单位：人民币元
2.核销资产
此次资产核销主要系公司及子公司对部分磨损毁坏、无使用价值的资产予以核销。
四、本次计提减值准备和核销资产的审批程序
五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备和核销资产的说明
六、董事会、监事会的意见
（一）董事会关于计提资产减值准备和核销资产的说明
（二）监事会关于计提资产减值准备和核销资产的说明
七、备查文件
1.公司第六届董事会第二十三次会议决议；
2.公司第六届监事会第二十一次会议决议；
3.董事会审计委员会关于计提资产减值准备和核销资产合理性的说明。